rvs BghU ontwerpbegroting 2025 en jaarstukken 2023.pdf

Endelhovenlaan 1, 3601 GR Maarssen Postbus 1212, 3600 BE Maarssen T 140346 F 0346 25 40 10 www.stichtsevecht.nl info@stichtsevecht.nl

Raadsvoorstel Onderwerp Ontwerpbegroting 2025 en Jaarstukken 2023 Belastingsamenwerking gemeenten & hoogheemraadschap Utrecht

Begrotingswijziging Nee

Datum raadsvergadering 2 juli 2024

Portefeuillehouder H.C. van den Akker Organisatie onderdeel Financiën en Control

E-mail opsteller gijsbert.heij@stichtsevecht.nl

Telefoonnummer opsteller +31346254561 Registratie nummer 393140

Aan de gemeenteraad

Voorgesteld besluit Een zienswijze in te dienen bij het dagelijks bestuur van de BghU over de ontwerpbegroting 2025. Samenvatting Op 3 april 2024 heeft het algemeen bestuur van de Belastingsamenwerking gemeenten & hoogheemraadschap Utrecht (BghU) de ontwerpbegroting 2025 en het jaarverslag 2023 inclusief de jaarrekening 2023 vastgesteld. In overeenstemming met de Gemeenschappelijke regeling Belastingsamenwerking gemeenten & hoogheemraadschap Utrecht 2020 biedt het dagelijks bestuur de ontwerpbegroting 2025 aan voor zienswijze aan de raad. Het jaarverslag inclusief de jaarrekening 2023 wordt u ter kennisname aangeboden.

A Inleiding De Belastingsamenwerking gemeenten & hoogheemraadschap Utrecht (BghU) voert onder andere voor de gemeente Stichtse Vecht de belastingtaak en de uitvoering van de Wet WOZ uit. Aanleiding Via de bijgevoegde documenten informeert de BghU de deelnemers over de laatste ontwikkelingen bij de BghU. En wordt de gemeenteraad in de gelegenheid gesteld om, indien gewenst, een zienswijze in te dienen over de ontwerpbegroting 2025.

Bevoegdheid In overeenstemming met de Gemeenschappelijke regeling Belastingsamenwerking gemeenten & hoogheemraadschap Utrecht 2020 biedt het dagelijks bestuur de ontwerpbegroting 2025 aan voor zienswijze aan de raad. Het jaarverslag inclusief de jaarrekening 2023 wordt u ter kennisname aangeboden.

Afweging scenario’s Nee Maatschappelijk doel en beoogd effect Met dit voorstel informeren wij u over het te verwachten financiële perspectief ten aanzien van de uitvoering van de belastingtaak en de uitvoering van de Wet WOZ door de BghU.

Eerdere besluitvorming en informatievoorziening Het college heeft alle gemeenschappelijke regelingen een brief gestuurd om hen te wijzen op de financiële consequenties die de aanstaande ravijnjaren hebben op de gemeentelijke financiën. Deze verlaging van het Gemeentefonds betekent bij ongewijzigd rijksbeleid een inkomstenverlaging vanaf 2026 van ongeveer 5%. Het college verwacht dat ook gemeenschappelijke regelingen, als verlengd lokaal bestuur, vanaf 2026 invulling geven aan een gelijke structurele korting van 5% op de gemeentelijke bijdrage. Onlangs heeft het demissionaire Kabinet besloten om bij de Voorjaarsnota 2024 een voorstel in te dienen om de ingeboekte ‘opschalingskorting’ af te bouwen. Indien besloten wordt tot het afbouwen van de ingeboekte opschalingskorting dan heeft dit een positief effect op het Gemeentefonds vanaf 2026. Nadere informatie hierover verwachten wij op zijn vroegst in de Meicirculaire 2024 van het Gemeentefonds. Deze Gemeentefondscirculaire verwerken wij in de onze meerjarenbegroting 2025 – 2028. B Beslispunten, Argumenten en Risico’s

Argumenten 1.

De inzet van een deel van het rekeningresultaat 2023 voorkomt een verhoging van de deelnemersbijdrage 2024. Het positieve rekeningresultaat 2023 van de BghU komt uit op € 746.522. Dit voordeel wordt met name veroorzaakt (€ 587.727) door de hogere rente die over de belastingopbrengsten is ontvangen. De BghU stelt voor om deze rentebaten niet te verrekenen met de deelnemers maar dit bedrag anders in te zetten. Als resultaatbestemming is opgenomen om € 371.000 van de niet bestede middelen voor de ICT-transitie toe te voegen aan de bestemmingsreserve ICT-transitie. Zodat deze werkzaamheden in 2024 kunnen worden verricht. En van het resultaat € 375.522 toe te voegen aan de bestemmingsreserve Verbeterplan (in de jaarrekening ook wel bestemmingsreserve Plan van Aanpak genoemd). Met deze middelen kan de BghU het vastgestelde verbeterplan continueren.

Op bladzijde 45 van de BghU-jaarrekening 2023 kunt u zien dat in 2023 € 350.000 is ingezet voor het Verbeterplan. Het restant van de bestemmingsreserve Plan van Aanpak komt eind 2023 uit op € 645.401. Met de toevoeging uit het rekeningresultaat 2023 (€ 375.522) is er in 2024 € 1.020.923 beschikbaar voor het continueren van het Verbeterplan. In bijlage 5 is de BghU-Informatiememo van 12 april 2024 opgenomen. Met deze Informatiememo informeert de BghU u over de voortgang van de uitvoering van de wet WOZ en de BghU-dienstverlening. Hieruit kunt u lezen dat er in 2023 verbeterstappen zijn gemaakt, zo heeft de Waarderingskamer ingestemd met de verzending van de WOZ-waarden voor 2024, zijn de achterstanden in de aanslagoplegging deels ingelopen en is ingezet op een verbetering van het klantcontact. In de komende periode wil de BghU inzetten op het wegwerken van de achterstanden, komen tot procesoptimalisatie en verbetering van de AO/IC (administratieve organisatie en interne controle). 2.

De eerste BghU-begrotingswijziging 2024 wordt gekoppeld aan de eerste BghUBestuursrapportage 2024. Het dagelijks bestuur heeft besloten om op dit moment geen begrotingswijziging vast te stellen, maar om dit te koppelen aan de eerste Bestuursrapportage 2024. In de eerste BghU-Bestuursrapportage 2024 wordt een bijstelling voorzien voor onder andere de loon- en prijsindexeringen. Wij zullen bij het opstellen van onze Bestuursrapportage 2024 informeren over de laatste ontwikkelingen. 3. De stijging van de deelnemersbijdrage 2025 komt uit op ongeveer 1,8% (€ 20.000). De belangrijkste wijzigingen in de BghU-ontwerpbegroting 2025 betreffen de hogere loon- en prijsindexering en de hogere afschrijvingslasten (hardware). De begrotingsbijstellingen door de lagere proceskosten en de hogere opbrengsten dwangbevelen dempen de stijging van de deelnemersbijdragen. Voor Stichtse Vecht komt de deelnemersbijdrage 2025 ongeveer € 20.000 hoger uit dan voorzien in onze begroting 2024. Dit komt neer op een stijging van ongeveer 1,8%. Het BghU-bestuur verwacht dat de ingezette verbetermaatregelen in 2025 zullen bijdragen aan een meer tijdige belastingoplegging en het beter voldoen aan de klantverwachtingen. Tevens wordt een positieve uitwerking verwacht van de Wet herwaardering proceskostenvergoeding WOZ en bpm.

Begin 2024 ontving de BghU minder WOZ-bezwaren, het bestuur verwacht dat deze positieve trend zal doorwerken in 2025. In 2025 wordt ingezet op de interne stroomlijning en beheersing van de aangepaste processen en de nieuwe kernapplicaties. In het meerjarenperspectief van de BghU-begroting 2025 stijgt onze deelnemersbijdrage vanaf 2026 verder. Het college heeft alle gemeenschappelijke regelingen gewezen op de financiële consequenties die de aanstaande ravijnjaren vanaf 2026 hebben op de gemeentelijke financiën. Het demissionaire Kabinet heeft bij de Voorjaarsnota 2024 voorgesteld om de ingeboekte ‘opschalingskorting’ af te bouwen. Nadere informatie over de daadwerkelijke afschaffing verwachten wij op zijn vroegst in de Meicirculaire 2024 van het Gemeentefonds. Zoals gebruikelijk verwerken wij deze Gemeentefondscirculaire in onze meerjarenbegroting 2025 – 2028. Dan wordt duidelijk hoe hoog de druk is op de gemeentelijke financiën vanaf 2026. Het college zal de gemeenteraad via een Raadsinformatiebrief informeren over de hoofdlijn van deze Gemeentefondscirculaire en bij de begrotingsbehandeling indien nodig nadere bezuinigingsvoorstellen doen.

Het college stelt u voor om in de zienswijze op de BghU-ontwerpbegroting 2025 aandacht te vragen voor de druk op de gemeentelijke financiën in de komende jaren en hen te vragen om voor 2026 en volgende jaren concrete bezuinigingsmaatregelen op te stellen in de BghU-Kadernota 2026. En zich in de komende jaren te blijven inspannen om de kosten te beperken en daarmee de deelnemersbijdrage te beperken. Risico’s

Er zijn geen risico’s van toepassing op de ‘ontwerpbegroting 2025 van de Belastingsamenwerking gemeenten & hoogheemraadschap Utrecht (BghU)’. C Overige aspecten

Financieel Voor 2024 biedt de BghU u nu geen begrotingswijziging aan. Wel is bij de eerste BghU-Bestuursrapportage 2024 een bijstelling voorzien voor onder andere de loon- en prijsindexeringen. Wij zullen bij het opstellen van onze Bestuursrapportage 2024 u informeren over de laatste ontwikkelingen. In de BghU-ontwerpbegroting 2025 is voor Stichtse Vecht in 2025 een hogere deelnemersbijdrage geraamd van ongeveer € 20.000 dan voorzien is in onze begroting 2024. Dit komt neer op een stijging van ongeveer 1,8%. Wij betrekken deze hogere bijdrage bij de opstelling van onze begroting 2025. In het meerjarenperspectief van de BghU ontwerpbegroting 2025 is in 2026 een hogere deelnemersbijdrage voorzien. Nu het demissionaire Kabinet heeft aangekondigd om de opschalingskorting af te bouwen zijn wij in afwachting van de uitwerking daarvan in de Meicirculaire 2024 van het Gemeentefonds. Deze circulaire verwerken wij in onze begroting 2025 – 2028. Dan zullen wij de druk op onze gemeentelijke financiën nader kunnen bepalen. Wij vragen in de zienwijze op de ontwerpbegroting 2025 van de BghU om vanaf 2026 en volgende jaren concrete bezuinigingsmaatregelen voor te stellen in de BghU-Kadernota 2026. En hen te vragen zich blijft inspannen om de kosten te beperken en daarmee de deelnemersbijdrage te beperken.

Juridisch Er zijn geen juridische aspecten verbonden aan het vaststellen van de ‘ontwerpbegroting 2025 van de Belastingsamenwerking gemeenten & hoogheemraadschap Utrecht (BghU)’.

Kanttekeningen Er zijn geen kanttekeningen van toepassing op dit voorstel over de ‘ontwerpbegroting 2025 van de Belastingsamenwerking gemeenten & hoogheemraadschap Utrecht (BghU)’. Communicatie Het betreft een zienswijze waarbij het niet nodig is deze, anders dan naar de ODRU, naar buiten te communiceren. Participatie Voor dit voorstel is geen participatie nodig. Vervolg Indien de raad akkoord gaat met de zienswijze, zal deze worden verstuurd naar de BghU. De BghU vraagt om de zienswijzen voor 28 juni 2024 aan te leveren. Gelet op ons vergaderschema is een raadsbesluit voor die datum niet mogelijk. Het BghU-bestuur bespreekt de zienswijzen op 26 augustus 2024. In deze bestuursvergadering kan ook onze zienswijze worden meegenomen.

Bijlagen 1. Aanbiedingsbrief van de BghU 2. BghU ontwerpbegroting 2025 3. Jaarverslag inclusief jaarrekening 2023 4. BghU Controleverklaring 5. BghU Informatiememo Voortgang uitvoering wet WOZ en dienstverlening BghU (12 april 2024) 6. Brief aan BghU (zienswijze) 14 mei 2024

Burgemeester en wethouders van Stichtse Vecht

Gemeentesecretaris drs. R.C.L. Heijdra

Burgemeester drs. A.J.H.T.H. Reinders