Bijlage 7 Get. Bestuursvoorstel 4-jarig Financieel perspectief Plassenschap Loosdrecht e.o_.pdf

Voorstel aan het bestuur Vergadering 13 december 2023 om 10.00 uur Agendapunt Onderwerp 4-jarig Financieel perspectief

Bestuursvoorstel Onderwerp Aan Van Datum Bijlagen

4-jarig Financieel perspectief Plassenschap Loosdrecht e.o. Het bestuur van Plassenschap Loosdrecht e.o. Programmamanager/Paul Portheine 13 december 2023 3 bijlagen

Overwegingen en besluit

Overwegingen - Gelet op het feit dat vanaf 1 januari 2023 de gemeente Wijdemeren het beheer van het areaal van het Plassenschap Loosdrecht e.o. heeft overgenomen van RMN. - Gelet op de Samenwerkingsovereenkomst die het Plassenschap en de gemeente Wijdemeren zijn aangegaan waarin afspraken zijn gemaakt over een 4-jarig financieel perspectief, een Meerjarenonderhoudsplan (MJOP), een Meerjareninvesteringsplan (MJIP), en een 4-jarig Uitvoeringsplan; - Overwegende dat afgesproken is dat het jaar 2023 een transitiejaar betreft waarin de gemeente Wijdemeren als nieuwe beheerder vertrouwd raakt met het werkgebied en de kapitaalgoederen, de risico’s van beheer en onderhoud in kaart worden gebracht, werkprocessen worden opgezet en wordt beoordeeld of de beleidskaders voldoende richting en steun bieden voor het opstellen van het vierjarig Uitvoeringsplan 2024-2027. - Gelet op het feit dat het bestuur van het Plassenschap Loosdrecht e.o. op 6 september 2023 de uitgangspunten voor het 4-jarig Uitvoeringsplan en financieel perspectief heeft vastgesteld. Besluit het Bestuur: 1. Het 4-jarig Financieel perspectief Plassenschap Loosdrecht e.o. 2024-2027 (bijlage 01) vast te stellen en samen met het 4-jarig Uitvoeringsplan Plassenschap Loosdrecht e.o. voor een periode van 12 weken voor zienswijzen aan de deelnemers toe te sturen begeleid met bijgevoegde aanbiedingsbrief (bijlage 02).

Ondertekening Aldus vastgesteld in de vergadering van het bestuur gehouden op 13 december 2023 via MS Teams,

E. Kruijt Plv. voorzitter

J. Brand Secretaris a.i. Pagina 1 van 7

Voorstel aan het bestuur Vergadering 13 december 2023 om 10.00 uur Agendapunt Onderwerp 4-jarig Financieel perspectief

Toelichting 1. Inleiding Het Plassenschap Loosdrecht e.o. is een Bedrijfsvoeringsorganisatie op grond van de Wet gemeenschappelijke regelingen (Wgr). Binnen deze BVO werken de gemeenten Wijdemeren, Stichtse Vecht en de Provincies Utrecht en Noord-Holland samen aan het beheren en onderhouden van de bezittingen van het Plassenschap Loosdrecht e.o.. Deze bezittingen van het Plassenschap zijn voornamelijk openbaar toegankelijke wateren, vaarwegen, recreatieterreinen en -voorzieningen in het buitengebied voor inwoners en bezoekers van de gemeenten Stichtse Vecht en Wijdemeren. Sinds 1 januari 2023 is het Plassenschap een BVO met een enkelvoudig bestuur. In art. 17 van de gemeenschappelijke regeling BVO staat, dat het bestuur een 4-jarig financieel perspectief opstelt, waarin de hoofdlijnen van het financiële beleid en de hoogte van de financiële bijdrage van de deelnemers voor de komende 4 jaar uitgewerkt worden (2024-2027). Dit financieel perspectief wordt vastgesteld door het bestuur van het Plassenschap, nadat deze in ontwerp voor zienswijzen aan de raden van de deelnemende gemeenten en provinciale staten van de deelnemende provincies is voorgelegd. De ingediende zienswijzen kunnen aanleiding zijn tot aanpassing van het financieel perspectief.

Het 4-jarig Financieel perspectief vormt na vaststelling het richtinggevend kader voor het opstellen van de begrotingen in de betreffende jaren. Het 4-jarig Financieel perspectief is samen met het 4-jarig Uitvoeringsplan en het Beheerplan Plassenschap Loosdrecht e.o. (bijlage 03) leidraad voor de uit te voeren werkzaamheden.

2. Doel Doel is te komen tot een vastgesteld 4-jarig Financieel perspectief voor het Plassenschap Loosdrecht e.o., dat samen met het 4-jarig Uitvoeringsplan en het Beheerplan Plassenschap Loosdrecht e.o. de leidraad vormt voor de uit te voeren werkzaamheden. Het 4-jarig Financieel perspectief vormt na vaststelling het richtinggevend kader voor het opstellen van de begrotingen in de betreffende vier jaren.

3. Context Het vastgesteld financieel perspectief is richtinggevend kader voor de begrotingen 2024-2027. De doorrekening van de onderdelen uit het financieel perspectief leiden tot de hoogte van de deelnemersbijdragen in enig jaar. In het financieel perspectief wordt ingegaan op de navolgende onderwerpen: 1. Algemeen 2. Formatie (binnen en buiten); 3. Salarisontwikkeling en prijsindex; 4. Beheerplan (regulier en dotatie groot onderhoud, investeringen); 5. Uitvoeringsplan (uitvoering groot onderhoud en investeringen); 6. Financieel arrangement toezicht Stichtse Vecht en Wijdemeren; 7. Routebureau provincie Utrecht; 8. Verhoging tarieven inkomsten; 9. Vergoeding Wijdemeren in kader van snelvaarvergunningen; 10.Verhoging inkomsten (incidenteel en structureel) 11.Financiering; 12.Weerstandsvermogen (Op peil brengen algemene reserve); 13.Deelnemersbijdragen

Pagina 2 van 7

Voorstel aan het bestuur Vergadering 13 december 2023 om 10.00 uur Agendapunt Onderwerp 4-jarig Financieel perspectief

De onderdelen met de meeste impact op het financieel perspectief zijn de formatie (2), de onderhoudsplannen en het investeringsplan (4 en 5). De overige onderdelen worden aangepast conform de door het centraal planbureau in de septembercirculaire aangegeven stijging van salarissen en prijzen (3). Het resultaat is de ontwikkeling van de deelnemersbijdragen over de periode 2024 na eerste wijziging tot en met 2027. Zie onder 5. Voornoemde posten worden onderstaand toegelicht. Voor informatie met betrekking tot de overige posten wordt verwezen naar het financieel perspectief 2024-2027.

4. Afwegingen 4.2 Formatie (post 1) De formatie, die nodig is voor het uitvoeren van de taken van het Plassenschap is in de vastgestelde begroting 2024 geraamd op afgerond 9,6 fte. We hebben de totale formatie tegen het licht gehouden en hebben de formatie projectleider (uitvoering en voorbereiding investeringsprojecten) met 0,4 fte. verhoogd, van 0,6 fte. tot 1,0 fte.. Voor het overige is er geen aanleiding om de omvang van de formatie te wijzigen. De belangrijkste taak van de bedrijfsvoeringsorganisatie Plassenschap is de uitvoering van regulier en groot onderhoud en de vervangingsinvesteringen. In 2024 en verder worden deze werkzaamheden conform de opgestelde plannen uitgevoerd (begrotingsposten 1a en 1b deels, 7b, 17 en 19). Voor de periode 2025-2027 wordt de benodigde formatie eveneens geraamd op 10,0 fte. De formatie binnendienst bedraagt 4,4 fte. (inclusief de secretaris) en de buitendienst 5,6fte. 4.3. Salarisontwikkeling en prijsindex Recent hebben de werkgevers en werknemers een principe akkoord bereikt voor een CAO. Deze is afgesloten voor de periode 1 januari 2024 tot en met 31 maart 2025. De salarisontwikkeling bedraagt 4,75% verhoging per 1-1-2024 en nog eens 1,25% per 1 oktober 2024.

In de septembercirculaire 2023 heeft het Centraal planbureau (CPB) een prognose afgegeven voor de ontwikkeling van het nationaal consumentenprijsindex en de prijs overheidsconsumptie, beloning werknemers. In de ramingen voor onze begroting 2024-2027 gaan we, naast het bovenstaande, uit van deze prognoses.

Prijsindexen CPB, MEV 2024 en CEP 2023 (2025-2027) Nationale consumentenprijsindex (cpi) Prijs overheidsconsumptie, beloning werknemers

2025 2,5% 5,4%

2026 2,4% 4,5%

2027 2,3% 3,9%

4.4 .Beheerplan (post 17) Ten behoeve van het opstellen van een beheerplan heeft in 2023 een complete inventarisatie van het areaal van het plassengebied plaatsgevonden. Op basis van deze inventarisatie zijn de structureel benodigde budgetten voor regulier en groot onderhoud berekend voor het gehele werkgebied op basis van landelijk gehanteerde normbedragen. Deze methode is ook toegepast voor de berekening van de structurele dotatie aan de voorziening groot onderhoud. Voor de periode 2024-2027 neemt het benodigde budget voor regulier onderhoud fors toe ten opzichte van de eerder vastgestelde raming 2024. De structurele dotatie voor uitvoering van groot onderhoud neemt daarentegen af.

Pagina 3 van 7

Voorstel aan het bestuur Vergadering 13 december 2023 om 10.00 uur Agendapunt Onderwerp 4-jarig Financieel perspectief

4.5. Uitvoeringsplan 2024-2027 In het “Uitvoeringsplan” zijn de per jaarschijf de werkzaamheden in het kader van groot onderhoud en de investeringen zichtbaar gemaakt. In het meerjareninvesteringsplan zijn opgenomen, de in de komende jaren in het gebied noodzakelijke investeringen op het gebied van beschoeiingen, sluizen, landterreinen, materieel en vastgoed. Bij de toekomstige vervangingsinvestering van beschoeiingen zal in tegenstelling tot eerdere projecten geen gebruik worden gemaakt van kunststof, maar van hardhout. Dit is aanzienlijk goedkoper dan kunststof, wel is de afschrijvingstermijn korter (kunststof 40 jaar, hardhout 30 jaar). De uitvoering van het groot onderhoud is niet van invloed op de exploitatie, de uitgaven komen rechtstreeks ten laste van de voorziening groot onderhoud. Voor het investeringsplan zijn de kapitaallasten, die daaruit volgen berekend. Voor het bepalen van de bijbehorende rente is uitgegaan van 3,5% (basis marktrente per ultimo november 2023) . Onderstaande tabellen bevatten de geraamde investeringen 2024-2027 en de daaruit volgende kapitaallasten 2024-2027. Overzicht investeringen 2024-2027 Jaar 2024 2025 2026 2027 Eindtotaal

Facilitair: Landmaterieel en Eindtotaal terreinen vastgoed 541.000 € 346.000 € 50.000 € 473.500 € 1.410.500 2.544.200 € 308.900 € 350.000 € 60.000 € 3.263.100 1.159.200 € 744.400 € 400.000 € 110.500 € 2.414.100 1.281.600 € 649.200 € 30.000 € 1.960.800 5.526.000 € 2.048.500 € 800.000 € 674.000 € 9.048.500

Beschoeiingen € € € € €

Sluizen

Extra kapitaallasten 2024-2027 Op basis bovenstaand investeringsplan.

Uit bovenstaande onderdelen volgt het onder 5 genoemde exploitatieoverzicht 2024-2027.

Pagina 4 van 7

Voorstel aan het bestuur Vergadering 13 december 2023 om 10.00 uur Agendapunt Onderwerp 4-jarig Financieel perspectief

5

Financiën

De doorrekening van de uitgangspunten uit het financieel perspectief resulteert voor de periode 20242027 in onderstaand exploitatieoverzicht. Ook beknopt weergegeven in dit voorstel onder 3 en 4. Begrotingspost

Begroting 2024 1e wijziging

Begroting 2025

Begroting 2026

Begroting 2027

1a 1b 3 5 7a 7b 11 13 15 17a 17b 17c 19 21 25

Wijdemeren Doorbel. Personeelskosten Wijdemeren Doorbel. apparaa ts kosten Kwalitei ts bijdr. toezi cht en handhaving Inhuur personeel derden Rente en afschrijvingen (bes ta and) Rente en afschrijvingen (nieuw) Bes tuurs - en apparaa ts kosten Belastingen en verzekeringen Energie- en waterkosten Onderhoud en vuilafvoer Gebiedsakkoord, baggeren Routebureau, bijdrage Voorziening groot onderhoud Publicitei ts - en overige kosten Onvoorzi en Totaal lasten

1.028.000 267.300 327.900 37.900 321.400 24.700 43.300 32.900 26.600 668.300 70.900 22.200 212.200 7.200 3.100 3.093.900

1.083.500 281.700 340.700 38.800 374.900 163.500 44.400 33.700 27.300 684.900 70.900 22.800 212.200 7.400 3.200 3.389.900

1.132.300 294.400 352.400 39.700 372.200 305.200 45.500 34.500 28.000 701.400 70.900 23.300 212.200 7.600 3.300 3.622.900

1.176.500 305.900 363.200 40.600 347.000 510.000 46.500 35.300 28.600 717.600 390.600 23.800 212.200 7.800 3.400 4.209.000

2 8 10

Opbrengs ten van eigendommen Overige baten Externe baten toezi cht en handhaving

408.000 62.500 215.700

416.000 64.100 223.700

424.000 65.600 231.000

431.800 67.100 237.900

14

Dekkingsmiddelen

14a 14b

Deelnemersbijdragen (begroting 2024) Deelnemersbijdragen (extra)

2.339.200 1.856.100 54.800

2.667.600 1.917.200 303.600

2.883.800 1.956.400 463.800

3.084.000 1.986.300 618.800

14c 14d

Instandhoudingsbijdrage plassengebied Transparantie BTW Totaal baten

112.200 316.100 3.025.400

117.000 329.800 3.371.400

121.400 342.200 3.604.400

125.300 353.600 3.820.800

Saldo van baten en lasten

(68.500)

(18.500)

(18.500)

(388.200)

Toevoegingen aan reserves Onttrekkingen aan reserves

2.400 70.900

52.400 70.900

52.400 70.900

2.400 390.600

-

-

-

-

Geraamd resultaat

Pagina 5 van 7

Voorstel aan het bestuur Vergadering 13 december 2023 om 10.00 uur Agendapunt Onderwerp 4-jarig Financieel perspectief

De deelnemersbijdragen worden in deze periode als volgt verdeeld:

De afzonderlijke deelnemersbijdragen uit het financieel perspectief 2024-2027 afgezet tegen de bijdragen uit de vastgestelde begroting 2024-2027.

6

Uitvoering

Met inbegrip van, eventueel ingediende, zienswijzen stelt het bestuur het financieel perspectief, het beheerplan en het 4-jarig uitvoeringsplan definitief vast. Daarmee is de basis gelegd om de begrotingen in de komende jaren op te (kunnen) stellen en het beheerplan en het vierjarig uitvoeringsplan uit te (kunnen) voeren.

Pagina 6 van 7

Voorstel aan het bestuur Vergadering 13 december 2023 om 10.00 uur Agendapunt Onderwerp 4-jarig Financieel perspectief

7

Risico’s

Het beheerplan en het 4-jarig uitvoeringsplan zijn realistisch. De geraamde bedragen zijn verkregen door de inventarisaties 2023 te koppelen aan onderhoudsmaatregelen en bijbehorende normbedragen. Deze exercitie is tot stand gekomen in nauwe samenwerking met enkele daartoe goed toegeruste externe partijen. Het resultaat daarvan vinden we terug in de cijfers in het financieel perspectief. In de praktijk zal blijken of de plannen daadwerkelijk binnen de diverse ramingen kunnen worden uitgevoerd. Externe factoren, met name (extreme) weersfactoren, kunnen een belemmering vormen of extra kosten met zich meebrengen. Het werkgebied van het Plassenschap ligt hoofdzakelijk in Natura 2000 gebied. Dit gegeven kan leiden tot vertragingen in de uitvoering van het werk en mogelijk leiden tot hogere kosten.

8

Communicatie

Communicatie vindt zowel ambtelijk als bestuurlijk plaats tussen de vier deelnemers.

9

Vervolg

Na instemming met dit voorstel wordt het 4-jarig Financieel perspectief voor een periode van 12 weken voor zienswijzen aan de deelnemers toegestuurd. Na de periode van zienswijzen wordt het 4jarig Financieel perspectief begeleid met een zienswijzennota opnieuw ter besluitvorming aan u voorgelegd.

Pagina 7 van 7