Bijlage 2 notitie begrotingswijziging 2025.pdf

Notitie Onderwerp: 1e Begrotingswijziging 2025 ev.

Te besluiten om

De Begrotingswijziging 2025 vast te stellen: 1. PvA Verbetering dienstverlening: Om alle verbeteracties en achterstanden weg te werken zijn de prognose kosten 2025 ingeschat op € 1.239.741. (incidenteel): 1.1 De begrote personele lasten, inhuurlasten voor PvA Verbetering dienstverlening, met € 459.741 te verhogen; 1.2 De rentebaten over de belastinggelden 2025 € 400.000 niet te verrekenen met de deelnemers maar dit bedrag in te zetten voor het PvA Verbetering dienstverlening; 1.3 De (extra)invorderingsbaten € 200.000 ontstaan uit achterstanden (inlopen oude jaren) in te zetten voor het PvA Verbetering dienstverlening. (dit komt uit huidige al vastgestelde begroting); 1.4 De algemene projectgelden deels € 180.000 in te zetten voor het PvA Verbetering dienstverlening. (dit komt uit huidige al vastgestelde begroting). 2 Overige ontwikkelingen De formatie bij de afdeling databeheer is ontoereikend voor de reguliere werkzaamheden. Gevraagd wordt een structurele uitbreiding van 6 fte, namelijk een senior medewerker (1 fte) en WOZ-medewerkers /medewerker gegevensbeheer (5 fte); 2.1 De begrote personele lasten, personeel in dienst voor 6 fte uitbreiding formatie databeheer, met € 300.000 te verhogen.

Uitbreiding afdeling bedrijfsvoering, team Kwaliteit en Control 2.2 De begrote personele lasten, personeel in dienst voor 1 fte uitbreiding adviseur P&C formatie team Kwaliteit en Control, met € 54.431 te verhogen. Ophoging personeelslaten (incidenteel) 2.3 De begrote personele lasten, inhuurlasten, met € 103.680 te verhogen. 3

Kennis nemen van de gewijzigde deelnemersbijdrage 2025

Onderstaande begrotingswijzigingen 2026 zijn reeds verwerkt in de ontwerpbegroting 2026: -

De begrote personele lasten, personeel in dienst voor 1 fte uitbreiding formatie Jurist, met € 108.861 te verhogen; De begrote personele lasten, voor 6 fte uitbreiding formatie databeheer, met € 600.000 te verhogen; De begrote personele lasten, voor 1 fte uitbreiding adviseur P&C formatie team Kwaliteit en Control, met € 108.861 te verhogen.

Begrotingswijziging 2025 BghU De begroting 2025 is vastgesteld op basis van de plannen en speerpunten in de eerdere gepresenteerde meerjarenvisie (geïntegreerd in de meerjarenbegroting). De begroting 2025 is opgesteld in het jaar 2024 en vastgesteld in de bestuursvergadering van augustus 2024. De begrotingswijzigingen 2025 staan geagendeerd voor de 2e bestuursvergadering 2025 zodat deze expliciet gekoppeld kunnen worden aan de 1e bestuursrapportage 2025. Daar we nu al een aantal (meerjarige) wijzigingen zien aankomen willen we deze nu al voorleggen ter besluitvorming. Zodat deze ook gelijktijdig ter zienwijze aangeboden kan worden met de ontwerpbegroting 2026. Onderstaand geeft aanleiding tot het aanpassen van de initiële begroting 2025 en daarmee een wijziging van de deelnemersbijdrage.

Begrotingswijziging 2025 De volgende wijzigingen stellen wij voor:

1.

Financiële voortgang PvA dienstverlening BghU (2025)

De kosten voor het verbeterplan dienstverlening voor 2023 en 2024 komen uit op totaal € 2.448.378. Om alle verbeteracties en achterstanden weg te werken zijn de prognose kosten 2025 ingeschat op € 1.239.741. (Incidenteel) De totale kosten voor het verbeterplan dienstverlening komen daarmee uit op € 3.688.119. 1.1 Voor 2025 stellen we de volgende dekking voor: het voorstel is een deel van de dekking voor 780k te halen uit rentebaten, projectgelden en invorderingsbaten. Voor het restant is nog geen dekking. We willen het budget hiervoor met € 459.741 verhogen. 1.2 Inzet rentebaten; De rentebaten over belastinggelden 2025 willen we in de begroting opnemen ter dekking van de kosten PvA Verbetering dienstverlening, voor een bedrag van € 400.000. 1.3 Inzet algemene projectgelden, een deel van de projectgelden willen we inzetten ter dekking van de kosten PvA Verbetering dienstverlening, voor een bedrag van € 180.000. (dit komt uit huidige al vastgestelde begroting) 1.4 Inzet (extra)invorderingsbaten ontstaan uit achterstanden (inlopen oude jaren) € 200.000. (dit komt uit huidige al vastgestelde begroting) In de budgetophoging van het verbeterplan is ook een jurist meegenomen. De hoeveelheid juridisch werk en het afhandelen van beroepen is de afgelopen jaren fors toegenomen door de toename van het aantal objecten en verdergaande wet- en regelgeving.

Voor deze functie vragen we een structurele uitbreiding (1 fte Jurist fsk 11, € 108.861) op de formatie voor 2026 en verder.

2.

Overige ontwikkelingen

Organisatie / formatie omissie 2.1 Uitbreiding aantal Fte’s bij afdeling databeheer Bij de afdeling databeheer zijn op dit moment nog veel achterstanden die weggewerkt moeten worden. Voor het wegwerken van de achterstanden wordt capaciteit ingehuurd. Echter is gebleken dat op het reguliere werk de formatie ontoereikend is. Na meer dan twee jaar werken met de nieuwe belastingsoftware en grotendeels verwerken van gegevens vanuit de conversie uitval en achterstanden, is gebleken dat de beschikbare reguliere capaciteit ontoereikend is om in goede kwaliteit te voorzien. Onderzocht is wat de impact is van de groei van het aantal objecten, van 192.000 bij oprichting naar inmiddels ruim 380.000 objecten en een jaarlijkse groei van zo’n 5.000 nieuwe (niet-)woningen. De bemensing is echter minimaal uitgebreid met 2 fte. Daarnaast staat de formatie voor dit proces de komende jaren onder druk doordat het gegevensbeheer voor zuiveringstechnologie en bijbehorende inspecties kwetsbaar is, doordat door stelselwijziging waterschappen meer formatie nodig is en doordat de uitstroom van pensionering op dit proces hoog is. Op basis van evaluatie en inventarisatie van de taakomvang is uitbreiding van de capaciteit benodigd.

Eind dit jaar vervalt 2 fte tijdelijke formatie plaatsen, daarnaast wordt voor de complexe vraagstukken en kwaliteitsborging een senior medewerker gemist en wordt al lange tijd 3 fte ingehuurd op het reguliere proces. De ondercapaciteit komt hiermee op 6 fte. De structurele uitbreiding welke benodigd is voor databeheer betreft: Senior medewerker (1 fte) WOZ-medewerkers / Medewerker gegevensbeheer (5 fte’s); De verwachte jaarlijkse (meer)kosten worden geraamd op € 600.000,Gevraagd wordt: De begrote personele lasten, personeel in dienst 2025 voor 6 fte uitbreiding formatie databeheer, met € 300.000 te verhogen. De begrote personele lasten, personeel in dienst 2026 ev voor 6 fte uitbreiding formatie databeheer, met € 600.000 te verhogen. 2.2 Uitbreiding afdeling bedrijfsvoering, team Kwaliteit en Control Bij het team Kwaliteit en Control is behoefte aan een adviseur planning en control. Gebleken is dat met de huidige formatie/bezetting onvoldoende capaciteit is voor alle voorkomende werkzaamheden. De uitvoerende P&C werkzaamheden zijn hiermee niet te combineren en vraagt structureel meer tijd dan beschikbaar. Begin januari is de Gemeente Utrecht en daarmee ook BghU overgestapt op een nieuw financieel systeem (SAP4U). De werkdruk bij administratief financiële werkzaamheden is hoog en lijkt te zijn verschoven naar BghU. Voor deze

2

werkzaamheden is extra capaciteit ingehuurd. In samenspraak met Utrecht zullen deze werkzaamheden vastgelegd in de SLA geëvalueerd worden. Structurele uitbreiding team Kwaliteit en Control: Adviseur Planning & Control (1 fte fsk 11 – bruto € 108.861) Gevraagd wordt: De begrote personele lasten, personeel in dienst 2025 voor 1 fte uitbreiding formatie adviseur P&C formatie team Kwaliteit en Control, met € 54.431 te verhogen. De begrote personele lasten, personeel in dienst 2026 voor 1 fte uitbreiding formatie adviseur P&C formatie team Kwaliteit en Control, met € 108.861 te verhogen. 2.3 Ophoging personeelslasten Personele lasten, CAO-wijzigingen: onderhandelingen lopen nog. (ntb) Functiebeschrijvingen en –waarderingen (ntb) Incidenteel 1 fte (1 apr. t/m 31 dec - € 103.680). Dit betreft de aansturing van processen, welke deels op interim basis ingevuld wordt en deels ten laste van aanwezige personele formatieruimte komt. Gevraagd wordt: De begrote personele lasten, inhuurlasten 2025, met € 103.680 te verhogen. Samengevat voorstel begrotingswijzigingen: Voorgestelde Begrotingswijziging

Doorkijk - kosten raming

Ontwerpbegroting

2025

2026 ev

Incidenteel

Structureel

PvA Dienstverlening BghU Ophoging Projectkosten Verbeterplan 2025 Voorgestelde dekking, rente- invorderingsbaten en projectgelden Evaluatie telefonische bereikbaarheid Extra formatie JZ - jurist (1 fte fsk 11)

€ 1.239.741 € -780.000 in PvA in PvA

€ € € €

108.861

Subtotaal €

459.741

€

108.861

Organisatie / formatie omissie Extra formatie afd Databeheer, Sr. Medewerker, Woz-medewerk (6 fte) € Adviseur Planning & Control (1 fte fsk 11) €

300.000 54.431

€ €

600.000 108.861

Subtotaal €

354.431

€

708.861

ntb ntb €

103.680

ntb ntb €

-

Subtotaal €

103.680

€

-

Totaal €

917.852

€

817.722

Overige ontwikkelingen

Ophoging personeelslasten Functiebeschrijvingen en –waarderingen (ntb) Personele lasten, CAO wijzigingen 2025 1 fte (1 apr - 31 dec)

Bovenstaande wijzigingen 2025 worden na besluitvorming doorgevoerd bij de 1e bestuursrapportage. De totale wijziging bedraagt € 917.852. De kosten worden gedekt door een hogere deelnemersbijdrage. Onderstaand de aangepaste deelnemersbijdrage 2025. Bovenstaande structurele wijzigingen 2026 zijn voor een bedrag van € 817.722 opgenomen in de concept ontwerpbegroting 2026.

3

3

Deelnemersbijdrage 2025

De aanpassing van de begroting 2025 heeft het volgende effect op de deelnemersbijdrage:

Bijgestelde begroting 2025

Begroting 2025 Meerjarenperspectief

Realisatie 2024

Begroting 2025 [1]

Rente en afschrijving Personele lasten (inclusief inhuur)

14.438.858

95.700 12.480.643

Lasten personeel in dienst

10.389.447

12.286.586

12.716.522

13.070.953

354.431

Inhuurlasten

4.049.411

194.057

192.696

1.536.117

1.343.421

7.882.500

6.751.061

6.818.731

6.638.731

(180.000)

Materiële lasten ICT-transitie naar SaaS eenmalig

244.000

-

Begroting 1e Begr. Wijz. 2025 incl. 2025 structurele begr. wijz. 2024 [2] 95.700 95.700 12.909.218 14.607.070

-

-

Wijziging

1.697.852

-

ICT-contractk osten jaarlijk se volume

2.228.887

2.060.807

2.248.130

2.248.130

-

Bedrijfsvoeringsk osten

4.201.487

3.890.254

3.770.601

3.590.601

(180.000)

Procesk ostenvergoeding WOZ

1.208.126

800.000

800.000

800.000

22.321.358

5.000 19.332.404

5.000 19.828.649

5.000 21.346.501

1.517.852

2.067.400

1.450.000

1.450.000

1.650.000

200.000

645.630

55.000

55.000

455.000

400.000

Totaal Baten

2.713.030

1.505.000

1.505.000

2.105.000

600.000

Te dekken bedragen

19.608.328

17.827.404

18.323.649

19.241.501

917.852

Deelnemersbijdrage

18.100.137

17.740.404

18.236.649

19.154.501

917.852

Onvoorzien Totaal Lasten Dwangbevelen Overig

-

1.996.946

87.000

87.000

87.000

-

Dotatie reserves

460.000

-

-

-

-

Resultaat voor bestemming

28.755

Onttrekking reserves

0

0

0

0

[1] Vastgesteld in de bestuursvergadering van 3 april 2024 [2] Vastgesteld in de bestuursvergadering van 26 augustus 2024

4