Concept jaarverslag 2023 SGL excl. Voorziening garantietoelagen 04-07.pdf

2023 518.848 0 14.803 504.045

Specificatie onttrekkingen: - Afschrijvingslasten 2023

14.804

Totaal onttrekkingen

14.804

2022

518.848

Verloop Reserve ontwikkelplan komende jaren:

Saldo 1 januari Bij: Toevoegingen Af: Onttrekkingen Saldo 31 december

2023 209.356 125.000 0 334.356

Specificatie toevoegingen: - cf. programma begroting Totaal toevoegingen

125.000 125.000

2022

209.356

Reserve boomveiligheid Reserve gevormd in 2017 in verband met uit te voeren onderzoek naar boomveiligheid. In 2023 waren er geen mutaties op deze reserve. Reserve Heemstede Noord In 2021 heeft de provincie Utrecht, in het kader van RodS, percelen in Heemstede Noord/ Laagraven overgedragen aan het recreatieschap. Bij die overdracht hoort een verplichting om deze percelen te ontwikkelen voor regionale recreatie. Delen van de betreffende percelen mochten worden doorgeleverd aan de gemeente Houten, voor de realisatie van een fietsstraat bij de Heemsteedseweg en aan Hoogheemraadschap Stichtse Rijnlanden voor de verbreding van watergangen in het gebied. Het recreatieschap moest de bijbehorende opbrengsten dan wel reserveren voor de recreatieve ontwikkeling van dezelfde percelen. De recreatieve ontwikkeling is uitgesteld vanwege de verwachte doorlooptijd en de transitie van RMN; deze reserve is en blijft de komende jaren beschikbaar. In 2023 waren er geen mutaties op deze reserve. Reserve strategische keuzes Reserve gevormd in 2017 in verband met een nader onderzoek strategische keuzes. In 2022 bedroeg de vermindering in verband met afschrijvingen op activa op deze reserve. Ultimo 2022 is het betreffende actief volledig afgeschreven; om die reden waren er geen mutaties op deze reserve in 2023.

pagina 53

Jaarverslag 2023

Bestemmingsreserve inspecties A + B In 2021 is het MJOP vastgesteld. Deze is gebaseerd op uitgevoerde inspecties naar de technische staat van het bezit van het recreatieschap. Om het MJOP actueel te houden blijft het belangrijk om periodiek inspecties uit te voeren om vast te stellen dat feitelijke technische staat niet afwijkt van hetgeen in het MJOP vanuit is gegaan. Om deze inspecties uit te kunnen voeren heeft het AB besloten tot het instellen van bestemmingsreserve inspecties voor beide gebieden. Verloop Bestemmingsreserve inspecties programmagebied A:

Saldo 1 januari Bij: Toevoegingen Af: Onttrekkingen Saldo 31 december

2023 187.645 105.580 9.515 283.710

Specificatie toevoegingen: - cf. programma begroting Totaal toevoegingen

105.580 105.580

Specificatie onttrekkingen: - Uitgevoerde inspecties 2023 Totaal onttrekkingen

2022

187.645

9.515 9.515

Verloop Bestemmingsreserve inspecties programmagebied B:

Saldo 1 januari Bij: Toevoegingen Af: Onttrekkingen Saldo 31 december

2023 18.370 12.397 2.580 28.187

Specificatie toevoegingen: - cf. programma begroting

12.397

Totaal toevoegingen

12.397

Specificatie onttrekkingen: - Uitgevoerde inspecties 2023

2.580

Totaal onttrekkingen

2.580

pagina 54

2022

18.370

Jaarverslag 2023

Bestemmingsreserve Transitiekosten (A + B) In 2022 heeft het bestuur besloten om een bestemmingsreserve transitiekosten van € 1.100.000 te vormen om de kosten van de overgang van het beheer van de terreinen naar Staatsbosbeheer te financieren. Deze reserve is gevormd vanuit de algemene reserves van programma A en programma B. Verloop Bestemmingsreserve Transitiekosten programmagebied A: 2023 650.989 0 409.562 241.427

Saldo 1 januari Bij: Toevoegingen Af: Onttrekkingen Saldo 31 december Specificatie toevoegingen: - cf. programma begroting Totaal toevoegingen

2022

650.989

-

Specificatie onttrekkingen: - Transitiekosten deel A 2023 - Transitiekosten deel B 2023 Totaal onttrekkingen

45.384 364.178 409.562

Verloop Bestemmingsreserve Transitiekosten programmagebied B:

2023 272.764 0 211.456 61.308

Saldo 1 januari Bij: Toevoegingen Af: Onttrekkingen Saldo 31 december Specificatie toevoegingen: - cf. programma begroting

-

Totaal toevoegingen

-

Specificatie onttrekkingen: - Transitiekosten deel A 2023 - Transitiekosten deel B 2023

23.431 188.025

Totaal onttrekkingen

211.456

pagina 55

2022

272.764

Jaarverslag 2023

Reserve Duiken De jaarlijkse dotatie aan de reserve duiken is met ingang van 2013 gestaakt. Ten laste van de reserve komen de afschrijvingslasten van tot nog toe uitgevoerde investeringen in de duikzone. De omvang van de reserve is voldoende om de investeringen te dekken.

Saldo 1 januari Bij: Toevoegingen Af: Onttrekkingen Saldo 31 december

2023 23.974 0 12.533 11.441

Specificatie onttrekkingen: - cf vastgestelde begroting 2023

12.533

Totaal onttrekkingen

12.533

2022

23.974

Reserve vervanging beschoeiingen In de jaren 2009 en 2010 is een bestek herstel legakkers uitgevoerd. Voor een deel gesubsidieerd door de provincie Utrecht (60%). De bijdrage van het schap bedraagt € 207.000. Dit bedrag is onttrokken aan de reserve vervangingsinvesteringen/nieuw beleid en valt gelijktijdig met de afschrijving op de investering m.i.v. 2011, in 20 jaar vrij.

Saldo 1 januari Bij: Toevoegingen Af: Onttrekkingen Saldo 31 december

2023 82.803 0 10.350 72.453

Specificatie onttrekkingen: - cf vastgestelde begroting 2023

10.350

Totaal onttrekkingen

10.350

2022

82.803

Reserve Uitvoeringsprogramma VVP Deze bestemmingsreserve wordt ingezet voor de realisatie van het programma Vinkeveense Plassen 2019-2024. Ter dekking van het te verwachten nadelig saldo over 2023 (o.b.v. de prognose van september 2023) heeft het AB in december 2023 besloten om een deel van dit tekort vanuit deze reserve te financieren. Deze onttrekking ad € 39.385 is verwerkt in de 1 e begrotingswijziging van 2023.

Saldo 1 januari Bij: Toevoegingen Af: Onttrekkingen Saldo 31 december

2023 64.385 0 44.385 20.000

Specificatie onttrekkingen: - cf vastgestelde begroting 2023 - cf 1e begrotingswijziging 2023

5.000 39.385

Totaal onttrekkingen

44.385

pagina 56

2022

64.385

Jaarverslag 2023

Reserve entrees gebied Deze reserve is in 2019 gevormd vanuit de reserve winkelpolder en is bedoeld voor het verbeteren van de twee entrees naar dit gebied. (Winkelpolder en Zandeiland 4). Deze uitgaven worden gezien als investering waarover 10 jaar wordt afgeschreven. Deze investeringen hebben nog niet plaatsgevonden. Ter dekking van het te verwachten nadelig saldo over 2023 (o.b.v. de prognose van september 2023) heeft het AB in december 2023 besloten om een deel van dit tekort vanuit deze reserve te financieren. Deze onttrekking (ad € 142.798) is verwerkt in de 1e begrotingswijziging van 2023.

Saldo 1 januari Bij: Toevoegingen Af: Onttrekkingen Saldo 31 december

2023 160.223 0 142.798 17.425

Specificatie onttrekkingen: - cf 1e begrotingswijziging 2023

142.798

Totaal onttrekkingen

142.798

2022

160.223

Reserve gevolgen verkoop legakkers Deze reserve is gevormd voor nog te verwachten uitgaven als gevolg van de verkoop van de legakkers. In 2023 waren er geen mutaties op deze reserve. Bestemmingsreserve investeringen Deze reserve is door het AB ingesteld in de programmabegroting 2023 met als doel om de afschrijvingslasten van toekomstige investeringen te kunnen dekken. Ter dekking van het te verwachten nadelig saldo over 2023 (o.b.v. de prognose van september 2023) heeft het AB in december 2023 besloten om een deel van dit tekort vanuit deze reserve te financieren. Deze onttrekking (ad € 74.222) is verwerkt in de 1e begrotingswijziging van 2023.

Saldo 1 januari Bij: Toevoegingen Af: Onttrekkingen Saldo 31 december

2023 0 177.738 78.618 99.120

Specificatie toevoegingen: - cf vastgestelde begroting 2023

177.738

Totaal toevoegingen

177.738

Specificatie onttrekkingen: - cf 1e begrotingswijziging 2023 - tijdelijke bebording

74.222 4.396

Totaal onttrekkingen

78.618

pagina 57

2022

0

Jaarverslag 2023

Voorzieningen Voorziening Groot onderhoud In 2021 is naar aanleiding van het vastgestelde MJOP opnieuw een voorziening groot onderhoud ingesteld. Deze voorziening heeft tot doel om schommelingen in de kosten van groot onderhoud van de kapitaalgoederen te egaliseren. Dit gebeurt door jaarlijks een gelijkblijvend bedrag in de voorziening te storten en vervolgens de werkelijke uitgaven van het betreffende jaar te onttrekken.

Omschrijving

Stand 31-12-2022

Dotatie

Ten gunste van de Aanwendingen rekening van baten en lasten vrijgevallen bedragen

Stand 31-12-2023

Onderhoudsvoorziening programmagebied A

1.207.658

192.602

85.254

1.315.006

Onderhoudsvoorziening programmagebied B

446.843 1.654.501

14.356 206.958

29.276 114.530

431.923 1.746.929

Totaal Vaste schulden

Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer Het verloop van de vaste schulden gedurende het jaar was als volgt:

pagina 58

0

Jaarverslag 2023

Vlottende Passiva Netto vlottende schulden met een rente typische looptijd korter dan één jaar Boekwaarde per 31-12-2023

Boekwaarde per 31-12-2022

-

-

Overige kasgeldleningen Banksaldi Overige schulden

584.644

2.089.885

Totaal

584.644

2.089.885

Kasgeldleningen openbare lichamen

aangegaan

bij

De overige schulden bestonden volledig uit het crediteurensaldo. Overlopende passiva De overlopende passiva bestaan uit de volgende onderdelen: Boekwaarde per 31-12-2023

Boekwaarde per 31-12-2022

542.483

268.472

- Europese overheidslichamen - Het Rijk - Overige Nederlandse overheidslichamen Overige vooruitontvangen bedragen

1.590.920 3.304

1.335.386 3.216

Totaal

2.136.707

1.607.074

Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen Van Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel

Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen Verplichtingen zijn posten die ten laste van het jaar 2023 zijn gebracht, maar waarvan de facturen in de loop van 2024 zijn of worden ontvangen. De verplichtingen bestaan ultimo 2022 voornamelijk uit: Omschrijving

Bedrag

Onderhoud Oortjespad ivm verkoop (restant) Doorbelasting SBB (uren Samenwerkingsovk+transitie) 2023 Overlopende rente BNG Nog te betalen bijdrage HUS SSB/UL Kosten pontje stichting de Overkant Waterschapslasten+OZB Raming accountskosten Nog te betalen kstn Verbijzonderde interne controle Af te de dragen BTW Nog te ontvangen facturen van leveranciers Overige bedragen < 5000

3.764 270.753 34.832 12.381 3.500 52.840 43.587 22.262 65.342 25.877 7.345

Totaal

542.483

pagina 59

Jaarverslag 2023

De van de Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren De in de balans opgenomen van EU, Rijk en provincies ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren kunnen als volgt worden gespecificeerd:

Quick wins doorontwikkeling Nedereindse Plas In 2023 is dit project gestart t.b.v. de recreatieve ontwikkeling bij de Nedereindse Plas; inmiddels wordt dit gebied aangeduid als Nedereindse Park. De volgende Quick wins zijn in 2023 gerealiseerd: - De fietsbrugkruising ter hoogte van de skipiste is aangepast, verlengd en verhoogd; - Op drie logische plaatsen zijn steeds vier fietsleunhekken geplaatst; - Vijf picknickplaatsen zijn geplaatst, waarvan twee aangepast voor minder validen; - Vijftien terreinbanken en vijftien nieuwe afvalbakken zijn geplaatst; - Voor nieuwe welkomstborden is beeldmateriaal vervaardigd. De Quick wins worden gefinancierd door een in april 2023 verstrekte subsidie van de provincie Utrecht. Vervangen oeverconstructies Vinkeveense Plassen Door stikstofproblematiek, het benodigde jaarrond flora- en faunaonderzoek en gebrek aan capaciteit heeft het vervangen van de beschoeiingen (oeverconstructies) vertraging opgelopen. Door kostenstijgingen is het resterende budget niet voldoende voor de resterende opgave. Er is gewerkt aan een aangepast plan, waarbij uitgangspunt is dat -met het resterende budget- de meest urgente locaties (tranche 2) als eerste worden aangepakt. Voor de resterende locaties (tranche 3) wordt op een later moment een plan uitgewerkt, met mogelijke toepassing van natuurvriendelijke oevers (NVO).

Dit gebeurt aan de hand van de ervaringen die worden opgedaan met een pilot NVO. Voor de pilot NVO zijn er in 2023 twee ontwerpen uitgewerkt (plasdras en steenstort) en is een werkomschrijving opgesteld. Ten behoeve van de vergunningaanvraag voor tranche 2 is jaarrond flora en fauna-onderzoek benodigd. Dit is in 2023 in gang gezet en loopt door tot in 2024. Voor dit project is een projectleider aangetrokken. Het op te stellen plan met een aangepaste fasering waarbij de meest urgente locaties als eerste worden aangepakt, is verder voorbereid. Een opdracht is voorbereid en uitgezet bij een onafhankelijk adviesbureau, voor het opstellen van een kostenraming en afwegingskader voor de keuze van het toe te

pagina 60

Jaarverslag 2023

passen type oeverconstructie. De kosten hiervoor zijn gedekt uit het bedrag dat reeds op de balans (= ontvangen bijdragen) aanwezig is ten behoeve van het vervangen van de oeverconstructies. Overige vooruit ontvangen bedragen die ten bate van volgende begrotingsjaren komen Onder de post overige vooruitontvangen bedragen zijn bedragen opgenomen die in 2022 al zijn ontvangen maar betrekking hebben op latere jaren. De overige vooruitontvangen bedragen bestaan ultimo 2022 voornamelijk uit: Omschrijving

Bedrag

Overige posten < € 5.000

3.304

Totaal

3.304

Niet uit de balans blijkende rechten en verplichtingen Noorderpark (Ruigenhoek) Van Staatsbosbeheer is in het gebied Noorderpark (Ruigenhoek) een perceel in erfpacht verkregen van in totaal bijna 68,5 ha. Het erfpachtcontract heeft een looptijd tot 31-12-2070. Het recreatieschap betaalt geen canon, maar heeft de verplichting om te zorgen voor een goede staat van onderhoud. Fietspaden Van Staatbosbeheer zijn in het bos Nieuw Wulven te Houten en in het Gagelbos te Utrecht gronden in erfpacht verkregen voor de realisatie van recreatieve fietspaden. Dezelfde situatie doet zich voor in het Parkbos en in het Wielrevelt te Haarzuilens, waar van Natuurmonumenten eveneens gronden in erfpacht zijn verkregen voor het realiseren van recreatieve fietspaden. Conform de erfpachtovereenkomsten, waarvoor geen erfpacht is verschuldigd, is het recreatieschap verplicht deze fietspaden in goede staat van onderhoud te houden. De Leijen Het recreatieschap heeft sinds 1999 een huurovereenkomst met het Utrechts Landschap voor het recreatieterrein de Leijen. Deze huurovereenkomst is aangegaan voor onbepaalde tijd. Jaarlijkse huur ca. € 2.000. Van een particulier wordt in ieder geval tot 1 januari 2029 de toegangsweg naar de Leijen gehuurd voor € 125,00 per jaar. Dit contract wordt, behoudens opzegging, per keer voor 10 jaar verlengd.

Huurovereenkomst Er is een huurovereenkomst afgesloten voor de Loswal. Het contract loopt van 2023-2024 en heeft een contractwaarde van € 27.000. Publieke bijdrage Oortjespad Het recreatieschap is in 2020 een overeenkomst aangegaan met een commerciële partij inzake het beheer van Oortjespad. Ten behoeve van het uitvoer van dit beheer is overeengekomen dat het recreatieschap 5 jaar een publieke bijdrage betaalt van € 150.000 (exclusief indexatie). De restantverplichting bedraagt ultimo 2023 € 150.000 (excl. indexatie). Beeldbestekken onderhoud Voor onderhoud van de terreinen Heulse Waard, ’t Waal, Strijkviertel, Ruigenhoek, Honswijkerplas, Grutto, Maarseveense plassen en Nedereindse plas zijn meerjarige beeldbestekken afgesloten. De contractwaarde voor 2021-2025 bedraagt € 987.955. Garantietoelagen In verband met de overdracht van Recreatie Midden-Nederland (RMN) als uitvoeringsorganisatie naar Staatsbosbeheer zijn vanuit de RMN organisatie 20 medewerkers per 1-1-2023 in dienst getreden van

pagina 61

Jaarverslag 2023

Staatsbosbeheer; Stichtse Groenlanden SGL heeft geen eigen personeel in dienst. In de vastgestelde jaarrekening van 2022 van RMN is de Voorziening liquidatiekosten opgenomen. De voorziening is gevormd naar aanleiding van het besluit tot liquidatie van RMN per 31 december 2022. Uit de specificatie van de storting in deze voorziening bij RMN blijkt dat de geraamde kosten voor de garantietoelagen personeel opgenomen zijn voor de periode 2023 tot en met 2028. De periode 2023 is vanuit de RMN organisatie betaald aan de overnemende partij Staatsbosbeheer. De nominale waarde voor de periode 2024 tot en met 2028 bedraagt € 488k; dit bedrag wordt ook door RMN in 2024 aan SGL betaald. De totale verplichting loopt echter tot en met het jaar 2063; in dit jaar bereikt de laatste betreffende medewerker de pensioengerechtigde leeftijd. In 2022 is de nominale waarde van deze verplichting voor de periode 2029 tot en met 2063 berekend op € 1.825k. Indien de samenwerking tussen SGL en Staatsbosbeheer ook duurzaam wordt voortgezet na het eindigen van de huidige samenwerkingsovereenkomst (loopt ultimo 2028 af), en aldus de economische verwevenheid tussen beide organisaties blijft bestaan kan worden volstaan met het jaarlijks in de begroting en in de jaarrekening verwerken van de jaarlijks aan Staatsbosbeheer verschuldigde garantietoelagen.

Indien de duurzame samenwerking wordt beëindigd ontstaat er een acute verplichting van SGL aan Staatsbosbeheer waarvoor ten laste van het betreffende jaarresultaat een voorziening voor het restant van de looptijd (maximaal tot en met 2063) dient te worden gevormd. Samenwerkingsovereenkomst (SOK) met Staatsbosbeheer Vanaf 1 januari 2023 heeft Staatsbosbeheer het beheer, de ontwikkeling en exploitatie van de gebieden van Recreatieschap Stichtse Groenlanden overgenomen van (de geliquideerde/te liquideren) uitvoeringsorganisatie Recreatie Midden Nederland (RMN). Met het oog op een langdurige samenwerking hebben beide partijen op 7 december 2022 een Samenwerkingsovereenkomst (SOK) afgesloten voor de periode van zes jaar (2023 tot en met 2028), die telkens kan worden verlengd met een periode van zes jaar, behoudens opzegging door 1 van beide partijen. In de SOK is de overgangsperiode 2023-2024 opgenomen; behoudens prijdsindexatie is voor deze jaren voor de reguliere dienstverlening een taakstellend budget afgesproken ad € 3,06 mln. Voor de structurele uitvoering van taken vanaf 2025, inclusief financiële consequenties, worden op basis van het nog door het recreatieschap vast te stellen vierjarig Uitvoeringsplan nadere afspraken gemaakt. Rechtmatigheidsverantwoording Ten behoeve van de rechtmatigheidsverantwoording is een extern bureau ingeschakeld.

Het onderzoek naar de verschillende processen is ultimo mei 2024 nog niet afgerond. In de defintieve jaarrekening wordt het oordeel van het dagelijks bestuur over de rechtmatigheid van de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede over de balansmutaties binnen de daarvoor gestelde grens opgenomen. Tevens wordt verslag gedaan van de geconstateerde afwijkingen en de te ondernemen acties om vermelde afwijkingen in de toekomst te voorkomen.

Gebeurtenissen na balansdatum Er hebben zich geen gebeurtenissen na balansdatum voorgedaan.

pagina 62

Jaarverslag 2023

5.5

Toelichting op het overzicht van baten en lasten 2023

Toelichting per programma Bij de Q3 rapportage werd per saldo rekening gehouden met een positief resultaat over 2023 van € 202.000 (programmagebied A: voordelig € 458.000, programmagebied B: nadelig € 256.000). Via de 1 e begrotingswijziging is in 2023 het voordelig resultaat voor programmagebied A toegevoegd aan de Algemene reserve van programmagebied A. Het nadelig resultaat voor programmagebied B is gedekt door onttrekkingen aan de bestemmingsreserves Reserve uitvoeringsprogramma (€ 39.000), Reserve entrees gebied (€ 143.000) en Investeringen (€ 74.000). Ten opzichte van het nihil resultaat na de 1e begrotingswijziging is het resultaat voor SGL als geheel voor 2023 uitgekomen op een voordelig resultaat van € 105.000. Dit resultaat wordt per saldo verklaard door de volgende posten: Hogere lasten: - Extra afschrijvingslasten i.v.m. inhaalafschrijvingen - Hogere bijdrage Kameryck na toepassing indexatie (incl. vj) - Overige posten Totaal hogere lasten: € 60.000

€ € €

28.000 15.000 17.000

Lagere lasten: - Regulier onderhoud - Overige posten Totaal lagere lasten: € 102.000

€ €

98.000 4.000

Hogere baten: - Huren en pachten (inclusief hogere opbrengst zandsuppletie) - Vergunningen, Ontheffingen en Toestemmingen - Hogere doorberekende kosten (vnl ond. Haarrijnse plassen) - Afrekening RMN 2023 - Hogere rentebaten - Overige posten Totaal hogere baten: € 199.000

€ € € € € €

49.000 26.000 92.000 20.000 8.000 4.000

€ €

29.000 107.000

Hogere storting in reserves (vnl door hogere opbrengst zandsuppletie) Lagere vrijval uit reserves (vnl door lagere kosten inspecties) Totaal hogere lasten: € 136.000

In de programmaverantwoording van het Jaarverslag wordt nader ingegaan op de bereikte resultaten per deelproduct.

pagina 63

Jaarverslag 2023

Overzicht van incidentele baten en lasten Onderstaand is het overzicht van incidentele baten en lasten opgenomen. Per item is in cursieve tekst tevens een motivatie opgenomen van waarom sprake is van een incidenteel karakter. Omschrijving en toelichting Programma Lasten incidentele last / baat Aankoop grond Heemsteedse weg Incidentele aankoop grond, aangemerkt als incidenteel Transitiekosten inzake overgang naar Staatsbosbeheer Incidentele kosten aangemerkt als incidenteel Totaal

5.6

Baten

65.000

-

621.018

686.018

Toevoeging Onttrekking Saldo aan reserve aan reserve

-

-

-

65.000

621.018

0

-

621.018

65.000

Overzicht van de gerealiseerde baten en lasten per taakveld

Taakveld

Lasten

0.1 Bestuur 0.4 Overhead 0.5 Treasury 0.8 Overige baten en lasten 1.2 Openbare orde en veiligheid 3.4 Economische promotie 5.7 Openbaar groen en (openlucht) recreatie

Saldo van baten en lasten 0.10 Mutaties reserves

Gerealiseerd resultaat

pagina 64

697.293 2.524.856 50.418

Baten

Saldo

535.144 184.760 2.495.505

6.416.018

-697.293 -2.524.856 55.529 1.530 -535.144 -184.760 3.920.513

6.487.976

6.523.495

35.519

938.623

1.008.305

69.682

7.426.599

7.531.800

105.201

105.947 1.530

Jaarverslag 2023

5.7 Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) Per 1 januari 2013 is de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) ingegaan. De WNT is van toepassing op Recreatieschap Stichtse Groenlanden. Het voor het Recreatieschap toepasselijke bezoldigingsmaximum is in 2023 € 223.000. Dhr. S Thijsen, directeur van Staatsbosbeheer (SBB), dient op grond van de mandaatregeling aangemerkt te worden als topfunctionaris. Over de vergoeding in het kader van zijn functie als topfunctionaris zijn geen nadere afspraken tussen het Schap en Staatsbosbeheer gemaakt. Er worden geen rechtstreekse vergoedingen aan dhr. Thijsen door het Schap verstrekt. Dhr. Thijsen ontvangt zijn bezoldiging via Staatsbosbeheer en deze organisatie verantwoordt zijn bezoldiging via haar eigen jaarrekening. Aangaande de doorbelasting van de kosten die SBB maakt voor haar dienstverlening zijn afspraken gemaakt, waarbij indirect de kosten die gemaakt worden door SBB in het kader van de functie van Dhr. Thijsen versleuteld zitten in de afspraken en in de overhead van de tarieven die door SBB worden doorbelast. Ten aanzien van de door te belasten directe kosten is voor de heer Thijsen geen tijdsregistratie aanwezig is op basis waarvan de werkelijke omvang van het dienstverband kan worden bepaald.

Hierdoor is de vergoeding die betaald wordt voor de inhuur van de topfunctionaris niet te herleiden. Op basis van de inschatting van het bestuur is de werkelijke tijdsbesteding van dhr. Thijssen aan het Schap verwaarloosbaar ten opzichte van zaken als directeur van Staatsbosbeheer en bedraagt daarmee minder dan € 1.900. In het verleden werd in de jaarrekening om praktische redenen voor deze topfunctionaris de volledige bezoldiging zoals hij die ontvangt bij Staatsbosbeheer verantwoord. Feitelijk werd de WNT-verantwoording voor deze topfunctionaris zoals die door Staatsbosbeheer is opgenomen in haar jaarrekening ook opgenomen in de jaarrekening van het Schap. Het ministerie van Binnenlandse Zaken heeft op 1 november 2022 de toelichting op de Uitvoeringsregeling WNT 2023 de openbaarmakingsverplichting voor WNT-instellingen die deel uitmaken van een groep verduidelijkt. In de relatie tussen de organisatie en Staatsbosbeheer is weliswaar geen sprake van een groep, maar de problematiek inzake de intra-groep detachering is in deze casus vergelijkbaar. Op grond van bovenstaande overwegingen is dan ook de presentatie van de WNT-gegevens van de heer Thijsen in vergelijking met eerdere jaren aangepast. De individuele bezoldiging van de directie en Toezichthouders, die ook dient als verantwoording in het kader van de WNT, zijn in onderstaande tabellen gespecificeerd: 1d.

Topfunctionarissen met een totale bezoldiging van € 1.900 of minder Gegevens 2023 NAAM TOPFUNCTIONARIS

FUNCTIE

Ir. S. Thijsen

Directeur

Behalve de heer S. Thijsen zijn er geen topfunctionarissen conform de WNT met dienstbetrekking in 2023 en die een bezoldiging boven het individuele WNT-maximum hebben ontvangen. In 2023 zijn geen ontslaguitkeringen betaald aan overige functionarissen die op grond van de WNT dienen te worden vermeld, of die in eerdere jaren op grond van de WOPT (Wet openbaarmaking uit publieke middelen gefinancierde topinkomens) of de WNT vermeld zijn of hadden moeten worden.

pagina 65

Jaarverslag 2023

Bezoldiging topfunctionarissen Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling alsmede degenen die op grond van hun voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris worden aangemerkt Gegevens 2022 bedragen x € 1 Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2022 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) Dienstbetrekking? Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal

J. Brand Directeur 01/01 t/m 31/12 1,0 nee 213.360 0 213.360

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum1

216.000

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Bezoldiging

N.v.t. 213.360

Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

Samenstelling van het bestuur in het verslagjaar Tabel Topfunctionarissen met een bezoldiging van €1.900 of minder: De bestuursleden hebben over 2023 geen bezoldiging ontvangen.

Dagelijks en Algemeen bestuur Bestuurder

Functie

Dhr. J. van Engelen Dhr. M. van der Greft Mw . L. Voort man Mw . M. Pennart s Dhr. R. van Muilekom Dhr. A. Wisseborn Dhr. F. van Liempt Dhr. H. van den Akker Dhr. P. van de Veerdonk Dhr. W. van den Berg Dhr. L. de Graaf Dhr. E. Tas

Voorzit t er DB en AB 2023 Lid DB en AB 2023 Lid DB en AB 2023 Lid DB en AB 2023 Lid DB en AB 2023 Lid AB Tot okt ober Lid AB Okt ober t /m half december Lid AB Vanaf half december Lid AB 2023 Lid AB 2023 Lid AB 2023 Lid AB 2023

Periode

pagina 66

N.v.t N.v.t.

N.v.t

Jaarverslag 2023

BIJLAGE I Overzicht van baten en lasten per programmagebied Programmagebied A

pagina 67

Jaarverslag 2023 Programmagebied A (vervolg)

Specificatie deelnemersbijdragen programmagebied A

Conform het bestuursbesluit van 29 oktober 2021 heeft uitruil plaatsgevonden van de financiële bijdrage tussen de provincie Utrecht en de gemeente Utrecht ad € 202.698. De bijdrage van de provincie is met dit bedrag verlaagd; de bijdrage van de gemeente is met hetzelfde bedrag verhoogd.

pagina 68

Jaarverslag 2023 Bij de Q3 rapportage werd voor programmagebied A per saldo rekening gehouden met een positief resultaat over 2023 van € 458.000. Via de 1e begrotingswijziging is in 2023 het voordelig resultaat toegevoegd aan de Algemene reserve van programmagebied A. Het resultaat voor programmagebied A is voor 2023 uitgekomen op een voordelig resultaat van € 114.000. Dit resultaat wordt per saldo verklaard door de volgende posten: Hogere lasten: -

Extra afschrijvingslasten i.v.m. inhaalafschrijvingen Hogere bijdrage Kameryck na toepassing indexatie (incl. vj) Overige posten

€ € €

9.000 15.000 6.000

€ €

76.000 2.000

€ € € € € €

49.000 25.000 88.000 13.000 8.000 4.000

€ €

29.000 92.000

Totaal hogere lasten: € 30.000 Lagere lasten: -

Regulier onderhoud Overige posten

Totaal lagere lasten: € 78.000 Hogere baten: -

Huren en pachten (inclusief hogere opbrengst zandsuppletie) Vergunningen, Ontheffingen en Toestemmingen Hogere doorberekende kosten Afrekening RMN 2023 Hogere rentebaten Overige posten

Totaal hogere baten: € 187.000 Hogere storting in reserves (vnl door hogere opbrengst zandsuppletie) Lagere vrijval uit reserves (vnl door lagere kosten inspecties) Totaal hogere lasten: € 121.000

pagina 69

Jaarverslag 2023 Programmagebied B

pagina 70

Jaarverslag 2023 Programmagebied B (vervolg)

Specificatie deelnemersbijdragen programmagebied B

pagina 71

Jaarverslag 2023 Bij de Q3 rapportage werd voor programmagebied B per saldo rekening gehouden met een negatief resultaat over 2023 van € 256.000. Via de 1 e begrotingswijziging is in 2023 het nadelig resultaat voor programmagebied B gedekt door onttrekkingen aan de bestemmingsreserves Reserve uitvoeringsprogramma (€ 39.000), Reserve entrees gebied (€ 143.000) en Investeringen (€ 74.000). Het resultaat voor programmagebied B is voor 2023 uitgekomen op een nadelig resultaat van € 9.000. Dit resultaat wordt per saldo verklaard door de volgende posten: Hogere lasten: -

Extra afschrijvingslasten i.v.m. inhaalafschrijvingen Overige posten

€ €

19.000 10.000

€ €

22.000 1.000

€ € €

1.000 4.000 7.000

€

15.000

Totaal hogere lasten: € 29.000 Lagere lasten: -

Regulier onderhoud Overige posten

Totaal lagere lasten: € 23.000 Hogere baten: -

Vergunningen, Ontheffingen en Toestemmingen Hogere doorberekende kosten Afrekening RMN 2023

Totaal hogere baten: € 12.000 Lagere vrijval uit reserves Totaal hogere lasten: € 15.000

pagina 72

Jaarverslag 2023

BIJLAGE II Jaarverslag transitieplan A en B Rapportage van Staatsbosbeheer Het algemeen bestuur van recreatieschap Stichtse Groenlanden (SGL) heeft voor de overgang van werkzaamheden van Recreatie Midden Nederland (RMN) naar Staatsbosbeheer een transitiebudget beschikbaar gesteld van 1,113 miljoen euro. Dit budget wordt ingezet voor onder andere de voorbereiding van de invoering van het Terreinbeheermodel (TBM), aanpassingen in (bedrijfs)processen en het faciliteren van de RMN-medewerkers conform het geaccordeerde transitieplan. De besteding van het transitiebudget is en wordt door middel van kwartaalrapportages met het bestuur gedeeld. De transitie bestaat uit twee delen: • Deel A ‘De voorbereiding’ (1 juli 2022 - 31 december 2022) met het budget van ruim €356.000; • Deel B ‘De overgangsperiode’ (1 januari 2023 - 31 december 2024) met het budget van €756.000. Voor beide delen is een separaat transitieplan opgesteld. Samenvatting Samenvattend is de conclusie dat de voortgang van de transitiewerkzaamheden in 2023 voorspoedig is verlopen. Er is conform planning veelal substantiële voortgang geboekt op de beoogde transitiedoelen en eindproducten. De besteding van het beschikbare transitiebudget is nagenoeg in lijn met de financiële planning (3% overschrijding t.o.v. de Q3 rapportage).

Overigens zijn er wel in voorkomende gevallen aanzienlijke financiële afwijkingen over de verschillende posten. Dat betreffen soms meerkosten en soms minderkosten. Hierbij zijn overall in 2023 de meerkosten nagenoeg gelijk aan de minderkosten.

A.

Transitiebudget

In onderstaande tabel is het financiële overzicht opgenomen waarin het volledige transitiebudget is weergegeven. Samenvattend geldt dat er tot en met 2023 in het totaal 783.000 euro besteed is aan de transitiewerkzaamheden, op het totaalbudget van 1.113.000 euro. Voor 2024 resteert daarmee een totaalbedrag van 330.000 euro. Budget transitie*

Deel A

Deel B 2023

Deel B 2024

Budget transitie

1.113.000

356.000

538.000

219.000

Realisatie (t/m 2023)

-783.000

-231.000

-552.000

0

Restant

330.000

125.000

-16.000

219.000

* De eigen bijdrage van Staatsbosbeheer à 150.000 staat niet vermeld in dit overzicht

pagina 73

Jaarverslag 2023

B.

Besteding en prognose transitiebudget deel B

In de onderstaande tabel is de besteding van het transitiebudget B voor 2023 opgenomen. De besteding is hoger dan gedurende het opstellen van de Q3 rapportage voorzien was, maar blijft binnen een redelijke marge met een overschrijding van 3%. Product 1. Uitvoeren Terreinbeheer 2. Beheer vastgoed en gronden 3. VOT (Vergunning, Ontheffing, Toestemming) 4. Projectmatig werken 5. Financieel Beleid 6. Planning en Control 7.Pogrammabegroting 8. Inrichten financiële administratie 9. Organisatie

Begroting transitie deel Realisatie transitie deel B 2023 B 2023 238.000 240.500 0 10.750 21.500 4.000 22.000 25.000 8.000 500 5.500 48.000 0 2.500 237.000 159.500 155.750 211.500

Bijdrage Staatsbosbeheer Fin. systeem Totaal

-150.000 537.750

-150.000 552.250

Noot: In verband met afrondingsverschillen kunnen cijfers afwijken.

In onderstaande paragrafen is er per transitiedoel een overzicht gegeven van de beoogde resultaten (zie ook transitieplan deel B). Hierbij is tevens de voortgang over 2023 geduid. Het zwaartepunt van de transitie deel B lag in 2023. Daarmee is het doelbereik op de transitiedoelen in 2023 hoog en zijn enkele doelen gehaald. In 2024 wordt verder gebouwd op deze basis zodat de afgesproken doelen en resultaten behaald zullen worden.

1.

Uitvoeren terreinbeheer

Het uitvoeren van terreinbeheer is een strategisch belangrijk doel van de transitie. Door de invoering van het Terreinbeheer Model (TBM) zal er voor SGL inzicht, overzicht en grip ontstaan ten aanzien van de meerjarige beheerkosten naar regulier onderhoud, groot onderhoud en vervangingsinvesteringen. Toelichting op besteding 2023 Het product ‘Uitvoeren terreinbeheer’ is in 2023 een grotere kostenpost geweest dan vooraf begroot (besteding in 2023: € 240.500). Een aantal zaken liggen daaraan ten grondslag. Informatiebasis van minder kwaliteit dan verwacht De begroting voor dit product is gemaakt op basis van een inschatting van de kwaliteit van de beschikbare gegevens, zonder inzicht te hebben in de systemen. Gedurende het jaar bleek dat de gegevens van veel mindere kwaliteit waren dan verwacht. Het uitzoeken, controleren en aanvullen van gegevens is een zeer tijdrovende klus. Het was bovendien nodig om structuur aan te brengen in de beheerinformatie, omdat er geen sprake was van uniformiteit. De complexiteit van de uitzonderingen (niet met het model te beschrijven voorzieningen, geen standaard doeltype) zoals het speeleiland Maarsseveen, vroeg ook meer inzet dan gepland. Veel zeggenschapskwesties Daarnaast was zeggenschap een terugkerend onderwerp van onderzoek. Op veel plekken bleken kleine of grote verschillen te zitten tussen Geovisia data en kadastrale gegevens.

Het in kaart brengen, het

pagina 74

Jaarverslag 2023

bepalen van de benodigde acties en het gedeeltelijk oplossen van de vele zeggenschapsvraagstukken heeft veel extra tijd gekost. Het gaat hierbij om ruim 850 (delen van) kadastrale percelen waar onduidelijkheid over de grondslag voor het beheer is met een oppervlakte van meer dan 120 ha. Daarnaast zijn in 2023 ongeveer 175 vastgoedvragen in kaart gebracht. Deze variëren van contractuele onduidelijkheden, ontbrekende beheerafspraken met bijvoorbeeld RWS of gemeente tot aan situaties van ‘landjepik’. Informatie over kapitaalgoederen was onvoldoende Ten aanzien van de vele kapitaalgoederen was de beschikbare informatie van onvoldoende kwaliteit. Om deze informatie bruikbaar te maken, zijn veel aanvullende inspecties uitgevoerd. Deze hebben veel extra tijd gekost. In onderstaande tabel is, om een indruk te geven in de omvang van de werkzaamheden, een weergave opgenomen van de (financieel) belangrijkste kapitaalgoederen met de aantallen/ hectares of kilometers. Categorie (fin. belangrijkste) Bos Fietspad Bruggen Steigers Watergang Toiletgebouwen Speeltoestellen Harde Oever

SGL A 43 18 61 45 75 14 126 4

SGL B 14 85 67 6 12 13 14

Totaal 57 18 146 112 81 26 139 18

Eenheid hectare hectare stuks stuks kilometer stuks stuks kilometer

Urencorrecties In het laatste kwartaal van 2023 is het aantal uren voor het op orde brengen van terreinbeheer gecorrigeerd, deze correcties waren nodig om eerder gemaakte uren in 2023 juist te boeken (zie ook de halfjaarrapportage). Daarnaast zijn ook extra uren gemaakt door GIS-medewerkers voor een nauwkeurig en totaalbeeld van de gebieden. Dit was nodig om in 2024 de eerste doorrekening te kunnen maken.

2.

Beheer vastgoed en gronden

De transitiedoelen voor het beheer van vastgoed en gronden betreft alle verkoopcontracten, de administratie, archivering en facturatie ervan. Toelichting op besteding 2023 Het op orde brengen van het vastgoeddossier had volgens afspraak plaats moeten vinden vóór 1 januari 2023. In deel B was al een PM-post opgenomen voor het geval dit niet zou lukken. Er is op 1 januari 2023 geen vastgoeddossier overgedragen en gezien de staat van de contracten is er, behalve het werk dat al is gebeurd, ook in 2024 tijd nodig om de contracten te laten voldoen aan wet- en regelgeving. Voor onder meer het archiveren en inbedden in het facturatieproces is in 2023 is een bedrag uitgegeven van 10.750 euro.

3.

VOT (Vergunning, Ontheffing en Toestemming)

De transitiedoelen hebben betrekking op de verschillende vergunningen, ontheffingen en toestemming zoals deze worden gegeven voor bijvoorbeeld trainingen, festivals. Ook de duikpenningen en waterskiontheffingen behoren hiertoe.

pagina 75

Jaarverslag 2023

Toelichting op besteding 2023 Dit product bleek minder tijd (besteding 2023: € 4.000) te kosten dan verwacht, de aangeleverde informatie zorgde voor een relatief eenvoudige implementatie in de organisatie.

4.

Projectmatig werken

De transitiedoelen voor projectmatig werken zijn gericht op de binnen Staatsbosbeheer gebruikte gestructureerde methode voor projectmatig werken in te zetten voor alle SGL-projecten. Daartoe moeten de projecten in de bestaande werkwijze worden ingevoerd. Toelichting op besteding 2023 Door het overdragen van alleen de projectinformatie, maar het niet overdragen van een eenduidig gestructureerd en volledig projectdossier met bijbehorende achterliggende stukken, zoals bestuursbesluiten en financieringsgegevens, is er veel tijd gestoken in het op orde brengen van deze informatie (besteding 2023: € 25.000). Dit viel voor 2023 nog binnen het budget van het product Projectmatig werken.

5.

Financieel beleid

De transitiedoelen ten aanzien van het financieel beleid betreft de financiële verordening, controle verordening, normenkader rechtmatigheid en de nota's investeren, waarderen en afschrijven, weerstandsvermogen, reserves en voorzieningen en treasury statuut. Toelichting op besteding 2023 De werkzaamheden voor dit product zijn binnen budget (besteding 2023: € 500) afgerond in 2023.

6.

Planning en Control

De werkzaamheden voor het transitiedoel planning en control zijn gericht op het op orde brengen van de gehele planning en control cyclus (P&C) en alles wat daarbij komt kijken, inclusief de afstemming met de vergadercyclus van het bestuur, rapportages, evt. begrotingswijzigingen, etc. Tevens wordt de koppeling tussen de P&C cyclus en de jaarlijkse cyclus van het TBM in de werkzaamheden geborgd. Toelichting op besteding 2023 Het product Planning en Control heeft zeer veel tijd gekost, wat heeft geresulteerd in een overschrijding van 42.500 euro (prognose 2023 was € 5.500. Vanwege het ontbreken van een adequaat overdrachtsdossier van de zijde van RMN in liquidatie wat betreft jaarrekeningen en begrotingen zijn er vele extra uren besteedt om inzicht te krijgen in de (financiële) processen/besluiten/kaders/dossiers en projecten. Ook de inrichting van de tussentijdse rapportage (halfjaarrapportage en kwartaalrapportage) zorgde voor extra werk, hier was geen (juist) format voor beschikbaar. Dit is ultimo 2023 voor 70% gereed.

7.

Programmabegroting

De transitiedoelen voor de programmabegroting beslaan het vereenvoudigen van de inrichting van het programmaplan en de financiële administratie om een efficiëntere uitvoering van het product (uit de Product, Dienst Catalogus) mogelijk te maken. Toelichting op besteding 2023 Deze werkzaamheden zijn in 2023 nog niet opgepakt. Het bedrag van 2.500 euro dat is uitgegeven, is besteed aan voorbereiding van de begroting 2025, waarbij voor het eerst een nieuwe vorm (indeling op één programma) wordt gehanteerd.

pagina 76

Jaarverslag 2023

8.

Inrichten financiële administratie

Het inrichten van de financiële administratie is gericht op de inbedding van de SGL-administratie in de Staatsbosbeheer systemen. Dit is een meerjarig project waarbij in 2023 en in 2024 gefactureerd wordt. Staatsbosbeheer heeft conform afspraak bijgedragen aan deze post met een bedrag van 150.000 euro door in 2023 dit bedrag in mindering te brengen op de facturen aan SGL. Toelichting op besteding 2023 Dit product heeft voor 2023 een lagere besteding dan voorzien (€ 159.500) Het is een tweejarig project waarbij in delen wordt gefactureerd. Omdat de prognose (transitieplan) is opgesteld ver voor het interne projectplan is opgesteld, is de inschatting van dit project te hoog geweest. Tevens is er efficiënter gewerkt dan vooraf was ingeschat waardoor deze veel lagere uitputting vooraf niet was ingeschat.

9.

Organisatie

De transitiedoelen ten aanzien van de organisatie bevatten, naast de uren van de projectleider transitie, diverse organisatorische zaken die nodig zijn om de opdracht van SGL te doorgronden, in de vingers te krijgen en volgens plan uit te voeren. Daarbij horen bijvoorbeeld de inrichting van de processen. Daarnaast bevat dit product ook de uren die (in het begin van 2023) zijn ingezet om nieuwe medewerkers in de Staatsbosbeheerorganisatie op te nemen. Toelichting op besteding 2023 Al bovengenoemde werkzaamheden hebben in 2023 meer tijd gekost (€ 211.500) dan vooraf ingeschat. Onder dit product valt een veelheid aan activiteiten, zoals het doorgronden van de diverse opdrachten, er is meer tijd nodig geweest om te overleggen, uit te zoeken, op orde te brengen, in te richten, etc. Ook voor het integreren van de medewerkers is meer tijd nodig geweest.

C.

Totaal financieel overzicht transitie

In een eerder door het bestuur vastgestelde memo is besloten om het restant transitiebudget van deel A aan te wenden voor de transitie in 2024. Onderstaande tabel is daar een weergave van.

Totaal

Budget transitie deel B (2023 en 2024)

Realisatie transitie deel B 2023

Beschikbaar budget transitie deel B 2024

Prognose transitie deel B 2024

Tekort transitie deel B 2024

Restant budget deel A

Restant Transitie (na inzet restant deel A in 2024)

756.250

552.250

204.000

289.750

85.750

125.750

40.000

pagina 77