rvs Gemeentefonds Decembercirculaire 2020.pdf

Commissie

Portefeuillehouder J.W.E. Klomps

Raadsvoorstel Onderwerp Gemeentefonds Decembercirculaire 2020 Begrotingswijziging Nr. 7 van 2021 Datum raadsvergadering

Organisatie onderdeel Financiën E-mail opsteller gijsbert.heij@stichtsevecht.nl Telefoonnummer opsteller 0346254561 Registratie nummer Z/20/204007-VB/20/96894

30 maart 2021

Aan de gemeenteraad Voorgesteld Besluit 1. 2.

3.

4.

Kennis te nemen van de Decembercirculaire 2020 van het Gemeentefonds. Bij de opstelling van de Programmarekening 2020: • de extra middelen uit het derde Corona-compensatiepakket voor 2020 (€ 143.530) toe te voegen aan de Risicoreserve Corona. • het resterende negatieve saldo van de Decembercirculaire 2020 voor 2020 (€ 33.969) opvangen door de inzet van de stelpost Achteruitgang Algemene uitkering. In de 7e begrotingswijziging van Programmabegroting 2021: • de extra middelen uit het Corona-compensatiepakket voor 2021 (€ 447.581) toe te voegen aan de Risicoreserve Corona. • het resterende negatieve saldo van de Decembercirculaire 2020 voor 2021 (€ 21.001) en volgende jaren opvangen door inzet van de stelpost Achteruitgang Algemene uitkering. In de Kadernota 2022 een nadere afweging te maken over de benodigde omvang van de stelpost Achteruitgang Algemene uitkering.

Samenvatting

/1

In de Decembercirculaire 2020 is het derde deel van het Corona-compensatiepakket voor 2020 en het compensatiepakket voor 2021 opgenomen. Wij stellen u voor om deze middelen voor 2020 (€ 143.530) bij de Programmarekening 2020 te storten in de Risicoreserve Corona. En de middelen voor 2021 (€ 447.581) via de 7e begrotingswijziging van de Programmabegroting 2021 tevens toe te voegen aan de Risicoreserve Corona. Bij de Programmarekening 2020 zullen wij u ook de voorstellen doen voor de inzet van deze bestemmingsreserve over 2020.

6a46e39c-29bf-458e-9c6f-

De Decembercirculaire is normaliter een informerende Gemeentefondscirculaire. In de Septembercirculaire 2020 was aangekondigd dat gemeenten in de Decembercirculaire 2020 informatie zouden ontvangen over de uitkomsten van de ‘Herijking van het Gemeentefonds’. Onlangs heeft de minister de Tweede Kamer geïnformeerd dat het invoeringsjaar van de ‘Herijking’ wordt verschoven van 2022 naar 2023. In dit voorstel informeren wij u op hoofdlijnen over de consequenties die dit uitstel heeft voor onze gemeente.

Pagina 1 van 7

Endelhovenlaan 1, 3601 GR Maarssen Postbus 1212, 3600 BE Maarssen T 140346 F 0346 25 40 10 www.stichtsevecht.nl

Bijlagen

/2

6a46e39c-29bf-458e-9c6f-

1. Raadsbesluit 2. Decembercirculaire Gemeentefonds 2020 3. 7e begrotingswijziging van de Programmabegroting 2021

Pagina 2 van 7

Endelhovenlaan 1, 3601 GR Maarssen Postbus 1212, 3600 BE Maarssen T 140346 F 0346 25 40 10 www.stichtsevecht.nl

Doel en beoogd maatschappelijk effect De raad te informeren over de financiële consequenties van de Decembercirculaire 2020 van het Gemeentefonds. En via de bijgevoegde begrotingswijziging de benodigde begrotingsbijstellingen opnemen in de Programmabegroting 2021.

Relatie met bestaand beleid en regelgeving In de Financiële verordening gemeente Stichtse Vecht 2019 (ex artikel 212 Gemeentewet) is bepaald dat de raad gedurende het begrotingsjaar via begrotingswijzigingen de begroting kan aanpassen.

Argumenten Zoals vermeld in het Collegewerkprogramma staan wij voor een financieel gezonde gemeente. Met dit voorstel informeren wij u over het te verwachten financiële perspectief voor de Algemene uitkering en onze voorstellen om een financieel gezonde gemeente te zijn en te blijven. In de Septembercirculaire 2020 was aangekondigd dat gemeenten bij de Decembercirculaire 2020 geïnformeerd zouden worden over de uitkomsten van de ‘Herijking van het Gemeentefonds’. De minister van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties heeft onlangs de Tweede Kamer geïnformeerd over het doorschuiven van het invoeringsjaar van de ‘Herijking’ van 2022 naar 2023. Bijstelling perspectief begroting 2020 en 2021 De Decembercirculaire is meestal een informatieve circulaire. Dit past ook binnen de gemeentelijke planning- en controlcyclus, omdat de gemeenteraad gelet op het publicatiemoment van deze circulaire voor het lopende begrotingsjaar (2020) geen begrotingswijziging meer kan vaststellen. De Decembercirculaire 2020 informeert ons over de omvang van het derde Corona-compensatiepakket voor 2020 en de omvang van het compensatiepakket voor 2021. In dit voorstel lichten wij de hoofdlijn van de Decembercirculaire 2020 toe op basis van de nu beschikbare gegevens.

/3

Het huidige Kabinet zal begin 2021 nog wel de Raad voor het Openbaar Bestuur om advies vragen over de huidige stand van de Herijking. Dan zullen ook gemeenten geïnformeerd worden over de financiële consequenties van het huidige Herijkingsvoorstel. Op basis van deze informatie zullen wij onze positie nader bepalen. Daarnaast zal de VNG de huidige lobby voor een grotere omvang van het Gemeentefonds doorzetten richting het nieuw te vormen Kabinet. Tevens kunnen dan bijvoorbeeld (specifieke) nadeelgemeenten al dan niet gezamenlijk een lobby starten of zich aansluiten bij de VNG-lobby. Het herverdelen van bestaande middelen in het Gemeentefonds (Herijking) lost de financiële problemen van gemeenten niet op. Een stijging van de omvang van het Gemeentefonds kan hieraan wel bijdragen.

6a46e39c-29bf-458e-9c6f-

Huidig voorstel Herijking Gemeentefonds Op basis van de Septembercirculaire 2020 verwachten wij in de Decembercirculaire 2020 nadere informatie over de financiële consequenties van de ‘Herijking van het Gemeentefonds’. Onlangs heeft de minister de Tweede Kamer geïnformeerd over het doorschuiven van het ingangsjaar van de ‘Herijking’ van 2022 naar 2023. De reden voor dit uitstel is de huidige financiële positie van de gemeenten, die mede onder druk staat door de tekorten bij de jeugdzorg. Het huidige kabinet zal geen besluit meer nemen over de gevraagde compensatie voor de tekorten in de jeugdzorg. Meer duidelijkheid over een mogelijke compensatie voor de tekorten bij de jeugdzorg komt pas bij de kabinetsformatie. Dan wordt besloten of er structureel geld bijkomt voor de gemeenten. Conform de wens van de VNG legt de minister een koppeling tussen de omvang van het Gemeentefonds en een aanpassing van de verdeling van het Gemeentefonds. Het uitstel betekent dat de omvang van onze omvangrijkste inkomstenbron, de Algemene uitkering, ons financieel meerjarenperspectief nog aanzienlijk kan laten wijzigen.

Pagina 3 van 7

Endelhovenlaan 1, 3601 GR Maarssen Postbus 1212, 3600 BE Maarssen T 140346 F 0346 25 40 10 www.stichtsevecht.nl

Algemene Uitkering De Algemene uitkering laat als gevolg van de ontwikkelingen uit de Decembercirculaire 2020 ten opzichte van de Septembercirculaire 2020 het volgende beeld zien: Hoofdlijn Decembercirculaire 2020 Stand Septembercirculaire 2020

2020

2021

2022

2023

2024

82.593.338

83.742.264

86.452.020

87.340.703

89.230.170

86.431.104

87.319.802

89.209.361

-20.916

-20.901

-20.809

2e deel Coronacompensatie (september 2020)

780.000

Schrappen opschalingskorting 2020 en 2021

230.000

475.000

83.569.370

84.196.263

Coronacompensatie 2020 en 2021 (december 2020)

143.530

447.581

Bruto effect Decembercirculaire 2020

109.561

426.580

Toevoeging Risicoreserve Corona

-143.530

-447.581

Netto effect Decembercirculaire 2020

-33.969

-21.001

-20.916

-20.901

-20.809

33.969

21.001

20.916

20.901

20.809

0

0

0

0

0

Geprognotiseerd begrotingssaldo

-82.190

0

0

267.731

227.601

Begrotingssaldo na besluitvorming Decembercirculaire 2020

-82.190

0

0

267.731

227.601

Stand Decembercirculaire 2020

Voorstel verwerking Decembercirculaire

Saldo Decembercirculaire na dekkingsvoorstel

+ = voordeel, - = nadeel

Financiële consequenties 2020 Wij stellen u voor om het financiële nadeel voor 2020 van € 33.969 bij de Programmarekening 2020 op te vangen door de inzet van de stelpost ‘Achteruitgang Algemene uitkering’. Na het opvangen van het nadeel in 2020 is het restant van deze stelpost in 2020 nog ongeveer € 195.000. Hierdoor wijzigt het geprognosticeerde begrotingssaldo 2020 niet.

/4

Accres De omvang van het Gemeentefonds is via het accres voor een belangrijk deel gekoppeld aan specifieke rijksuitgaven. Het accres is voor 2020 en 2021 bevroren. In afwachting van de ‘Herijking’ wordt ook het accres van 2022 voorlopig bevroren. In de jaren voor 2020 kon het accres van één uitkeringsjaar tussen de verschillende circulaires aanzienlijk fluctueren. Onlangs is de evaluatie van de werkwijze met het accres (Normeringssystematiek) afgerond. In het eindrapport worden een drietal mogelijke alternatieven uitgewerkt. Deze alternatieven zijn: het herinvoeren van een tijdelijke reservering van een deel van het accres (behoedzaamheidsreserve), het bevriezen of vertragen van accresmutaties en een vaste accresomvang bij de aanvang van het regeerakkoord. De ambtelijke werkgroep heeft geen eenduidige voorkeur uitgesproken voor één van de varianten. Het is uiteindelijk een politiek-bestuurlijke keuze hoe in de volgende kabinetsperiode het belang van een stabiele accresontwikkeling wordt afgewogen tegenover een actuele aansluiting van het accres op de rijksuitgaven. Wij volgen de besluitvorming op dit onderdeel en zullen u bij volgende circulaires hierover nader informeren.

6a46e39c-29bf-458e-9c6f-

Financiële consequenties 2021 en volgende jaren Wij stellen u voor om, conform de gebruikelijke beleidslijn, via de 7e begrotingswijziging van de Programmabegroting 2021 het financiële nadeel voor 2021 en volgende jaren op te vangen door de inzet van de stelpost ‘Achteruitgang Algemene uitkering’. Na het opvangen van het nadeel in 2021 van € 21.001 is het restant van deze stelpost in 2021 nog ongeveer € 500.000. Hierdoor wordt het geprognosticeerde begrotingssaldo van 2021 en 2022 niet negatief. Via de onderstaande toelichtingen geven wij u op hoofdlijnen inzicht in het uiteindelijke nettoresultaat.

Pagina 4 van 7

Endelhovenlaan 1, 3601 GR Maarssen Postbus 1212, 3600 BE Maarssen T 140346 F 0346 25 40 10 www.stichtsevecht.nl

Corona-compensatiepakket 2020 en 2021 In deze circulaire is het derde deel opgenomen van het Corona-compensatiepakket 2020 en de compensatie voor 2021. De omvang van het compensatiepakket voor 2021 staat nog niet vast. Over onderdelen van het compensatiepakket voor 2021 wordt nog overleg gevoerd. In onderstaande tabel zijn de mutaties van het compensatiepakket vanuit deze circulaire opgenomen. Vanuit het derde deel van het Corona-compensatiepakket 2020 ontvangen wij € 143.530. Voor 2020 kan de gemeenteraad geen begrotingswijziging meer vaststellen. Daarom stellen wij u voor om de middelen uit het compensatiepakket 2020 bij de Programmarekening 2020 toe te voegen aan de Risicoreserve Corona. Bij de Programmarekening 2020 zullen wij u ook voorstellen doen voor de inzet van deze bestemmingsreserve over 2020. Wij stellen u voor om via de 7e begrotingswijziging van de Programmabegroting 2021 de compensatiemiddelen van 2021 (€ 447.581) ook toe te voegen aan de Risicoreserve Corona. Zodat op een later moment een nadere afweging gemaakt kan worden over de inzet van deze middelen in 2021. Hoofdlijnen Corona-compensatiepakket 2020 en 2021

3e deel 2020

Extra kosten verkiezingen Re-integratie Gemeentelijk schuldenbeleid Bijzondere bijstand Continuïteit van zorg Compensatie quarantainekosten Cultuurmiddelen

28.844 30.348 10.456 62.537 11.345

Totaal Corona-compensatiepakket

143.530

2021

84.406 101.890 62.547 21.550

177.188 447.581

Hoofdlijn Netto effect Decembercirculaire 2020 In de onderstaande tabel is de hoofdlijn van het netto effect van de Decembercirculaire 2020 opgenomen. Hoofdlijnen Netto effect Decembercirculaire 2020

2020

Bijstelling uitkeringsfactor Bijstelling maatstaven Bijdragen 2020 landelijke voorzieningen (zoals Digid) Mobiliteitshulpmiddelen en Wet langdurige zorg Suppletie-uitkering integratie Sociaal Domein

107.000 -28.000 -40.000 -52.000 -21.000

Totaal Corona-compensatiepakket

-34.000

+ = voordeel, - = nadeel

Kanttekeningen

/5

Daadwerkelijk voorstel Herijking verdeling Gemeentefonds Na ontvangst van de komende Gemeentefondscirculaires beoordelen wij de omvang van de financiële risico’s en welke mogelijkheden er zijn om deze binnen de begroting op te vangen. Hierbij beoordelen wij ook de omvang van de stelpost ‘Achteruitgang Algemene uitkering’. Wij zullen dan een inschatting maken in hoeverre hiermee de fluctuaties in de omvang van het Gemeentefonds

6a46e39c-29bf-458e-9c6f-

Bijstelling maatstaven Voor de berekening van de Decembercirculaire 2020 is gebruik gemaakt van de op dit moment beschikbare maatstafgegevens. Voor een aantal maatstaven (met name WOZ-waarden) zullen de bijgestelde gegevens voor Stichtse Vecht naar verwachting eind januari 2021 beschikbaar komen. Deze gegevens zullen wij gebruiken bij het doorrekenen van de volgende Gemeentefondscirculaire.

Pagina 5 van 7

Endelhovenlaan 1, 3601 GR Maarssen Postbus 1212, 3600 BE Maarssen T 140346 F 0346 25 40 10 www.stichtsevecht.nl

(accresschommelingen) en de financiële consequenties van de huidige Herijking kunnen worden opgevangen. Onlangs heeft de gemeenteraad ingestemd met het voorstel om voorzichtigheidshalve vanaf 2022 een deel van de extra middelen van de Septembercirculaire 2020 toe te voegen aan de stelpost ‘Achteruitgang Algemene uitkering’. Op basis van de nu beschikbare informatie komt in de huidige Herijking ons nadeel voor het onderdeel Sociaal Domein uit op ongeveer € 9 per inwoner. In de komende circulaires zal blijken in hoeverre de Herijking ons financieel meerjarenperspectief zal beïnvloeden. Daarnaast maakt het uitstel ook het opstellen van en de besluitvorming over onder andere de Kadernota 2022 en de Programmabegroting 2022 complexer dan gebruikelijk. Tot slot zal het uitstel van de Herijking ook de afwegingen over de financiële haalbaarheid van het nieuwe Coalitieprogramma 2022-2025 complexer maken dan gebruikelijk.

Communicatie/Raadsinformatiebrief De Decembercirculaire 2020 behoeft geen afzonderlijke communicatie. Aan Auditcommissie bieden wij dit voorstel ter informatie aan.

Financiën, risico’s en indicatoren Het meerjarige verloop van de stelpost ‘Achteruitgang Algemene uitkering’ is hieronder opgenomen. Zoals onder de Kanttekeningen beschreven beoordelen wij de omvang van deze stelpost bij het opstellen van de Kadernota 2022. Wij zullen dan een inschatting maken in hoeverre hiermee de fluctuaties in de omvang van het Gemeentefonds (accresschommelingen) en de financiële consequenties van de huidige Herijking kunnen worden opgevangen. Stelpost Achteruitgang algemene uitkering Stand na Septembercirculaire 2020

2020 229.573

2021 525.544

2022 2.143.667

2023 1.434.741

2024 1.611.269

Inzet Decembercirculaire 2020 Stand na Decembercirculaire 2020

-33.969 195.604

-21.001 504.543

-20.916 2.122.751

-20.901 1.413.840

-20.809 1.590.460

In onderstaande tabel kunt u lezen dat na de verwerking van de Decembercirculaire 2020 ons begrotingssaldo niet wijzigt. Dit is mogelijk door de inzet van de stelpost ‘Achteruitgang Algemene uitkering’. Begroting

2020

Nieuw geprognosticeerde begrotingssaldo

-82.190

0

0

267.731

227.601

0

0

0

0

0

-82.190

0

0

267.731

227.601

Effect Decembercirculaire na dekkingsvoorstel

Begrotingssaldo na besluitvorming Decembercirculaire 2020

2021

2022

2023

2024

/6

De tabel op de volgende bladzijde schetst op hoofdlijnen het nu geprognosticeerde verloop van de Risicoreserve Corona op basis van de in dit voorstel beschreven mutaties. Zoals in dit voorstel beschreven zullen wij u bij de Programmarekening 2020 voorstellen om de middelen uit het derde Corona-compensatiepakket toe te voegen aan de Risicoreserve Corona. Bij de Programmarekening 2020 zullen wij ook de voorstellen doen voor de inzet van deze bestemmingsreserve over 2020. Bij het opstellen van de Bestuursrapportage 2021 zullen wij de prognose voor de Coronakosten 2021 nader bepalen.

6a46e39c-29bf-458e-9c6f-

+ = voordeel, - = nadeel

Pagina 6 van 7

Endelhovenlaan 1, 3601 GR Maarssen Postbus 1212, 3600 BE Maarssen T 140346 F 0346 25 40 10 www.stichtsevecht.nl

Prognose verloop Risicoreserve corona

Stortingen

Onttrekkingen

Beginsaldo

Saldo 0

Stortingen: Storting uit Algemene reserve (Addendum CWP)

2.000.000

Compensatiemiddelen corona 1ste deel (Rijk)

545.000

Compensatiemiddelen corona 2de deel (Rijk)

1.010.000

Compensatiemiddelen corona 3de deel (Rijk)

143.530 3.698.530

Onttrekkingen: Prognose coronakosten Bestuursrapportage 2020

-1.352.281

Dekking coronakosten 2020 Programmarekening 2020

n.t.b. -1.352.281

Saldo 31 december 2020

2.346.249

Stortingen: Compensatiemiddelen corona 2021 (Rijk)

447.581 447.581

Onttrekkingen: Prognose coronakosten Bestuursrapportage 2021

n.t.b. n.t.b.

Saldo 31 december 2021

2.793.830

Uitvoering De voorstel behoeft geen nadere aandacht ten aanzien van de uitvoering.

Juridische paragraaf Dit voorstel kent geen specifieke juridische aspecten.

Duurzaamheidsaspecten Dit voorstel kent geen duurzaamheidsaspecten.

12 januari 2021 Burgemeester en wethouders van Stichtse Vecht

Burgemeester drs. A.J.H.T.H. Reinders

/7

6a46e39c-29bf-458e-9c6f-

Gemeentesecretaris Drs. F.J. Halsema

Pagina 7 van 7