6. TV RAAD VVD - antwoorden

TECHNISCHE VRAGEN (over lopende agendapunten) Naam indiener Fractie

: :

Debbie Kruit VVD

Commissievergadering/Raad

:

Raad

Datum

:

20 juni 2024

Agendapunt

:

6

Onderwerp

:

jaarrekening 2023

1.

Kan een overzicht gegeven worden van projecten, die wel begroot zijn voor 2023, maar niet (volledig) (financieel) afgerond zijn en waarvan het budget kan/moet worden overgeheveld naar 2024? Graag overzicht met bedrag dat niet besteed is. Dit geldt niet voor de woningbouwprojecten waar grexen voor zijn. Antwoord: De projecten, ook wel investerings- en incidentele kredieten genoemd die worden overgeheveld naar 2024 zijn opgenomen in bijlagen B en C van de jaarstukken (vanaf pagina 183). Daarnaast zijn via de bestuursrapportage juli-augustus-september al diverse bedragen overgeheveld naar 2024. Hieronder volgt een overzicht van alle bedragen die als resultaatbestemming zijn overgeheveld naar 2024. Steeds is het beschikbaar gestelde begrote bedrag genoemd en daarna het deel dat werkelijk is overgegaan van 2023 naar 2024. In de Programmabegroting 2023 (pagina 30) is de volgende resultaatbestemming opgenomen:

Restantbedrag kernenfonds (oud papier)

€ 338.000

Waarvan naar 2024 € 16.690

In de Berap juli, augustus, september 2023 zijn de volgende resultaatbestemmingen opgenomen:

Opstellen omgevingsprogramma ‘Wonen en Zorg’ Opstellen van een doelgroepenverordening Onderzoeken t.b.v. realiseren van minimaal 1.000 woningen Aanbieden ruimte aan creatieve woonvormen Amendement onderzoek energiebedrijf Stadscentra Sneek en Bolsward autoluw maken Stimuleren meer op de fiets, wandelend of met OV Campagne verkeersgedrag (toolbox) Onderzoeken voorrang fietsers op rotondes Voorfinanciering SPUK (Preventie) Verhogen energietoeslag tot 140% sociaal minimum Opstartkosten Súdwest Tichtby Stipe Tichtby Opstellen nieuw huisvestingsplan

€ 20.000 € 20.000 € 160.000 € 130.000 € 50.000 € 1.000.000 € 150.000 € 100.000 € 50.000 € 140.000 € 1.200.000 € 350.000 € 1.000.000 € 40.000

Waarvan naar 2024 € 5.000 €0 € 75.000 € 118.000 €0 € 828.331 € 147.625 € 96.400 € 46.625 € 133.462 € 454.975 € 300.771 € 973.759 €0

Organiseren laagdrempelige dienstverlening tichtby Inzetten van data voor complexe vraagstukken Arbeidsmarktpositionering Ondermijning Totaal:

€ 100.000 € 100.000 € 100.000 € 60.000 € 4.770.000

€ 100.000 €0 € 59.000 €0 € 3.338.948

Voor de volledigheid: In het raadsvoorstel over de Jaarstukken 2023 zijn de volgende resultaatbestemmingen opgenomen. Hier moet nog over worden besloten: Opvang ontheemde Oekraïners Woonzorg voorziening Wmo Vogelgriep Omgevingswet Uitvoeringskosten gebiedsgerichte aanpak Basisregistratie personen Hotel- en accommodatie-regeling voor statushouders in Pingjum Carpoolterrein in Bolsward Implementatie Wet Open Overheid Arcadia Totaal: 2.

€ 4.250.000 € 1.000.000 € 30.000 € 766.000 € 80.000 € 15.000 € 150.000 € 125.000 € 91.000 € 75.000 € 6.582.000

Daarnaast ook graag een overzicht van betalingen, die begroot waren in 2023, maar pas in 2024 overgemaakt worden. Antwoord: In 2023 zijn onderstaande verplichtingen opgenomen, de betalingen vinden in 2024 plaats: - Noodfonds energie amateursportverenigingen - GGD Fryslân; inspectieonderzoeken kinderopvang 4 e kwartaal + eindafrekening - ESF; eindafrekening Fryske Marren en Sociale Dienst Noordwest Friesland - Stichting Kredietbank Nederland; budgetbeheer december - Stichting Kredietbank Nederland; intakefase december - Stichting Ondernemersfonds; afrekening - Bureau Ginder; Visie gastvrijheidseconomie - Belastingdienst; eindheffing werkkostenregeling - Digitale checklists; licenties - ViaData ICT Infrastructuur BV; afname racks november en december - Ministerie van BZK; terugbetaling algemene uitkering 2023

3.

€ 98.230 € 90.540 € 337.285 € 5.124 € 17.212 € 103.356 € 14.915 € 36.062 € 21.772 € 11.144 € 1.329.129

Er is een budget beschikbaar voor het faciliteren landbouwsector naar toekomstbestendig ondernemen (blz. 37). Wat is hiervoor gedaan? Graag specificeren. Antwoord: Binnen de opzet Vitaal Landschap (Programma Landelijk Gebied) zijn in de Jaarrekening bij het Hoofdtaakveld Leefomgeving (blz. 37 en 38) drie punten opgenomen: - Punt 20 (Koplopers/experimenten), - Punt 21 (Gebiedstafel/Gebiedsgerichte aanpak), - Punt 22 (Funderingen). Het bij punt 20 aangegeven bedrag moet in samenhang met punt 21 worden bezien. Voor de punten 20 en 21 (€ 196.000) kan het volgende overzicht (op hoofdlijnen) worden gegeven: - Veenweide: bijdrage Veenweideadviseur - € 22.000 - Kleiweide/Greidhoeke Plus: bijdrage projecten Regio Deal Natuurinclusieve Landbouw NoordNederland - € 56.000 - Weidevogelaanpak: subsidiebijdrage weidevogeldrones - € 36.000 - Bijdrage Nationaal Landschap Zuidwest-Fryslân - € 5.000 - Biodiversiteitscampagne - € 5.000 - Bijeenkomsten/ondersteuning/stakeholdersoverleg – € 6.000 - Inhuur personeel – € 26.000 Een deel van het budget is niet besteed en valt vrij middels het rekeningresultaat in de algemene reserve. Onder andere onderbesteding vanwege: - Bijdrage Idzegea Landschapsbiografie” (€ 27.000).

-

Besteding schuift door naar 2024 wegens oponthoud installatie Gebiedscommissie. De commissie is ondertussen vanaf begin 2024 actief. Bijdrage Frisian Foodture 2023 in Bolsward (€ 17.500). De conferentie vindt plaats in oktober 2024.

Voor punt 22, Funderingen (€ 75.000): - Funderingsaanpak: bijdrage Funderingsloket Veenweide - € 72.000 4.

Accountantsverklaring, blz 20 De structurele exploitatieruimte en belastingcapaciteit zijn enigszins gedaald. Nu de structurele exploitatieruimte met 3.3% is gedaald, wat betekent dit voor onze dagelijkse financiën? Antwoord: Op pagina 64 van de jaarstukken vindt u een antwoord over de gevolgen van de wijziging in de structurele exploitatieruimte en belastingcapaciteit. Hieronder vindt u tevens deze toelichting: Een begroting met hogere structurele baten dan structurele lasten is meer flexibel dan een begroting waarbij structurele baten en lasten in evenwicht zijn. We bepalen de structurele exploitatieruimte door het saldo van de structurele baten en lasten en het saldo van de structurele onttrekkingen en toevoegingen aan reserves te delen door de totale baten. Dit geeft een percentage. Het kengetal structurele exploitatieruimte is negatief. Een structureel negatief kengetal is niet gewenst. Dit zou ertoe kunnen leiden dat we de structurele lasten jaarlijks moeten dichten met incidentele meevallers of onttrekkingen uit reserves.

5

Accountantsverklaring blz. 22 Uit onze risico-inschatting komen een aantal risicogebieden naar voren die een verhoogd risico met zich meebrengen op een materiële fout in uw jaarrekening.' Kunt u deze aantal risicogebieden nader duiden/omschrijven. Antwoord: Dit is de risicoanalyse van de externe accountant Baker Tilly. Zij voeren deze uit in opdracht van de gemeenteraad op basis van de controleverordening die de gemeenteraad op 8 juni 2023 heeft vastgesteld. Baker Tilly heeft deze risico-inschatting al deels gedaan bij hun tussentijdse controle. Daarbij hebben zij een aantal significante aandachtsgebieden en attentie- en aandachtspunten in hun controle benoemd. Deze zijn in het accountantsverslag beschreven op bladzijde 9: -

Waardering grondexploitaties Rechtmatigheidsverantwoording, inclusief aanbestedingen Prestatielevering inkopen Risico’s op doorbreking AO/IB door het management (ofwel het risico op “management override”, een op grond van onze controlestandaarden verplicht te onderkennen risico).

In het accountantsverslag zijn deze risicogebieden uitgewerkt en voorzien van een oordeel van de accountant. De grondexploitaties zijn beschreven op bladzijde 13. De rechtmatigheidsverantwoording is uitgebreid getoetst, inclusief alle onderliggende rapporten en op bladzijde 11 en 12 zijn de resultaten daarvan samengevat. De interne beheersing heeft de accountant in paragraaf 2 (bladzijde 22 t/m 25) beschreven, waarbij op bladzijde 23 de prestatielevering van de inkopen wordt belicht. 6

Windpark Nij HIddum Houw, blz. 92 Wijze en Financieel belang is wel omschreven, alsook de risico`s. Vraag: Waarom is eigen vermogen en vreemd vermogen nog niet bekend, terwijl de overdracht per 1 januari 2023 was? Antwoord: Op vrijdag 21 april 2023 heeft de officiële overdracht van de aandelen van Windpark Hiddum Houw B.V. plaatsgevonden. Op het moment van opmaken van onze jaarrekening was de jaarrekening 2023 van Windpark Hiddum Houw B.V. nog niet vastgesteld door de Aandeelhoudersvergadering van de BV. Dat is inmiddels wel gebeurd. Over het eigen vermogen en vreemd vermogen kan dan het volgende

worden vermeld: Eigen vermogen: Vreemd vermogen: Omvang resultaat begrotingsjaar:

31 december 2023: € 2.980.480 31 december 2023: € 32.683.614 € 1.238.888