Bijlage 9 Korte samenvatting van de ontwerpbegroting 2026 ODU en bijdrageverordening.pdf

Korte samenvatting van de ontwerpbegroting 2026 ODU en bijdrageverordening Efficiëntie en kostenontwikkeling Ondanks de fusie-opgave is de (Ontwerp) programmabegroting ODU 2026 structureel sluitend. Ook hebben de fusie en schaalvergroting geleid tot efficiencywinst. Hierdoor kunnen in 2026 nieuwe taken worden opgenomen, waaronder de uitvoering van de robuustheidscriteria en de gezamenlijke voorzieningen, zonder dat dit heeft geleid tot extra lastenstijging voor de deelnemers. De beoogde kwaliteitsverhoging is daarmee binnen een gematigde lastenontwikkeling gerealiseerd. Het gezamenlijke algemeen bestuur ODRU-RUD heeft tijdens de vergadering op 11 juli jl. onder meer benadrukt dat met deze (ontwerp) programmabegroting de schaalvoordelen van een fusie duidelijk zichtbaar zijn en dat gesteld kan worden dat de fusie leidt tot minder meerkosten, terwijl tegelijkertijd wordt voldaan aan de robuustheidscriteria. De bijdrageverordening regelt de wijze van financiering van de ODU (wie, wat, wanneer betaalt). De gemeentelijke bijdrage bestaat uit meerdere componenten: de vaste bijdrage, de variabele bijdrage en aanvullende opdrachten. Vaste bijdrage De vaste bijdrage per deelnemer wordt vastgesteld naar rato van het totaal aantal af te nemen uren zoals dat in de meerjarige dienstverleningsovereenkomst (DVO) is opgenomen. (Bij de ODRU is er geen sprake van een vaste bijdrage.

De vaste kosten zoals o.a. overheadkosten zijn opgenomen in het uurtarief dat betaald wordt per afgenomen UVP-uur) Variabele bijdrage De variabele bijdrage wordt vastgesteld op basis van het jaarlijks op te stellen uitvoeringsprogramma (UVP). De variabele bijdrage (op basis van een uurtarief) noemen we ‘variabel’ omdat deze bijdrage is gebaseerd op de inschatting van het aantal te af te nemen uren voor het volgende jaar. De definitieve bepaling van de variabele bijdrage vindt achteraf plaats via de eindafrekening. (Het verschil tussen het uurtarief van de ODRU en de ODU zit in de doorrekening van de vaste kosten. Het uurtarief ODRU bevat vaste kosten, het uurtarief van de ODU niet waardoor dit resulteert in een veel lager tarief) Aanvullende opdrachten Voor aanvullende opdrachten geldt in 2026 een verhoogd uurtarief van €94,-. Wanneer het bedrag van aantal afgenomen uren voor aanvullende opdrachten niet meer bedraagt dan 10% van het totaal bedrag aantal UVP uren, vindt géén herberekening van de vaste bijdrage per deelnemer plaats, boven de 10% is dat wel het geval. Projectmatige opdrachten zijn ook mogelijk. Voor projecten geldt een hoger uurtarief (opslag van 15% dan wel minimaal de verwachte inhuurkosten indien deze hoger zijn dan het reguliere uurtarief). De vaste formatie van de organisatie wordt grotendeels gebaseerd op de gegarandeerde uren.

Daarmee weet de nieuwe Omgevingsdienst de omvang van haar structurele werkzaamheden. Voor de aanvullende uren/opdrachten geldt dat inhuur mogelijk is. Dat is wat uurtarief betreft een duurdere flexibele schil van de organisatie. De vaste bijdrage voor deelnemers is berekend op basis van de gegarandeerde uren zodat die kosten zijn toegerekend. (De ODRU heeft in het UVP een onderscheid in soorten uren nl. Gegarandeerde uren (Guren), Tijdelijke uren (T-uren) en Project uren (P-uren) waarvoor hetzelfde uurtarief geldt. Bij de ODU verdwijnen deze uur soorten en zijn er verschillende uurtarieven voor UVP-uren, aanvullende opdrachten of project opdrachten)

Facturatie De ODU factureert (net als de ODRU) per kwartaal een voorschot van de structurele bijdrage aan de gemeente. Verdeelsleutel bij een negatief exploitatiesaldo Wanneer er sprake is van een negatief exploitatiesaldo, wordt dit saldo onttrokken aan de algemene reserve, tenzij het algemeen bestuur een andere resultaatverdeling vaststelt. Als het negatieve exploitatiesaldo niet kan worden opgevangen door de algemene reserve van de Omgevingsdienst, dan dragen de deelnemers bij naar rato. Wanneer een negatief exploitatiesaldo dreigt en wanneer dit effect zal hebben op de deelnemersbijdragen, informeert het dagelijks bestuur de deelnemers zo spoedig mogelijk na de constatering daarvan. Verdeelsleutel bij een positief exploitatiesaldo Wanneer er sprake is van een positief exploitatiesaldo, wordt dit saldo toegevoegd aan de algemene reserve als weerstandsvermogen. Bereikt de algemene reserve een niveau van meer dan 7% van het totaal van de opbrengsten zoals opgenomen in de jaarrekening van het desbetreffende jaar, dan wordt het surplus terugbetaald aan de deelnemers.