rvs Concept jaarstukken 2023.pdf

Endelhovenlaan 1, 3601 GR Maarssen Postbus 1212, 3600 BE Maarssen T 140346 F 0346 25 40 10 www.stichtsevecht.nl info@stichtsevecht.nl

Raadsvoorstel Onderwerp

Organisatie onderdeel

Concept jaarstukken 2023

Financiën en Control

Begrotingswijziging

E-mail opsteller Ciska van Rooijen

Datum raadsvergadering

Telefoonnummer opsteller

2 juli 2024

Portefeuillehouder

Registratie nummer

H.C. van den Akker

395613

Aan de gemeenteraad

Voorgesteld besluit 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7.

Het voordelige jaarresultaat 2023 van € 4.883.728 toe te voegen aan de Algemene reserve. In te stemmen met een onttrekking uit de algemene reserve voor de voorgestelde budgetoverheveling van € 1.488.738 naar het boekjaar 2024. In te stemmen met de onttrekking aan de algemene reserve ten gunste van de bestemmingsreserve ‘grondexploitaties’ van € 400.000. Begrotingswijziging 6 van 2024 vast te stellen. De Jaarstukken 2023 vast te stellen. Het college mandaat te verlenen om de controleverklaring van de accountant aan de provincie te zenden. De geactualiseerde grondexploitaties vast te stellen.

Samenvatting Voor u liggen de Jaarstukken 2023 van de gemeente Stichtse Vecht. Met de Jaarstukken leggen wij verantwoording af over het gevoerde beleid. De Jaarstukken zijn het laatste product in de jaarlijkse Planning en Control cyclus. De Jaarstukken 2023 sluiten met een voordelig resultaat van € 4.883.728. Een voordelig verschil van € 4.710.728 ten opzichte van een voordelig begroot resultaat van € 173.000.

A Inleiding Aanleiding Jaarlijks legt het college via de jaarstukken aan de gemeenteraad verantwoording af over de beleidsuitvoering en aangewende middelen.

Bevoegdheid Op grond van de Gemeentewet (artikelen 198 en 200) dient de raad de Jaarstukken 2023 vast te stellen vóór 15 juli 2024. De jaarstukken worden opgesteld met in achtneming van het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) de financiële verordening en de controleverordening. Zoals in artikel 2 Financiële verordening gemeente Stichtse Vecht 2024 is beschreven legt het college jaarlijks via de jaarrekening verantwoording af over de uitvoering van het in de programma’s beschreven beleid. En bevat de jaarrekening een toelichting op afwijkingen van lasten en baten per taakveld groter dan € 50.000 en of op die afwijkingen met politieke relevantie.

Afweging scenario’s Nee Maatschappelijk doel en beoogd effect De Jaarstukken door de raad te laten vaststellen, waarmee het college verantwoording aflegt over de uitvoering van de Jaarstukken en het gevoerde financieel beheer.

Eerdere besluitvorming en informatievoorziening Binnen de planning en controlcyclus volgt de jaarrekening op de Bestuursrapportage. De jaarrekening is het sluitstuk voor dat jaar. En bevat via bijvoorbeeld de budgetoverhevelingen weer een bijstelling op de vastgestelde Programmabegroting. B Beslispunten, Argumenten en Risico’s

Argumenten 1. De toevoeging van het positieve resultaat aan de algemene reserve is conform BBV. 2. Resultaatbestemming 2023: Budgetoverhevelingen Op basis van de vastgestelde beleidsregels heeft de organisatie voorstellen gedaan om niet uitgegeven incidentele budgetten in 2023 over te hevelen naar 2024. De uitkomst is dat het college voorstelt om voor € 1.488.738 aan incidenteel niet uitgegeven budgetten in 2023 over te hevelen naar 2024. De incidentele budgetten, die worden overgeheveld zijn nader toegelicht in bijlage 2. De overheveling gaat na besluit door de gemeenteraad ten laste van de algemene reserve. 3. Resultaatbestemming 2023: Toevoeging bestemmingsreserve grondexploitatie Het college stelt voor om vanuit de algemene reserve een toevoeging te doen aan de bestemmingsreserve grondexploitatie van € 400.000. Nadere toelichting in bijlage 2. Gelet op voorgaande argumenten 1, 2 en 3 resulteert dit in de onderstaande ontwikkeling van de Algemene Reserve tot het moment van vaststellen van de jaarrekening 2023.

Verloop Algemene reserve (x €1.000)

Bedrag

Saldo 31 december 2022

14.383

Stortingen: Jaarrekening 2022: rekeningresultaat

4.348

Jaarrekening 2022: verhaalbare kosten gebiedsfonds Ruimtekwartier

250

Jaarrekening 2022: toevoeging vanuit reserve onderhoud kapitaalgoederen (geluidsschermen)

158

Begroting 2023

272

Onttrekkingen: Investeringsbijdrage buitensport overheveling budget vanuit 2022 Decembercirculaire 2022: overheveling extra middelen energietoeslag 2023

-322 -1.025

Jaarrekening 2022: budgetoverheveling vanuit 2022 naar 2023

-2.073

Saldo 31 december 2023

15.991

Stortingen: Begroting 2024 Voorstel jaarrekening 2023: rekeningsaldo 2023

569 4.884

Onttrekkingen: Kadernota 2024: incidenteel algemene reserve

-2.416

Voorstel jaarrekening 2023: budgetoverheveling vanuit 2023 naar 2024

-1.489

Voorstel jaarrekening 2023: toevoeging aan bestemmingsreserve grondexploitatie Prognose saldo 2 juli 2024, op basis van voorstellen aan de raad

-400 17.139

4. Begrotingswijziging De resultaatbestemming 2023 is technisch uitgewerkt in de 6e begrotingswijziging 2024 ten behoeve van verdere verwerking in de begroting 2024. 5. Jaarlijks legt het college verantwoording af via de jaarstukken. 6. Na vaststelling van de jaarstukken moeten deze tijdig worden aangeboden. Bij de gemeente Stichtse Vecht is het een gebruik om dit via mandaat te regelen. 7. Jaarlijks actualiseren we de grondexploitaties bij de jaarstukken. Deze worden bij de jaarstukken zodoende aangeboden. Risico’s Indien budgetoverheveling naar 2024 niet plaatsvindt zal de opgave om de uitgaven in 2024 en volgende jaren te kunnen dragen onder druk komen te staan. C Overige aspecten

Financieel In de inleiding van de jaarstukken is een toelichting gegeven op de bereikte resultaten in 2023 en een analyse op hoofdlijnen per programma van het financiële resultaat. Een meer uitgebreide toelichting op de resultaten, genoemd in bovenstaande tabel is beschreven bij de betreffende programma’s. Het totaaloordeel van de accountant over de Jaarstukken 2023 leidt tot een goedkeurende verklaring voor getrouwheid en een afkeurende verklaring voor rechtmatigheid. Dit is onder voorbehoud, omdat de accountant op het moment van schrijven, de controle nog niet heeft afgerond. We hebben vorig jaar al geconstateerd dat we dit jaar geen goedkeurende verklaring voor rechtmatigheid zouden ontvangen en hebben dit met uw raad gedeeld. Voor financiën en indicatoren verwijzen wij u naar de Jaarstukken 2023. De besluitpunten zijn verwerkt in begrotingswijziging 6 van 2024. Juridisch Het college heeft geheimhouding opgelegd op de geactualiseerde grondexploitaties op grond van artikel 87 Gemeentewet. Openbaarmaking van de geactualiseerde grondexploitaties kan de financiële onderhandelingspositie van de gemeente schaden en kan leiden tot onevenredige benadeling van de

gemeente (artikel 5.1 lid 2, aanhef en onder b Wet open overheid (Woo). De raad moet de door het college opgelegde geheimhouding in acht nemen. De raad kan de geheimhouding op grond van artikel 89, lid 4 van de Gemeentewet echter wel opheffen. Zolang de raad daartoe echter niet besluit, blijft de geheimhoudingsplicht gelden.

Kanttekeningen Geen

Communicatie Na besluitvorming is door het college actief aan de inwoners gecommuniceerd door middel van een nieuwsbericht op de website, in de digitale nieuwsbrief en op social media-kanalen van de gemeente.

Participatie Aan dit voorstel zitten geen specifieke aspecten voor de participatieparagraaf.

Vervolg Na besluitvorming worden de jaarstukken vóór 15 juli 2024 aangeboden aan de provincie Utrecht.

Bijlagen 1. 2. 3. 4.

Concept jaarstukken 2023 Voorstel resultaatbestemming 2023 Grondexploitaties (geheim) 6e begrotingswijziging 2024

14 mei 2024 Burgemeester en wethouders van Stichtse Vecht

Gemeentesecretaris drs. R.C.L. Heijdra

Burgemeester drs. A.J.H.T.H. Reinders