Presentatie Proces strategische koers 20250325.pdf

Beheer kapitaalgoederen

• Strategisch financieel adviseur, Ciska van Rooijen

Aanleiding en probleemstelling •

Doorontwikkeling reserve onderhoud wegen a.g.v. opheffing voorziening wegen Rbs 17-12-2024

•

Beheer(sing) instandhouding en vervanging van kapitaalgoederen (onderwijshuisvesting en openbare ruimte) verder verbeteren Eerste stappen worden op onderdelen wel al gezet, maar integrale oplossing is nodig

•

Grote vervangingsopgave knelpunt voor solide financiële positie (m.n. schuldpositie en solvabiliteit én toekomstig knelpunt in exploitatie afschrijving/rente)

•

Financiële kaderstelling niet passend bij de uitvoeringspraktijk Extern (BBV): 1e aanleg openbare ruimte uit grondexploitatie Intern (verordeningen, nota’s): -

Financiële afschrijvingstermijn ≠ gebruiksduur (eerst hogere lasten, later geen lasten)

25-03-2025

Inconsistentie in financiële techniek én afschrijvingstermijnen tussen groepen activa (m.n. wegen, riolering, gebouwen)

2

Lange termijn opgave instandhouding (IHP, wegen en speeltoestellen) Bedragen x € 1.000

Jaarrekening 2023 - toelichting op Balans Materiële vaste activa

Materiële vaste activa (economisch nut) Materiële vaste activa (economisch nut, heffing) Materiële vaste activa (maatschappelijk nut) Totaal Waarvan

Boekwaarde 31-12-2022 90.425 47.695 38.582 176.702

Uitgaven

Inkomsten

14.312 3.712 8.238 26.261

Afschrijving

683 -218 255 719

5.372 2.363 2.042 9.776 Afschrijving

Onderwijshuisvesting Wegen Speelplaatsen

Boekwaarde 31-12-2023 98.682 49.263 44.524 192.468 Boekwaarde

Aanschafwaarde 31-12-2023 31-12-2023

Vervangingswaarde

1.491 874 52

45.113 19.084 794

76.869 27.228 1.068

280.829 249.628 6.267

2.417

64.991

105.165

536.724

Lange termijn niveau

12.570

536.724

Verschil (-/- = niet in exploitatie en balans)

-10.153

-431.559

•

Hoe snel komt deze boeggolf ons af?

•

1e termijn IHP € 50,7 miljoen (2025-2028) van totaal ruim € 200 miljoen vervangingen op lange termijn.

25-03-2025

Afschrijvingstermijn 60 15 / 30 / 60 18

Afschrijving lange termijn 4.680 7.541 348

12.570

3

Huidige kaderstelling •

Investeringen, al dan niet met componentenbenadering

-

Gebouwen

-

Onderhuishuisvesting

-

Bij vervanging: wegen en riolering

•

Via grondexploitaties

-

Eerst aanleg wegen en riolering

•

Voorziening

-

Bij eerste aanleg wegen en riolering: vorming voorziening voor groot onderhoud.

•

Exploitatie

-

Kapitaallasten voor investeringen en vervangingsinvesteringen

-

Klein onderhoud

25-03-2025

4

BBV mogelijkheden

25-03-2025

5

BBV mogelijkheden • Investeringen (Hypotheek variant)

• Voorziening (‘Spaarvariant’)

• Exploitatie

25-03-2025

6

BBV mogelijkheden • Investeringen (impact op de balans)

Eigen vermogen (reserve fin.)

Voorziening onderhoud wegen

25-03-2025

7

Voorstel • Wegen, groot onderhoud: als investering behandelen en componentenmethode toepassen. Toplaag elementen (30), toplaag asfalt (15) en fundering (60) afzonderlijke activa met eigen afschrijvingstermijn. • Budgetverhoging voor klein onderhoud • Kapitaaldekkingsreserve + voorziening/reserve groot onderhoud omzetten naar reserve financiering. NB past binnen BBV en i.o.m. accountant 25-03-2025

Presentatietitel

8

Beheer(sing) instandhouding en vervanging van kapitaalgoederen • Projectmatig werken • Meerjarige investeringsplanning • Beheerplannen – lange termijn opgave in beeld • Kaderstelling op orde – financiële techniek  fundamentele keuze te maken • Samenwerking F&C, businesscontrollers en BOR / vastgoed (IHP) • Beheer BOR en IHP op orde

25-03-2025

Presentatietitel

9

Voorstel toegepast op Begroting 2025 (1) Begroot Begroot Begroot Begroot 2025 2026 2027 2028 102 -6.487 -5.978 -4.025

Programma Geraamd resultaat (Begroting 2025) Afschrijving toplagen wegen (gem 22,5 jaar; 15 asfalt; 30 elementen), indicatief Verwacht effect stelselwijziging op bestaande activa, indicatief Toename klein onderhoud VZ wegen omzetten naar componentenmethode, vrijval dotatie Vervallen bijdrage uit reserve kapitaaldekkingsreserve Afrondingen

0 -1 2.699 -689 1

-236 0 -1 2.699 -689 4

-370 0 -1 2.699 -689

-504 0 -1 2.699 -689 1

Geraamd resultaat (na maatregelen)

2.112

-4.710

-4.339

-2.519

Programma Materiële vaste activa (Begroting 2025) bij: investeringen vervanging toplagen wegen (cumulatief) af: afschrijving toplagen wegen (gem 22,5 jaar; 15 asfalt; 30 elementen) cumulatief Materiële vaste activa (na omzetting VZ wegen --> componentenmethode)

25-03-2025

Begroot Begroot Begroot Begroot 2025 2026 2027 2028 255.438 277.443 314.135 335.927 5.299 8.320 11.341 14.362 -236 -605 -1.109 260.737

Presentatietitel

285.527

324.871

349.180

10

Voorstel toegepast op Begroting 2025 (2) Berap 2024 17.269 393 17.662 4.421 17.732 0

Begroot 2025 17.700 102 17.802 4.695 17.043 0

Begroot 2026 17.840 -6.486 11.354 5.512 16.354 0

Begroot 2027 11.354 -5.978 5.376 6.428 15.666 0

Begroot 2028 5.376 -4.025 1.351 7.344 14.977 0

39.815

39.540

33.220

27.470

23.672

Berap 2024 17.269 393 17.662 4.421 0 24.790

Begroot 2025 17.700 2.112 19.812 4.695 0 24.790

Begroot 2026 19.850 -4.710 15.140 5.512 0 24.790

Begroot 2027 15.140 -4.339 10.802 6.428 0 24.790

Begroot 2028 10.802 -2.519 8.283 7.344 0 24.790

Totaal reserves (na voorstel VZ wegen en KDR)

46.873

49.297

45.442

42.020

40.417

Verschil EV (na voorstellen) vs EV (voor voorstellen)

7.058

9.757

12.222

14.550

16.745

Omzetten VZ wegen naar Reserve financiering Vervallen onttrekking VZ wegen (naar componentenmethode) Cumulatieve asfchrijving toplagen wegen Toename klein onderhoud

7.058

7.058

4.458 5.299 0 -1 9.756

4.136 8.320 -236 -1 12.219

3.814 11.341 -605 -1 14.549

3.492 14.362 -1.109 -1 16.744

0

1

3

1

1

Programma Algemene reserve Jaarresultaat Bestemmingsreserves Kapitaaldekkingsreserve Reserve financiering Totaal reserves (gecorrigeerd voor cum jaarresultaat)

Programma (na voorstel VZ wegen en KDR) Algemene reserve Jaarresultaat Bestemmingsreserves Kapitaaldekkingsreserve Reserve financiering

25-03-2025

Verschil (= afrondingen)

Presentatietitel

11

Voorstel toegepast op Begroting 2025 (3) Kengetallen voor en na stelselwijziging en besluit voorziening > reserve 2025 2026 2027 2028 Stichtse Vecht (B2025) (B2025) (B2025) structurele exploitatieruimte (streefwaarde >= 0) wordt lager door de wijziging in methodiek: structurele exploitatieruimte vóór 0,6 -3,6 -3,3 -2,2 structurele exploitatieruimte na 0,2 -4,0 -3,7 -2,6 weerstandsratio (streefwaarde tussen 1,4 en 2) verbetert door de wijziging in methodiek: weerstandsratio vóór 1,9 2,0 1,3 0,6 weerstandsratio na 2,0 2,3 1,7 1,2 netto schuldquote (90% > streefwaarde < 110%) blijft gelijk: netto schuld quote vóór 103,6 125,7 148,6 162,8 netto schuld quote na 103,6 125,7 148,6 162,8 solvabiliteitsratio (35% > streefwaarde < 50%) wordt hoger door de wijziging in methodiek: solvabiliteitsratio vóór 13,5 10,8 7,9 6,4 solvabiliteitsratio na 16,5 14,4 11,7 10,6

Het voorstel past binnen de financiële strategie (vj ‘24) en verbetert de solide waarde van SV. Dit perspectief wordt in meer detail in de Kadernota 2026 uitgewerkt, waarin ook te zien is dat de begroting 2029 structureel sluitend is. 25-03-2025

Presentatietitel

12

Afsluiting Positief advies op methodiek van investeringen i.c.m. componentenbenadering voor groot onderhoud wegen: -

Meer uniforme werkwijze (landelijk gangbaar)

-

Sluit aan op de praktijk: betere beheersing

-

Meer transparantie in toekomstige (investerings-)projecten

-

Versterking eigen vermogen

-

Positief effect op de ravijnjaren (maar zonder ravijnjaren alsnog voorgesteld)

25-03-2025

Presentatietitel

13

25-03-2025

Presentatietitel

14