Bijlage 3 Geactualiseerde Bijlage nota reserves en voorzieningen 2021v.pdf

Bijlage Nota Reserves en Voorzieningen 2021

Door de raad vastgesteld d.d. …………………..2021

Reserves Algemene reserve Type Stand per 1 januari 2021 Gewenste omvang Doel Looptijd Voeding

Bestedingswijze

Minimale omvang Maximale omvang Verkiezingen Type Stand per 1 januari 2021 Gewenste omvang Doel Looptijd Voeding Bestedingswijze Bijzonderheden Minimale omvang Maximale omvang Revindicatie Type Stand per 1 januari 2021 Gewenste omvang Doel Looptijd Voeding Bestedingswijze Bijzonderheden Minimale omvang Maximale omvang

Algemene reserve € 12.107.362 Deze reserve fungeert als buffer voor het opvangen van o.a. mogelijke tekorten, geïnventariseerde risico’s en calamiteiten. Onbeperkt Er wordt van een1/3 eventueel voordelig rekeningsaldo jaarrekening tot en met 2022 (collegeperiode) gestort in de algemene reserve. Als het saldo van de reserve Grondexploitatie boven de maximale omvang van € 600.000 komt, wordt deze ‘afgeroomd’ naar de Algemene reserve tot de maximale omvang. Voor de bestedingswijze verwijzen wij naar de beleidsnotitie Algemene Reserve. Als het saldo van de reserve Grondexploitatie onder de minimale omvang van € 200.000 komt, wordt het verschil onttrokken aan de Algemene reserve tot de benodigde omvang. -

Egalisatiereserve € 140.467 De kosten van één verkiezing Voor het egaliseren van kosten bij de reguliere- en tussentijdse verkiezingen. Onbeperkt Overschot in de exploitatie voor verkiezingen wordt gestort in de reserve. Een tekort in de exploitatie voor verkiezingen wordt onttrokken uit de reserve. De hoogte van de mutaties is gebaseerd op de werkelijk gerealiseerde lasten en/of baten en kan dus afwijken van de begroting. € 120.000

Bestemmingsreserve € 179.408 Voor de uitvoering van het project ‘gebruik gemeentegronden’, waarbij deze reserve dient als financiële dekking bij de uitvoering van het project ‘revindicatie’. Tot en met 2021 Opbrengst van verkoop en/of verhuur gemeentegronden. Conform vastgesteld bestedingsplan De hoogte van de mutaties is gebaseerd op de werkelijk gerealiseerde lasten en/of baten en kan dus afwijken van de begroting. -

Via afzonderlijk raadsbesluit (jaarrekening 2020) is de looptijd van deze reserve verlengt tot en met 2021

1

Vastgoed Type Stand per 1 januari 2021 Gewenste omvang Doel

Looptijd Voeding Bestedingswijze Minimale omvang Maximale omvang

Bestemmingsreserve € 32.909 Deze reserve dient ter dekking van de uitgaven die verband houden met het opstellen en de implementatie van het Integraal Vastgoed Accommodatie Beleid (IVAB). Het maakt mogelijk dat (on)voorziene toekomstige uitgaven gewaarborgd worden en deze niet afhankelijk zijn van de begrotingspositie. Onbeperkt Voor eventuele toekomstige voeding van de reserve zal bij concrete verkoop van vastgoed een afzonderlijk gemotiveerd voorstel aan de raad worden voorgelegd. Onttrekking aan de reserve vindt plaats in het kader van de resultaatbestemming bij de jaarrekening of bij afzonderlijk raadsbesluit. -

Groot onderhoud kapitaalgoederen Type Bestemmingsreserve Stand per € 2.882.381 1 januari 2021 Gewenste omvang Doel De reserve is gevormd om de onderhoudsvoorzieningen, waarvan geen actuele beheerplannen beschikbaar waren (tijdelijk) te reserveren. Bij opstellen, actualisatie van een beheersplan, wordt deze weer omgevormd tot voorziening. Looptijd Totdat de onderhoudsplannen door uw raad vastgesteld zijn. Voeding Jaarlijkse stortingen vanuit de begroting Bestedingswijze Dit wordt weergegeven in de nog op te stellen onderhoudsplannen of per afzonderlijk besluit. Minimale omvang Maximale omvang Kockengen Waterproof Type Bestemmingsreserve Stand per €0 1 januari 2021 Gewenste omvang Doel Om schommelingen in de kapitaallasten van de voorbereidingskosten bij het project Kockengen Waterproof op te vangen. Looptijd Tot het einde van het project Voeding Incidenteel (overschot van de voorbereidingskosten) bij de jaarrekening. Bestedingswijze Kapitaallasten voorbereidingskredieten. Bijzonderheden De hoogte van de mutaties is gebaseerd op de werkelijk gerealiseerde lasten en/of baten en kan dus afwijken van de begroting. Minimale omvang Maximale omvang -

2

Planschade Cronenburgh en Randweg Loenen Type Bestemmingsreserve Stand per € 531.372 1 januari 2021 Gewenste omvang Doel Voor de mogelijke aanspraken op de planschade Cronenburgh en randweg Loenen. Deze dient ter dekking van de eventuele kosten met betrekking tot het bezwaar en beroep. Looptijd Tot en met de afronding van de planschadeprocedures. Voeding Geen Bestedingswijze Conform vastgestelde planschadebetalingen. Bijzonderheden De hoogte van de mutaties is gebaseerd op de werkelijk gerealiseerde lasten en/of baten en kan dus afwijken van de begroting. Minimale omvang Maximale omvang Inrichting Hazeslinger Type Bestemmingsreserve Stand per € 500.000 1 januari 2021 Gewenste omvang Doel Het bevorderen van het opstellen van plannen voor ontwikkeling van de Hazeslinger en het herinrichten van de openbare ruimte in het plangebied nadat eventuele ruimtelijke ontwikkelingen zijn afgerond. Looptijd Tot en met de uitvoering van het projectplan (her)ontwikkeling Hazeslinger Voeding Geen Bestedingswijze Conform projectplan Hazeslinger Minimale omvang Maximale omvang Grondexploitatie Type Stand per 1 januari 2021 Gewenste omvang Doel

Looptijd Voeding Bestedingswijze Minimale omvang Maximale omvang

Bestemmingsreserve € 1.033.311 Om risico's en/of schommelingen binnen de (bouw)grondexploitaties en ontwikkellocaties te kunnen opvangen. Deze gelden met een breder doel in te zetten. Het risicodeel is € 200.000 en het meerdere ontwikkeldeel. Het afdekken van bestaande en toekomstige financiële risico’s binnen het grondbedrijf. Onbeperkt De reserve wordt gevoed uit de positieve resultaten van de grondexploitaties. Indien het saldo van de reserve hoger bedraagt dan € 600.000 dan wordt de meerwaarde afgeroomd naar de A.R. € 200.000 (risicodeel) € 600.000

Via afzonderlijk raadsbesluit (jaarrekening 2018) is het plafond van deze reserve tijdelijk verhoogd; Via afzonderlijk raadsbesluit (jaarrekening 2020) is de duur van deze tijdelijke verhoging verlengt tot en met 2021

Reserve kapitaallasten gerealiseerde investeringen Type Kapitaaldekkingsreserve Stand per € 19.166.629 1 januari 2021 Gewenste omvang Doel Ter dekking van de afschrijvingslasten van de gerealiseerde vastgoedinvesteringen. Looptijd Onbeperkt Voeding Afhankelijk van vastgestelde raadsvoorstellen. Bestedingswijze Ter dekking afschrijvingsdeel van de gerealiseerde investeringen. Minimale omvang Maximale omvang 3

Wegen Type Stand per 1 januari 2021 Gewenste omvang Doel Looptijd Voeding Bestedingswijze Bijzonderheden Minimale omvang Maximale omvang

Bestemmingsreserve € 8.570.299 De reserve is gevormd om de onderhoudsvoorziening wegen, waarvan geen actuele beheerplan beschikbaar is (tijdelijk) te reserveren. Bij opstellen/actualisatie van het beheersbeleidsplan, wordt deze weer omgevormd naar een voorziening. Totdat het beheerplan door uw raad is vastgesteld Jaarlijkse storting vanuit de begroting Dit wordt weergegeven in het nog op te stellen beheersplan of per afzonderlijk besluit. De hoogte van de mutaties is gebaseerd op de werkelijk gerealiseerde lasten en/of baten en kan dus afwijken van de begroting. -

Risicofonds Sociaal Domein Type Bestemmingsreserve Stand per €0 1 januari 2021 Gewenste omvang Doel Het opvangen van risico's en/of onvoorziene uitgaven (tekorten) van exploitatieverschillen binnen het programma Sociaal. Looptijd Tot en met 2020 Voeding Geen voeding Bestedingswijze Het totale rekeningresultaat van het programma Sociaal wordt verrekend met de deze reserve, voor zover de stand toereikend is. Bijzonderheden De hoogte van de mutaties is gebaseerd op de werkelijk gerealiseerde lasten en/of baten en kan dus afwijken van de begroting. Minimale omvang Maximale omvang Dorpshuis Nigtevecht Type Bestemmingsreserve Stand per € 200.208 1 januari 2021 Gewenste omvang Voldoende om de aanvullende subsidie aan Dorpshuis Nigtevecht te kunnen voldoen. Doel Ter dekking van de aanvullende subsidie aan stichting Dorpshuis Nigtevecht. Bij de bouw heeft de gemeente een hypothecaire lening verstrekt aan de stichting. Looptijd Tot de aanvullende subsidie aan Dorpshuis Nigtevecht vervalt. Voeding Geen. Bestedingswijze De rentebetaling worden door de gemeente gecompenseerd d.m.v. een aanvullende subsidie. De vrijval uit de reserve is gelijk aan de aanvullende subsidie. Minimale omvang Maximale omvang -

4

Onderwijshuisvesting Type Bestemmingsreserve Stand per € 2.368.452 1 januari 2021 Gewenste omvang Doel De reserve dient voor de uitvoering van het onderwijshuisvesting beleid, waaruit eenmalige kosten gerelateerd aan onderwijshuisvestingsprojecten gedekt kunnen worden. Looptijd Onbeperkt Voeding Positief saldo stelpost onderwijshuisvesting en jaarlijkse storting uit de begroting Bestedingswijze Jaarlijks kunnen bedragen die nodig zijn voor de uitvoering van het vastgestelde onderwijshuisvestingsprogramma worden onttrokken. Hiernaast kunnen afwaarderingen van de restant boekwaarde van schoolgebouwen worden onttrokken. Bijzonderheden De hoogte van de mutaties is gebaseerd op de werkelijk gerealiseerde lasten en/of baten en kan dus afwijken van de begroting. Minimale omvang Maximale omvang Monumenten Type Stand per 1 januari 2021 Gewenste omvang Doel Looptijd Voeding Bestedingswijze Minimale omvang Maximale omvang Integrale Veiligheid Type Stand per 1 januari 2021 Gewenste omvang Doel Looptijd Voeding Bestedingswijze Minimale omvang Maximale omvang

Bestemmingsreserve € 52.317 Ter dekking van uitgaven voortvloeiend uit het opstellen van aanvullend gemeentelijk beleid ten aanzien van monumenten. Onbeperkt Dekking van gemaakte kosten voor het opstellen van monumentenbeleid. -

Bestemmingsreserve € 150.009 Om risico’s en/of onvoorziene uitgaven op het gebied van sociale en fysieke veiligheid op te vangen. Onbeperkt Via afzonderlijke raadsvoorstellen -

SPUK (regeling specifieke uitkering stimulering sport) Type Bestemmingsreserve Stand per € 289.181 1 januari 2021 Gewenste omvang Doel Het reserveren van rijksmiddelen ter dekking van de negatieve financiële gevolgen van gewijzigde BTW-wetgeving m.b.t. sport. Looptijd Tot einde regeling (2023) Voeding Jaarlijkse specifieke uitkering van het Rijk Bestedingswijze Compensatie van de uitgaven ten behoeve van sport in de exploitatie en bij investeringen. Minimale omvang Maximale omvang 5

Coronaherstelfonds Type Stand per 1 januari 2021 Gewenste omvang Doel Looptijd Voeding Bestedingswijze Bijzonderheden Minimale omvang Maximale omvang

Bestemmingsreserve € 2.794.214 € 2.000.000 Ter dekking van negatieve financiële gevolgen van de uitbraak van het Covid 19 virus. 2020-2022 Eventuele ontvangen rijksbijdrage Corona Via afzonderlijke raadsvoorstellen De hoogte van de mutaties is gebaseerd op de werkelijk gerealiseerde lasten en/of baten en kan dus afwijken van de begroting. -

Oostelijke Vechtplassen Type Bestemmingsreserve Stand per €0 1 januari 2021 Gewenste omvang Maximaal € 1.100.000 Doel de kosten te dekken voor het project duurzaam legakkerherstel Kievitsbuurten. Looptijd Afhankelijk van de uitvoering van het legakkerherstel, waarschijnlijk in 2025 afgerond. Voeding Bijdrage vanuit het gebiedsakkoord Oostelijke Vechtplassen. Bestedingswijze Zie bijzonderheden. Bijzonderheden Onttrekkingen en/of stortingen aan de reserve vinden plaats via de jaarrekening of bij afzonderlijk raadsbesluit. Minimale omvang €0 Maximale omvang € 1.100.000 Thuiswerkfaciliteiten Type Bestemmingsreserve Stand per €0 1 januari 2021 Gewenste omvang Doel Om de kosten voor thuiswerkfaciliteiten van medewerkers op te kunnen vangen. Looptijd Onbeperkt Voeding Eventuele overschotten op indirecte personeelslasten Bestedingswijze De kosten voor het inrichten van een (ARBO) thuiswerkplek voor (toekomstige) medewerkers worden hieruit gedekt. Bijzonderheden De hoogte van de mutaties is gebaseerd op de werkelijk gerealiseerde lasten en kan dus afwijken van de begroting. Minimale omvang Maximale omvang -

6

Voorzieningen Pensioen wethouders Type Voorziening voor verplichtingen en risico’s Stand per € 4.519.972 1 januari 2021 Gewenste omvang 4.231.475 Doel Om pensioenverplichtingen van (voormalig) bestuurders op te kunnen vangen Looptijd Onbeperkt Voeding De voorziening wordt gevoed door een jaarlijkse storting. De hoogte van de storting is gebaseerd op jaarlijks geactualiseerde actuariële berekeningen. Bestedingswijze De pensioenverplichtingen van voormalig bestuurders worden ten laste van deze voorziening gebracht. Minimale omvang Maximale omvang Voormalig personeel Bisonsport Type Voorziening voor verplichtingen en risico’s Stand per € 212.486 1 januari 2021 Gewenste omvang € 248.264 Doel Bestemd als dekking voor de suppletie-uitkeringen (garantiesalarissen) voor het voormalig personeel van Bisonsport, overgenomen door Sportfonds. Looptijd Tot alle verplichtingen aan voormalig personeel van Bisonsport zijn voldaan. Voeding Bestedingswijze De verplichtingen jegens het voormalig personeel van Bisonsport worden ten laste van deze voorziening gebracht. Minimale omvang Maximale omvang Wachtgeld voormalig bestuurders Type Voorziening voor verplichtingen en risico’s Stand per € 594.553 1 januari 2021 Gewenste omvang Doel Het opvangen van de lasten voor wachtgelden en re-integratie van voormalige bestuurders.

Looptijd Onbeperkt Voeding De voorziening wordt gevoed door een jaarlijkse storting, gebaseerd op de toekomstige verplichtingen. Bestedingswijze De wachtgeldverplichtingen en uitgaven in het kader van re-integratie van voormalig bestuurders worden ten laste van deze voorziening gebracht. Minimale omvang Maximale omvang -

7

Voorziening personeel Type Voorziening voor verplichtingen en risico’s Stand per € 1.831.348 1 januari 2021 Gewenste omvang Doel Het opvangen van rechtspositionele lasten en re-integratie van (voormalig) personeel. Looptijd Onbeperkt Voeding De voorziening wordt gevoed door een jaarlijkse storting, gebaseerd op de toekomstige verplichtingen. Bestedingswijze De rechtspositionele lasten en uitgaven in het kader van re-integratie van voormalig personeel worden ten laste van deze voorziening gebracht. Minimale omvang Maximale omvang Egalisatievoorziening gemeentereiniging Type Voorziening bijdrage van derden verkregen middelen die specifiek besteed moeten worden Stand per €0 1 januari 2021 Gewenste omvang Doel Het egaliseren van de te heffen afvalstoffenheffingstarieven: bufferfunctie voor wisselende uitgaven en inkomsten over een lange periode. Looptijd Onbeperkt Voeding Op rekeningbasis wordt het exploitatieresultaat van het ophalen van huisvuil verrekend met de voorziening: een positief saldo wordt gestort. Bestedingswijze Op begroting- en rekeningbasis wordt het exploitatieresultaat van het ophalen van huisvuil verrekend met de voorziening: een negatief saldo wordt onttrokken.

Minimale omvang Maximale omvang Egalisatievoorziening Riolering Type Voorziening bijdrage van derden verkregen middelen die specifiek besteed moeten worden Stand per € 10.344.571 1 januari 2021 Gewenste omvang Doel Het egaliseren van de te heffen rioolrechttarieven: bufferfunctie voor wisselende uitgaven en inkomsten over een lange periode. Looptijd Onbeperkt Voeding Op rekeningbasis wordt het exploitatieresultaat rioleringswerken verrekend met de voorziening: een positief saldo wordt gestort. Bestedingswijze Op begroting- en rekeningbasis wordt het exploitatieresultaat rioleringswerken verrekend met de voorziening: een negatief saldo wordt onttrokken. Minimale omvang Maximale omvang -

8

Onderhoudsvoorziening gemeentelijke gebouwen Type Voorziening ten behoeve van egalisatie Stand per € 4.346.994 1 januari 2021 Gewenste omvang Doel Om de kosten te egaliseren met betrekking tot periodiek groot onderhoud aan de gemeentelijke gebouwen, volgens het onderhoudsschema. Looptijd Onbeperkt Voeding De voorziening wordt gevoed door een jaarlijkse storting, waarvan de raming is gebaseerd op een periodiek geactualiseerd meerjarig onderhoudsplan. Bestedingswijze Voor uitvoering van werken op grond van het meerjarig onderhoudsplan (exclusief onderwijsgebouwen). Minimale omvang Maximale omvang De Werf Kockengen Type Stand per 1 januari 2021 Gewenste omvang Doel Looptijd Voeding Bestedingswijze Minimale omvang Maximale omvang

Voorziening voor verplichtingen en risico’s € 51.480 Opvang van nakomende kosten na afsluiting van de grondexploitatie. Tot aan de contractuele verplichtingen is voldaan. Op basis van contractuele verplichtingen -

4e kwadrant Kockengen Type Voorziening voor verplichtingen en risico’s Stand per € 80.640 1 januari 2021 Gewenste omvang Doel Opvang van nakomende kosten na afsluiting van de grondexploitatie. Looptijd Tot aan de contractuele verplichtingen is voldaan. Voeding Bestedingswijze Op basis van contractuele verplichtingen Minimale omvang Maximale omvang CSV Vreeland Type Stand per 1 januari 2021 Gewenste omvang Doel Looptijd Voeding Bestedingswijze Minimale omvang Maximale omvang

Voorziening voor verplichtingen en risico’s € 65.000 Opvang van nakomende kosten na afsluiting van de grondexploitatie. Tot aan de (contractuele) verplichtingen is voldaan. Op basis van contractuele verplichtingen en fiscale afsluiting grondexploitatie. -

9

De Flambouw Nigtevecht Type Voorziening voor verplichtingen en risico’s Stand per € 21.333 1 januari 2021 Gewenste omvang Doel Opvang van nakomende kosten na afsluiting van de grondexploitatie. Looptijd Tot aan de (contractuele) verplichtingen is voldaan. Voeding Bestedingswijze Op basis van contractuele verplichtingen en fiscale afsluiting grondexploitatie. Minimale omvang Maximale omvang Onderhoud wegen Type Stand per 1 januari 2021 Gewenste omvang Doel Looptijd Voeding Bestedingswijze Minimale omvang Maximale omvang

Voorziening voor verplichtingen en risico’s €0 Om de kosten te egaliseren met betrekking tot periodiek groot onderhoud aan de wegen, conform het meerjarig beheerplan. onbeperkt De voorziening wordt gevoed door een jaarlijkse storting, waarvan de raming is gebaseerd op een periodiek geactualiseerd meerjarig beheerplan. Voor uitvoering van werken op grond van het meerjarig beheerplan. -

Deze voorziening treed in werking, nadat via afzonderlijk raadsbesluit (vaststelling d.d. 13 juli 2021), de reserve onderhoud wegen wordt omgezet naar de voorziening onderhoud wegen. Dit in verband met de aanwezige beheerplan groot onderhoud wegen 2021-2025.

10