rvs Zienswijze conceptjaarrekening 2023 en ontwerpbegroting 2025 Recreatieschap Stichtse Groenlanden.pdf

Endelhovenlaan 1, 3601 GR Maarssen Postbus 1212, 3600 BE Maarssen T 140346 F 0346 25 40 10 www.stichtsevecht.nl info@stichtsevecht.nl

Raadsvoorstel Onderwerp

Organisatie onderdeel

Zienswijze conceptjaarrekening 2023 en ontwerpbegroting 2025 Recreatieschap Stichtse Groenlanden

E-mail opsteller

Begrotingswijziging nee

Datum raadsvergadering 19 november 2024

Team OLE klaas-jan.onrust@stichtsevecht.nl

Telefoonnummer opsteller 0346-254568

Registratie nummer 499857

Portefeuillehouder H.C. van den Akker

Aan de gemeenteraad Voorgesteld besluit 1. Instemmen met de zienswijze op de conceptjaarrekening 2023 en ontwerpbegroting 2025 van Recreatieschap Stichtse Groenlanden.

Samenvatting Het Dagelijks Bestuur van Recreatieschap Stichtse Groenlanden heeft in haar vergadering van 8 juli 2024 de conceptjaarrekening 2023 en de ontwerpbegroting 2025 voorlopig vastgesteld. Conform het gestelde in de Gemeenschappelijke regeling Stichtse Groenlanden kunnen de deelnemers aan de gemeenschappelijke regeling hun zienswijze over de ontwerpbegroting (artikel 21) en de conceptjaarrekening (artikel 22) kenbaar maken aan het Dagelijks Bestuur van Recreatieschap Stichtse Groenlanden. Dit voorstel vraagt instemming van de raad met de opgestelde zienswijze op de conceptjaarrekening 2023 en de ontwerpbegroting 2025.

A Inleiding Aanleiding Het Dagelijks Bestuur (DB) van Recreatieschap Stichtse Groenlanden (SGL) heeft in haar vergadering van 8 juli 2024 de conceptjaarrekening 2023 en de ontwerpbegroting 2025 voorlopig vastgesteld. Conform het gestelde in de Gemeenschappelijke regeling Stichtse Groenlanden (GR SGL) kunnen de deelnemers aan de gemeenschappelijke regeling hun zienswijze over de ontwerpbegroting (artikel 21) en de conceptjaarrekening (artikel 22) kenbaar maken aan het DB van SGL. Per brief d.d. 18 april 2024 is toegelicht dat het Algemeen Bestuur (AB) van de GR SGL in haar vergadering van 11 april 2024 heeft besloten om uitstel aan te vragen voor de indiening van zowel de Conceptjaarrekening 2023 als de Ontwerpbegroting 2025 bij het Ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties. Aanleiding hiertoe was dat de in de vastgestelde jaarrekening van 2022 van Recreatie Midden-Nederland (RMN) opgenomen voorziening Garantieregeling personeel niet voor de gehele looptijd tot 2063 is opgenomen, maar slechts tot 2028. Het ophogen van de voorziening zou leiden tot een negatief resultaat. Het bestuur van SGL is daartoe in overleg getreden met Staatsbosbeheer om nadere besluitvorming te bewerkstellingen voor de garantietoelagen.

De uitkomst hiervan is dat een ophoging van de voorziening niet nodig geacht wordt en dit is als zodanig verwerkt in de Jaarrekening 2023 en de Ontwerpbegroting 2025. Conceptjaarrekening 2023 Ten opzichte van het nihil resultaat na de door het algemeen bestuur vastgestelde 1e begrotingswijziging 2023 is het resultaat voor SGL als geheel voor 2023 uitgekomen op een voordelig resultaat van € 105.000. Dit positief resultaat wordt per saldo verklaard door hogere lasten en hogere baten die in de conceptjaarrekening nader zijn toegelicht. Voor programmagebied A (waar Stichtse Vecht in deelneemt) is een positief resultaat van € 114.000 behaald. Voorgesteld wordt om dit positieve resultaat toe te voegen aan de algemene reserve ter versterking van het weerstandsvermogen van programmagebied A. Ontwerpbegroting 2025 Eerder is afgesproken dat de begroting voor het jaar 2025 beleidsarm wordt opgesteld en dat het budget van 2024, inclusief indexatie, een taakstellend maximum is, gelijk aan de afspraak zoals die voor de jaren 2023 en 2024 is gemaakt met Staatsbosbeheer. In de loop van 2025 zullen de resultaten van de Toekomstvisie, de invoering van het Terrein Beheer Model (TBM) en het Meerjaren Onderhoudsprogramma (MJOP) in de begroting worden verwerkt. Hierbij wordt nadrukkelijk rekening gehouden met de (beperkte) financiële armslag van de deelnemers.

Stichtse Vecht onderschrijft dat de begroting voor 2025 beleidsarm wordt opgesteld en dat het budget van 2024 voor gebiedsprogramma A, inclusief indexatie, als taakstellend maximum geldt en daarmee gelijk is aan de afspraak zoals die voor de jaren 2023 en 2024 is gemaakt met uitvoeringsorganisatie Staatsbosbeheer.

Wel vragen wij om oplettendheid bij invoering door Staatsbosbeheer van het zogenaamde Terrein Beheer Model (TBM) in relatie met de Product en Diensten Catalogus (PDC) en het mede op basis daarvan binnen de Toekomstvisie en vierjarig uitvoeringsplan opgestelde Meerjaren Onderhoudsprogramma (MJOP). Terecht wordt opgemerkt dat de financiële armslag van de deelnemers beperkt is. Eventuele knelpunten bij de bedrijfsvoering, beheer en onderhoud dienen daarom vroegtijdig te worden gesignaleerd en ondervangen zodat deze voor de komende jaren niet resulteren in onverwachte kostenoverschrijdingen. De algemene reserve dient tegelijk wel op voldoende niveau te blijven om onvoorziene risico’s te kunnen blijven opvangen. De samenwerking met Staatsbosbeheer als nieuwe uitvoeringsorganisatie vraagt nog de nodige aandacht met als doel het verkrijgen van een financieel blijvend beheersbare en transparante uitvoering van de schapstaken. In het bijzonder waar het de toerekening betreft van ‘overheadkosten’ binnen Staatsbosbeheer aan de taakuitvoering voor SGL. Deze dient in lijn te komen met de vooraf gewekte en vastgelegde verwachtingen.

Bevoegdheid In de GR SGL nemen vanuit de gemeenten twee bestuursorganen deel; de raad en het college van burgemeester en wethouders. Conform het gestelde in de GR SGL kunnen de deelnemers aan de gemeenschappelijke regeling hun zienswijze over de ontwerpbegroting (artikel 21) en de conceptjaarrekening (artikel 22) kenbaar maken aan het DB van SGL.

Afweging scenario’s Niet van toepassing.

Maatschappelijk doel en beoogd effect Met het indienen van een zienswijze dragen wij bij aan het duurzaam waarborgen en verwezenlijken van de doeleinden van de samenwerking binnen de GR SGL: het in stand houden en beheren van publieke recreatieve voorzieningen en het in stand houden en verbeteren van het natuur- en landschapsschoon. Dat alles op basis van functievereisten, wettelijke kaders en vastgestelde kwaliteitsprofielen vanuit de onderliggende kwaliteitsgedachte: ‘schoon, heel en veilig’.

Eerdere besluitvorming en informatievoorziening Eerder is door het college en de raad ingestemd met de omvorming van de GR SGL, het opheffen van RMN en het aangaan van een samenwerking met Staatsbosbeheer als nieuwe uitvoeringspartner. Wel zijn door het college en de raad nadien zorgen geuit over de overheadkosten, achterstallig onderhoud, benodigde investeringen en de sterk oplopende kosten van arbeid en materialen. De zorg bestaat dat de deelnemersbijdragen ondanks de transitie mogelijk onvoldoende beheersbaar worden. Nadrukkelijk is in 2023 en 2024 door raad en college aan het bestuur van de recreatieschappen te kennen gegeven de ambities, uitgaven en deelnemersbijdragen te beperken en de inkomsten waar mogelijk te verhogen.

Gevraagd is tevens om waar mogelijk te bezuinigen en de jaarlijkse deelnemersbijdrage zo mogelijk te verlagen. Dit wordt breed door de overige deelnemers in de GR SGL gedeeld. De raad is in 2023 en 2024 door het bestuur van SGL schriftelijk en tijdens digitale bijeenkomsten voorgelicht en bijgepraat over actuele ontwikkelingen en te maken keuzes. Het college van Stichtse Vecht heeft het bestuur van SGL in een brief d.d. 2 april 2024 expliciet bericht met ingang van 2026 de jaarlijkse deelnemersbijdrage met 5% te willen verlagen bij gelijkblijvend beleid van de rijksoverheid met betrekking tot bezuinigingen op het gemeentefonds. Bezuinigingen binnen de begroting van SGL zijn in dat geval onvermijdelijk.

B Beslispunten, Argumenten en Risico’s Argumenten 1. De oplopende overheadkosten en het onvoldoende zicht en grip hebben op benodigde uitgaven ten behoeve van de minimaal vereiste schapstaken maakten een transitie van SGL noodzakelijk. Deze heeft op 1 januari 2023 plaatsgevonden met de opheffing van uitvoeringsorganisatie RMN, de omvorming van de GR SGL en het aangaan van een samenwerking met Staatsbosbeheer als nieuwe uitvoeringsorganisatie. Het is nu belangrijk te monitoren of de nieuwe organisatieopzet aan de verwachtingen voldoet. Het indienen van een zienswijze als deelnemer in de GR SGL op de conceptjaarrekening 2023 en ontwerpbegroting 2025 door de raad van Stichtse Vecht draagt hieraan bij.

Risico’s De risico’s worden met het indienen van de zienswijze door de raad verder beperkt. De begroting voor het jaar 2025 is beleidsarm en het budget voor 2025 inclusief indexatie, is een taakstellend maximum is gelijk aan de afspraak zoals die voor de jaren 2023 en 2024 is gemaakt met Staatsbosbeheer. Met de gemaakte keuzes bij het opstellen van de conceptjaarrekening 2023 en ontwerpbegroting 2025 worden risico’s verder beperkt en beter beheersbaar.

C Overige aspecten Financieel Conceptjaarrekening 2023 Bij de Q3 rapportage werd rekening gehouden met een positief resultaat over 2023 van € 458.000 voor programmagebied A. Via de 1e begrotingswijziging is in 2023 het voordelig resultaat voor programmagebied A toegevoegd aan de Algemene reserve van programmagebied A. Ten opzichte van het

nihil resultaat na de 1e begrotingswijziging is het resultaat voor SGL programmagebied A voor 2023 uitgekomen op een voordelig resultaat van € 114.000. Naast een aantal kleinere posten is het resultaat over 2023 ten opzichte van het nihil resultaat na de 1e begrotingswijziging o.a. per saldo beïnvloed door de lagere lasten van regulier onderhoud, niet geraamde baten afrekening RMN 2023 (€ 20.000), hogere opbrengsten huren en pachten, hogere doorbelaste kosten aan derden voor met name het onderhoud van de Haarrijnse plassen en hogere storting in reserves en lagere vrijval uit de bestemmingsreserves. Voorgesteld wordt om het voordelig resultaat 2023 voor programmagebied A (€ 114.000) ten gunste te brengen van de algemene reserve van dit programmagebied. Bedroeg de deelnemersbijdrage over 2022 nog € 200.720, in 2023 blijft deze uiteindelijk beperkt tot € 179.316. Ontwerpbegroting 2025 Met Staatsbosbeheer is conform werkwijze voor de jaren 2023 en 2024 ook voor 2025 een taakstellend budget voor de taakuitvoering van gebiedsprogramma A overeengekomen. Voor 2025 gaat het om een geïndexeerd bedrag van in totaal € 3,533 miljoen. Dit bedrag wordt volledig gedekt uit de reguliere ten opzichte van 2024 met 4,18% geïndexeerde c.q. verhoogde deelnemersbijdrage. Stichtse Vecht draagt op basis van de in de GR afgesproken verdeelsleutel voor 5,5% bij aan de totale deelnemersbijdrage.

Voor 2025 wordt de deelnemersbijdrage van Stichtse Vecht daarmee begroot op € 193.126 versus begroot € 185.377 in 2024. In de begroting 2025 van Stichtse Vecht is rekening gehouden met de hogere deelnemersbijdrage aan SGL.

Juridisch Er zijn geen bijzondere juridische aandachtspunten.

Kanttekeningen Er zijn geen relevante kanttekeningen.

Communicatie Het DB van SGL verzoekt in zijn aanbiedingsbrief van 8 juli 2024 om een zienswijze in te dienen. Met bijgevoegde brief doen wij aan het DB van SGL onze zienswijze toekomen.

Participatie Participatie in de GR SGL verloopt via de raad en niet via directe inspraak door burgers en overig belanghebbenden. SGL is een organisatie die zeer beperkt beleid of verordeningen vaststelt. De verordeningen die enige mate van impact hebben zoals vierjarenplannen en vierjaren financieel perspectief

worden samen met jaarrekeningen en begrotingen aan de raden voor zienswijze gezonden. Participatie dient daarom plaats te vinden via de gemeenteraad.

Vervolg Wij berichten het bestuur van SGL over onze zienswijze. Na ontvangst van de zienswijze zal het DB van SGL de zienswijze voegen bij de aanbieding van de ontwerpbegroting 2025 en de conceptjaarrekening 2023 aan het AB van SGL.

Bijlagen 1.

Aanbiedingsbrief conceptjaarrekening 2023 en ontwerpbegroting 2025 SGL

2.

Conceptjaarrekening 2023 SGL

3.

Ontwerpbegroting 2025 SGL

4.

Concept brief aan DB-SGL met zienswijze Stichtse Vecht

17 september 2024 Burgemeester en wethouders van Stichtse Vecht

Gemeentesecretaris drs. R.C.L. Heijdra

Burgemeester drs. A.J.H.T.H. Reinders