Bijlage 1 bijgestelde begroting 24 en begroting 2025-2028.pdf
Tekst van het document
Overige baten Overige baten
Directe personele baten Huisvestingsbaten Bijdrage aanvulling algemene reserve Baten t.g.v. (gedeeltelijke) uittreding Montfoort voor de bouwtaken
Totaal overige baten
Begroting 2024 Structurele Incidentele 1e begrotings1e bijgestelde (structureel) wijziging 2024 wijziging 2024 wijziging 2024 begroting 2024 (1) (2) (3) (2+3) (1+2+3) €105.000 €105.000 €1.000 €1.000 €419.700 €419.700 €419.700 €86.900 €86.900 €86.900 €106.000 €506.600 €506.600 €612.600
Begroting 2025 Begroting 2025 Begroting 2025 (structureel) (incidenteel) (4) (5) (4+5) €105.000 €105.000 €1.000 €1.000 €282.000 €282.000 €13.600 €13.600 €106.000 €295.600 €401.600
Tabel 13: Overige baten
De navolgende overige baten worden geraamd voor 2024 en 2025: • Directe personele baten betreft structurele baten uit voornamelijk ziektewetuitkeringen en doorbelasting van interne personele kosten. • Huisvestingsbaten betreft structurele baten uit verhuur van NDC-locatie ‘De Boswerf’. • Bijdrage aanvulling algemene reserve betreft incidentele bijdrage door eigenaar gemeenten ten gevolge van negatief resultaat uit het voorgaande jaar. Voor 2024 is een lagere bijdrage benodigd in verband met een ratio weerstandsvermogen van 1,2616 per 1-1-2024 waardoor een deel van het negatieve resultaat over 2023 gedekt kan worden uit die ruimte. • Baten t.g.v. (gedeeltelijke) uittreding Montfoort voor de bouwtaken betreft incidentele baten ter dekking van de kosten zoals besloten in het algemeen bestuur17. 4.3 Toelichting op de lasten 4.3.1 Personeel Deze post bestaat uit de salarislasten en sociale lasten van vast personeel. Personeel Personeel
Totaal personeel
Begroting 2024 Structurele Incidentele 1e begrotings- 1e bijgestelde (structureel) wijziging 2024 wijziging 2024 wijziging 2024 begroting 2024 (1) (2) (3) (2+3) (1+2+3) €13.433.200 €824.700 €-2.495.800 €-1.671.100 €11.762.100 €13.433.200 €824.700 €-2.495.800 €-1.671.100 €11.762.100
Begroting 2025 Begroting 2025 Begroting 2025 (structureel) (incidenteel) (4) (5) (4+5) €15.078.200 €-2.033.200 €13.045.000 €15.078.200 €-2.033.200 €13.045.000
Tabel 14: Personeel
15
Vergunningverlening, Toezicht en Handhaving. Zie paragraaf 3.1.3 Berekening en waardering ratio weerstandsvermogen. 17 AB 7 april 2022: formele overdracht in verband met de gedeeltelijke uittreding gemeente Montfoort. 16
Omgevingsdienst regio Utrecht Akkoord voorzitter:
22 van 31 Akkoord secretaris:
Eerste ontwerp bijgestelde begroting 2024 en ontwerp begroting 2025-2028
Voor 2024: • Voor de berekening is voor de prijzen uitgegaan van de eindschaal niveaus. • Verder is voor de aantallen bij de berekening uitgegaan van de toegestane vaste formatie door het MT vastgesteld per 25 januari 202418. Deze ligt hoger ten opzichte van de formatie per 31-12-2023 vanwege de ruimte die is ontstaan door notitie ‘Kadernota 2025 en uurtarief 2024’. Vanuit de stijging van de gegarandeerde uren is de declarabele formatie opgehoogd. In onderstaande tabel wordt dit nader uitgewerkt: Type formatie
Wijziging t.g.v. Kadernota Toegestane vaste formatie 2025 inclusief Wijziging t.g.v. DVO 2024 ruimte per 25-01-2024* tariefsverhoging 2024 112,23fte 112,23fte 1,09fte 32,57fte 2,56fte 35,13fte 144,80fte 2,56fte 147,36fte 1,09fte
Formatie ruimte per 31-12-2023
Declarabel Overhead Totaal
Totaal formatie ruimte per 2024
Aandeel in totaal
113,32fte 35,13fte 148,45fte
76% 24% 100%
* DVO 2023 en 1.350 uur per declarabele FTE.
Tabel 15: Toegestane vaste formatie
• • •
De overhead blijft met 24% binnen de door het algemeen bestuur gestelde norm van 25%. De bezetting per 25-1-2024 is niet 100%. Voor declarabel 88% (99,72fte) en voor overhead 72% (25,29fte). Dit leidt tot een incidentele wijziging in 2024, omdat hiervoor inhuur noodzakelijk is. Incidenteel betreft bovenformatief personeel in verband met declarabel en overhead personeel.
Voor 2025: • Voor de berekening zijn de eindschaal niveaus verhoogd met de verwachte loonstijging 19. • Er is structureel extra ruimte voorzien van 1fte formatie in de overhead vanaf 2025. Daar is bij de het vaststellen van het standaard uurtarief rekening mee gehouden vanuit notitie ‘Kadernota 2025 en uurtarief 2024’. Vandaar dat deze formatie direct in de structurele begroting 2025 is opgenomen en niet via een structurele wijziging20. Dit blijft met 24% binnen de door het algemeen bestuur gestelde norm van 25%. Hiermee komt de toegestane vaste formatie uit op 149,45fte. • Incidenteel betreft bovenformatief personeel in verband met declarabel en overhead personeel. 4.3.2
Inhuur derden Inhuur derden
Inhuur derden
Totaal inhuur derden
Begroting 2024 Structurele Incidentele 1e begrotings- 1e bijgestelde (structureel) wijziging 2024 wijziging 2024 wijziging 2024 begroting 2024 (1) (2) (3) (2+3) (1+2+3) €8.307.400 €8.307.400 €8.307.400 €8.307.400 €8.307.400 €8.307.400
Begroting 2025 Begroting 2025 Begroting 2025 (structureel) (incidenteel) (4) (5) (4+5) €7.959.300 €7.959.300 €7.959.300 €7.959.300
Tabel 16: Inhuur derden
Voor 2024: • Er wordt incidenteel ingehuurd voor 2024 omdat de bezetting op de toegestane vaste formatie niet 100% is. • Daarnaast wordt incidenteel ingehuurd voor het uitvoeren van de niet-gegarandeerde uren21. • Voor de berekening wordt uitgegaan van de gewogen gemiddelde inhuurtarieven22. Voor 2025: • Er wordt incidenteel ingehuurd voor 2025 omdat de bezetting op de toegestane vaste formatie niet 100% is. Ten opzichte van 2024 is het aantal benodigde uren verminderd met 15%, omdat de verwachting is dat er meer bezet kan worden (circa 3,60fte23). • Er wordt incidenteel ingehuurd voor het uitvoeren van de niet-gegarandeerde uren24. • De niet-gegarandeerde uren zijn gelijkgesteld aan die van 2024. • De gewogen gemiddelde inhuurtarieven zijn verhoogd met de looncorrectie25.
18
Gebaseerd op de gegarandeerde uren uit de dienstverleningsovereenkomsten (DVO) 2023. Vanuit notitie ‘Kadernota 2025 inclusief aangepast uurtarief 2024’. 20 Anders zou dit leiden tot een positief resultaat in de kolom structurele begroting 2025. 21 Dus de tijdelijke uren, project uren, balans uren en aanvullende uren. 22 Peildatum 1 januari 2024. 23 Uitgaande van het gemiddelde van het maximale schaalniveau van schaal 9 en 10. 24 Dus de tijdelijke uren, project uren, balans uren en aanvullende uren. 25 Vanuit notitie ‘Kadernota 2025 en uurtarief 2024’. 19
Omgevingsdienst regio Utrecht Akkoord voorzitter:
23 van 31 Akkoord secretaris:
Eerste ontwerp bijgestelde begroting 2024 en ontwerp begroting 2025-2028
4.3.3
Indirecte personele kosten Indirecte personele kosten
Indirecte personele kosten
Totaal indirecte personele kosten
Begroting 2024 Structurele Incidentele 1e begrotings1e bijgestelde (structureel) wijziging 2024 wijziging 2024 wijziging 2024 begroting 2024 (1) (2) (3) (2+3) (1+2+3) €748.600 €180.400 €380.400 €560.800 €1.309.400 €748.600 €180.400 €380.400 €560.800 €1.309.400
Begroting 2025 Begroting 2025 Begroting 2025 (structureel) (incidenteel) (4) (5) (4+5) €959.300 €345.800 €1.305.100 €959.300 €345.800 €1.305.100
Tabel 17: Indirecte personele kosten
Indirecte personele kosten bestaan uit onder andere uit: opleidingskosten, reiskosten woon- en werkverkeer, verzekering personeel, personeelsadministratie, OR kosten en dergelijke. Voor 2024: • De indirecte personele kosten zijn structureel verhoogd met €25K vanuit de algemene kosten. Dit betreft thuiswerk- en internetvergoedingen die logischerwijs onder deze post behoren. • De leasekosten zijn structureel verhoogd met €3K vanwege prijsaanpassing. • De overige structurele verhoging komt voort uit de notitie ‘Kadernota 2025 en uurtarief 2024’ ad €152K. • De incidentele verhoging betreft: lasten bovenwettelijk verlof ad €282K en overige kosten 98K. Voor 2025: • De bedragen zijn verhoogd met de prijscorrectie26. • De incidentele verhoging betreft: lasten bovenwettelijk verlof ad €282K en overige kosten 64K. 4.3.4
Algemene kosten Algemene kosten
Algemene kosten
Totaal algemene kosten
Begroting 2024 Structurele Incidentele 1e begrotings- 1e bijgestelde (structureel) wijziging 2024 wijziging 2024 wijziging 2024 begroting 2024 (1) (2) (3) (2+3) (1+2+3) €1.728.500 €34.800 €34.800 €1.763.300 €1.728.500 €34.800 €34.800 €1.763.300
Begroting 2025 Begroting 2025 Begroting 2025 (structureel) (incidenteel) (4) (5) (4+5) €1.829.800 €1.829.800 €1.829.800 €1.829.800
Tabel 18: 19Algemene kosten
Onder deze post zijn onder andere de inkoop-, facilitaire-, ICT-, archief-, communicatiekosten en dergelijke verantwoord. Voor 2024: • Per saldo bedraagt de structurele verhoging €35K. Dit bestaat uit: o Een structurele verhoging vanuit de notitie ‘Kadernota 2025 en uurtarief 2024’ ad €145K. o Een structurele verlaging van €25K ten gunste van de indirect personele kosten. Dit betreft thuiswerk- en internetvergoedingen die logischerwijs niet onder deze post behoren. o Een structurele verhoging van €13K ten laste van de overige lasten. Dit betreft het beheer van de NDC-locaties die logischerwijs onder deze post behoren. o Een structurele verlaging van €98K vanwege prijsaanpassingen en besparingen. Voor 2025: • De bedragen zijn verhoogd met de prijscorrectie27. 4.3.5
Overige lasten Overige lasten
Bestuurskosten Huisvestingskosten Kapitaallasten Diversen Taakstelling t.g.v. (gedeeltelijke) uittreding Montfoort voor de bouwtaken
Totaal overige lasten
Begroting 2024 Structurele Incidentele 1e begrotings1e bijgestelde (structureel) wijziging 2024 wijziging 2024 wijziging 2024 begroting 2024 (1) (2) (3) (2+3) (1+2+3) €89.900 €35.000 €35.000 €124.900 €733.400 €-12.400 €-12.400 €721.000 €341.000 €341.000 €313.500 €266.600 €266.600 €580.100 €-137.000 €105.900 €105.900 €-31.100 €1.340.800 €128.500 €266.600 €395.100 €1.735.900
Begroting 2025 Begroting 2025 Begroting 2025 (structureel) (incidenteel) (4) (5) (4+5) €125.900 €125.900 €722.500 €722.500 €341.000 €341.000 €313.500 €313.500 €-32.400 €-32.400 €1.470.500 €1.470.500
Tabel 20: Overige lasten
Voor 2024: • Bestuurskosten is structureel verhoogd met €35K vanwege contributie kennisnet.
26 27
Vanuit notitie ‘Kadernota 2025 en uurtarief 2024’. Vanuit notitie ‘Kadernota 2025 en uurtarief 2024’.
Omgevingsdienst regio Utrecht Akkoord voorzitter:
24 van 31 Akkoord secretaris:
Eerste ontwerp bijgestelde begroting 2024 en ontwerp begroting 2025-2028 •
• •
•
Huisvestingskosten betreft de kosten voor huur van het Provinciehuis en de NDC-locaties28. o Een structurele verhoging vanuit de notitie ‘Kadernota 2025 en uurtarief 2024’ ad €5K. o Een structurele verlaging van €4K in verband met besparingen. o Een structurele verlaging van €13K ten gunste van de algemene kosten. Dit betreft het beheer van de NDC-locaties die logischerwijs niet onder deze post behoren. Voor de Kapitaallasten hanteert ODRU een constant structureel niveau. Conform de gehanteerde uitgangspunten blijven de investeringen binnen de 3% van de kosten. Diversen betreft: o Conform de voorschriften vanuit het BBV29 is voor de post onvoorzien structureel een bedrag opgenomen van €5K. o Een deel van de begrote lasten voor SPUK Energie30 is hier structureel begroot ad €309K. o Een deel van de begrote lasten voor SPUB IBP31 is hier incidenteel begroot ad €266K. Taakstelling t.g.v. (gedeeltelijke) uittreding Montfoort voor de bouwtaken betreft structurele kosten zoals besloten in het algemeen bestuur32. Bij de gedeeltelijke uittreding van de gemeente Montfoort voor de bouwtaken in het 2022 is afgesproken dat dit geen (financiële) gevolgen mag hebben voor de andere eigenaar gemeenten. Daarom heeft ODRU de begroting aangepast op de lagere baten waar mogelijk. Voor een restant van €137K heeft ODRU een taakstelling (=voorgenomen bezuiniging) opgenomen in de begroting.
De taakstelling is vervolgens in 2024 verlaagd met €106K tot €31K doordat: o Per 31-12-2023 de betreffende overtallige medewerker uit dienst is getreden. o In 2023 een besparing op de huisvesting is gerealiseerd.
Voor 2025: • De bedragen zijn behoudens de huisvestingskosten verhoogd met de prijscorrectie33. Er wordt een prijsaanpassing verwacht in verband met een correctie op de energietarieven.
Behoudens NDC-locatie ‘De Boswerf’ die in eigendom is van de ODRU. Besluit Begroting en Verantwoording Provincies en Gemeenten. Regeling Specifieke Uitkering additionele capaciteit voor toezicht en handhaving energiebesparing. 31 Regeling Specifieke Uitkering voor het Interbestuurlijk Programma VTH. 32 AB 7 april 2022: formele overdracht in verband met de gedeeltelijke uittreding gemeente Montfoort. 33 Vanuit notitie ‘Kadernota 2025 en uurtarief 2024’. 28 29 30
Omgevingsdienst regio Utrecht Akkoord voorzitter:
25 van 31 Akkoord secretaris:
5.
Uiteenzetting van de financiële positie 2024 – 2028 en toelichting
5.1 Balans In onderstaande tabel is de balans voor de jaren 2024 tot en met 2028 weergegeven. Balans
Balans 31-12-2023
Balans 31-12-2024
(Realisatie)
(na 1e BGW)
Balans 31-12-2025
Balans 31-12-2026
Balans 31-12-2027
Balans 31-12-2028
Vaste activa Materiele vaste activa
€333.200
€330.700
€330.700
€330.700
€330.700
€330.700
€5.096.800
€5.483.300
€6.047.300
€6.047.300
€6.047.300
€6.047.300
Liquide middelen
€253.500
€251.000
€251.000
€251.000
€251.000
€251.000
Overlopende activa
€106.900
€106.900
€106.900
€106.900
€106.900
€106.900
€5.790.400
€6.171.900
€6.735.900
€6.735.900
€6.735.900
€6.735.900
Eigen vermogen -Reserves -Saldo rekening
€1.118.600 €-643.800
€867.000 €-282.000
€867.000 -
€867.000 -
€867.000 -
€867.000 -
Voorzieningen
€615.500
€897.500
€1.179.500
€1.179.500
€1.179.500
€1.179.500
Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd <1jr
€3.488.000
€3.488.000
€3.488.000
€3.488.000
€3.488.000
€3.488.000
Overlopende passiva
€1.212.100
€1.201.400
€1.201.400
€1.201.400
€1.201.400
€1.201.400
Totaal Passiva
€5.790.400
€6.171.900
€6.735.900
€6.735.900
€6.735.900
€6.735.900
Vlottende activa Uitzetting rente looptijd < 1jaar
Totaal Activa Vaste Passiva
Vlottende passiva
Tabel 21: Balans
5.2 Waarderingsgrondslagen 5.2.1 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Voor zover niet anders vermeldt zijn de activa en passiva gewaardeerd tegen de nominale, c.q. inbreng waarde. Investeringen worden gewaardeerd tegen de werkelijke verkrijgingprijs, zijnde de aanschafwaarde exclusief btw en eventueel verminderd met ontvangen bijdragen van derden, verminderd met de daarop toegepaste afschrijvingen op basis van de te verwachten economische en/of technische levensduur en met inachtneming van de bepalingen uit de financiële verordening van de Omgevingsdienst, zoals vastgesteld door het algemeen bestuur d.d. 14 december 2023. Op grond van het bovenstaande, en met inachtneming van de bepalingen zoals bedoeld in artikel 35 van het Besluit Begroting en Verantwoording Provincies en Gemeenten, worden de materiële vaste activa lineair afgeschreven in: • 15 jaar : Technische installaties in bedrijfsgebouwen; • 10 jaar : Verbouwingen; kantoormeubilair; • 3 – 5 jaar : Software; automatiseringsapparatuur; telefooninstallaties. Activa met een verkrijgingprijs van minder dan € 5.000 worden niet afzonderlijk geactiveerd. Activa worden voor 50% van de werkelijke jaarafschrijving afgeschreven in het jaar van aanschaf en/of technische/economische ingebruikname. Er wordt géén rekening gehouden met een restwaarde.
Omgevingsdienst regio Utrecht Akkoord voorzitter:
26 van 31 Akkoord secretaris:
5.3 Toelichting op de activa 5.3.1 Vaste activa De ODRU streeft naar een ideaalcomplex waarbij er een evenwicht bestaat tussen afschrijvingen en investeringen. Voor de komende jaren wordt gestreefd naar een investeringsbedrag per jaar van €340K. 5.3.2 Vlottende activa De balanswaarde van vlottende activa zullen naar verwachting de komende jaren uitkomen op ruim €6,1mio. Dit is hoger dan in voorgaande jaren vanwege de bijdragen van eigenaar gemeenten aan de voorziening bovenwettelijk verlof.
5.4 Toelichting op de passiva 5.4.1
Vaste passiva
Eigen vermogen bestaat uit de reserves en de saldo rekening34. Zoals in de paragraaf 3.1 Weerstandsvermogen en risicobeheersing omschreven is het huidige weerstandsvermogen van ODRU voor 2024 binnen de vastgestelde bandbreedte van 1,0 en 1,4. In 2023 is een resultaat behaald van €-644K. Dit negatieve resultaat kan gedekt worden uit de algemene reserve. Om vervolgens de ratio weerstandsvermogen in 2024 op 1,0 te krijgen is een eenmalige bijdrage benodigd van de eigenaar gemeenten ad €420K. Het algemeen bestuur neemt hierover een besluit bij de behandeling van de jaarstukken 2023. Het geraamde resultaat over 2024 bedraagt €-282K. Uitgaande dat het restrisico niet wijzigt zal in 2025 een eenmalige bijdrage van de eigenaar gemeenten benodigd zijn ter dekking van dit negatieve resultaat. Bovenstaande is in onderstaande tabel samengevat: Eigen vermogen
Algemene reserve Bestemmingsreserve Uitvoering koers (Ow) Bestemmingsreserve Duurzaame bedrijfsvoering Saldo rekening
Totaal eigen vermogen
Saldo 31-12-2023 (a) €1.091.000 €24.200 €3.400 €-643.700 €474.900
Resultaatboeking 2023 (1) €-643.700 €643.700 -
Toevoeging 2024 (2) €419.700 €419.700
Onttrekking 2024 (3) €24.200 €3.400 €27.600
Resultaat 2024 (4) €-282.000 €-282.000
Saldo 31-12-2024 (a+1-2+3+4) (b) €867.000 €-282.000 €585.000
Resultaatboeking 2025 (5) €-282.000 €282.000 -
Toevoeging 2025 (6) €282.000 €282.000
Onttrekking 2024 (7) -
Saldo 31-12-2025 (b+4-5+6+7) (c) €867.000 €867.000
Tabel 22: Eigen vermogen
De bestemmingsreserve ‘Uitvoering Koers (Omgevingswet)’ is bedoeld ter dekking van een deel van de kosten (inzet van personeel dat normaal gesproken declarabel inzetbaar is, inhuurkosten en andere kosten waaronder begrepen opleidingskosten die niet uit andere budgetten worden gedekt) met betrekking tot het themaplan (invoering van de) Omgevingswet. Het budget is in 2023 voor het grootste deel aangewend en het restant zal in 2024 worden ingezet. De bestemmingsreserve ‘Duurzame bedrijfsvoering’ is bedoeld om onze uitstoot te reduceren door: duurzaam woon-werkvervoer, duurzaam of reductie van zakelijk verkeer en het stimuleren van thuiswerken. Binnen dit project onderzoeken en testen we verschillende maatregelen, zoals extra budget voor elektrische fietsen en aanschaffen van weersbestendige fietstassen/kleding, inzet van elektrische huurauto’s voor zakelijk verkeer en het vergroten van het aandeel zakelijk verkeer met behulp van openbaar vervoer door mogelijke aanpassing van de reiskostenregeling. In 2023 is budget besteed aan de uitvoering van activiteiten om intern te komen tot een CO2 neutrale organisatie. Dit zal doorlopen in 2024. Voorzieningen betreffen voorziening spaarverlof en de voorziening bovenwettelijk verlof die in 2023 ten laste van het resultaat is getroffen op voorschrift van commissie BBV.
34
Saldo rekening betreft het resultaat van het betreffende jaar.
Omgevingsdienst regio Utrecht Akkoord voorzitter:
27 van 31 Akkoord secretaris:
De verwachting is dat voorziening spaarverlof in 2024 niet toeneemt en dat de voorziening bovenwettelijk verlof in 2024 incidenteel toeneemt met €282K tot €882K zoals weergegeven in onderstaande tabel: Voorzieningen
Voorziening spaarverlof Voorziening bovenwettelijk verlof
Totaal voorzieningen
Saldo 31-12-2023 (a) €15.700 €599.800 €615.500
Toevoeging 2024 (1) €355.700 €355.700
Onttrekking 2024 (2) €73.700 €73.700
Saldo 31-12-2024 (a+1-2) (b) €15.700 €881.800 €897.500
Toevoeging 2025 (3) €355.700 €355.700
Onttrekking 2025 (4) €73.700 €73.700
Saldo 31-12-2025 (b+3-4) (c) €15.700 €1.163.800 €1.179.500
Tabel 23: Voorzieningen
Voor 2025 wordt op dit moment uitgegaan van eenzelfde stijging als in 2024, zodat de voorziening toeneemt tot €1.164K. 5.4.2 Vlottende passiva De verwachting is dat de komende jaren geen lening(en) nodig zijn voor de financiering van ODRU en dat er bij de vlottende passiva geen grote wijzigingen zullen plaatsvinden.
Omgevingsdienst regio Utrecht Akkoord voorzitter:
28 van 31 Akkoord secretaris:
Bijlagen Bijlage 1 – Overzicht van de baten en lasten per taakveld
Overzicht van Baten
Begroting 2024
(per taakveld)
Taakveld 7.4 Milieubeheer Taakveld 8.3 Wonen en bouwen Taakveld 4.1 Openbaar onderwijs Taakveld 0.4 Overhead Taakveld 0.8 Overige baten en lasten (onvoorzien) Taakveld 0.1 Bestuur Algemene dekkingsmiddelen Taakveld 0.9 Vennootschapsbelasting
Totale Baten
Overzicht van Lasten
€13.288.700 €3.099.800 €862.600 €17.251.100 Begroting 2024
(per taakveld)
Taakveld 7.4 Milieubeheer Taakveld 8.3 Wonen en bouwen Taakveld 4.1 Openbaar onderwijs Taakveld 0.4 Overhead Taakveld 0.8 Overige baten en lasten (onvoorzien) Taakveld 0.1 Bestuur Algemene dekkingsmiddelen Taakveld 0.9 Vennootschapsbelasting
Totale Lasten
€8.282.900 €1.984.300 €708.000 €6.224.300 €5.800 €45.800 €17.251.100
Saldo baten en lasten
Overzicht van mutaties reserves Toevoeging aan reserves Onttrekking uit reserves
Resultaat
Begroting 2024
1e Begroting bijgestelde 2025 begroting 2024 €19.523.300 €20.338.700 €4.056.000 €4.300.700 €902.300 €956.800 €506.700 €295.500 €24.988.300 €25.891.700 1e Begroting bijgestelde 2025 begroting 2024 €13.707.700 €14.007.100 €3.010.100 €3.139.900 €759.600 €791.100 €7.349.100 €7.620.000 €5.800 €5.800 €45.800 €45.800 €24.878.100 €25.609.700 €110.200
1e bijgestelde begroting 2024 €419.800 €27.600 €-282.000
€282.000 Begroting 2025
€282.000 -
Tabel 24: Overzicht van baten lasten per taakveld
Uit het overzicht van baten en lasten per taakveld komt naar voren dat voor 2024 bijna 55% (€13,7mio) van de kosten, direct wordt besteed aan de uitvoering van taken van op het gebied van Milieubeheer. Daarnaast wordt bijna €3mio besteed aan Wonen en bouwen om de bouwtaken voor de gemeenten De Ronde Venen en IJsselstein mogelijk te maken. Tot slot wordt er ook nog voor een bedrag van €760K besteed aan Onderwijs bij onze NDC locaties. Onder de Overhead vallen niet alleen de personele lasten van overhead maar bijvoorbeeld ook huisvesting en ICT.
Omgevingsdienst regio Utrecht Akkoord voorzitter:
29 van 31 Akkoord secretaris:
Bijlage 2 – Overzicht uren en bijdrage per eigenaar gemeente Gemeente
Gegarandeerde uren
Bunnik De Bilt De Ronde Venen IJsselstein Montfoort Oudewater Renswoude Rhenen Stichtse Vecht Utrechtse Heuvelrug Veenendaal Vijfheerenlanden Wijk bij Duurstede Woerden Zeist TOTAAL
Tijdelijke uren
Tijdelijke Tijdelijke uren Project uren UVP uren Bijdragen 2024 Omgevingswet (inclusief uren Omgevingswet) 1.010 uur 475 uur 1.485 uur 2.370 uur 8.214 uur €961.037 770 uur 298 uur 1.068 uur 2.201 uur 11.776 uur €1.377.791 2.437 uur 595 uur 3.032 uur 1.230 uur 27.121 uur €3.173.156 449 uur 895 uur 1.344 uur 1.110 uur 18.080 uur €2.115.359 75 uur 754 uur 829 uur 520 uur 6.902 uur €807.533 874 uur 115 uur 989 uur 211 uur 5.947 uur €695.798 390 uur 140 uur 530 uur 337 uur 4.177 uur €488.708 423 uur 293 uur 716 uur 558 uur 6.373 uur €745.640 1.091 uur 1.434 uur 2.525 uur 2.062 uur 20.510 uur €2.399.669 1.015 uur 1.220 uur 2.235 uur 1.640 uur 14.053 uur €1.644.200 754 uur 570 uur 1.324 uur 1.010 uur 9.696 uur €1.134.431 664 uur 1.041 uur 1.705 uur 2.192 uur 16.997 uur €1.988.648 319 uur 510 uur 829 uur 375 uur 6.375 uur €745.874 958 uur 845 uur 1.803 uur 660 uur 16.142 uur €1.888.613 50 uur 1.160 uur 1.210 uur 3.196 uur 21.888 uur €2.560.895 11.279 uur 10.345 uur 21.624 uur 19.672 uur 194.251 uur €22.727.366
4.359 uur 8.507 uur 22.859 uur 15.626 uur 5.553 uur 4.747 uur 3.310 uur 5.099 uur 15.923 uur 10.178 uur 7.362 uur 13.100 uur 5.171 uur 13.679 uur 17.482 uur 152.955 uur
Tabel 25: Overzicht uren en bijdragen per eigenaar gemeente
Bovenstaande uren zijn gebaseerd op de dienstverleningsovereenkomsten (DVO) en uitvoeringsprogramma’s (UVP) 202435. Op dit moment zijn de navolgende gemeenten nog niet definitief ondertekend bij ODRU binnen36: • De Ronde Venen. Wijzigingen ten opzichte van 2023: • Gemeente Oudewater verhoging van de gegarandeerde uren met 447 uur; • Gemeente Rhenen verhoging van de gegarandeerde uren met 674 uur; • Gemeente Wijk bij Duurstede verhoging van de gegarandeerde uren met 455 uur. De norm is dat de gegarandeerde uren uit de dienstverleningsovereenkomsten (DVO) 80% is van het aantal uren uit de uitvoeringsprogamma’s (UVP). Uit onderstaande grafiek blijkt dat 3 van de 15 eigenaar gemeenten hieraan niet voldoen: Verhouding gegarandeerde uren (DVO) ten opzichte van gecontracteerde uitvoeringsprogramma uren (UVP) exclusief tijdelijke Omgevingswet uren DVO
UVP
Norm = 80%
100% 90% 80%
80%
70% 60% 50% 86%
40% 30%
91%
90%
74%
81%
82%
84%
83%
79%
81%
82%
Oudewater
Renswoude
Rhenen
Stichtse Vecht
Utrechtse Heuvelrug
Veenendaal
Vijfheerenlanden
88%
89%
Wijk bij Duurstede
Woerden
84%
56%
20%
10% 0% Bunnik
De Bilt
De Ronde Venen
IJsselstein
Montfoort
Zeist
Figuur 2: Verhouding gegarandeerde uren (DVO) ten opzichte van gecontracteerde uitvoeringsprogramma uren (UVP)
35 36
Peildatum 5 maart 2024. In voorkomende gevallen is het door ODRU verstuurde concept aangehouden.
Omgevingsdienst regio Utrecht Akkoord voorzitter:
30 van 31 Akkoord secretaris:
Bijlage 3 – Informatie ten behoeve van eigenaar gemeenten met betrekking tot verbonden partijen Gemeenten zijn conform het BBV37 verplicht gegevens van hun verbonden partijen op te nemen in hun jaarstukken en begroting. In onderstaande tabel zijn enkele gegevens opgenomen en verwijzingen aangegeven waar betreffende gegevens zijn te vinden in deze begroting. Resultaat 1e Balans bijgestelde 31-12-2025 begroting 2024
Balans 31-12-2023
Balans 31-12-2024
Eigen vermogen
€474.800
€585.000
€867.000
Vreemd vermogen
€5.315.600
€5.586.900
€5.586.900
Informatie verbonden partijen
Resultaat
Resultaat begroting 2025
informatie te vinden op pagina 26
|
26
€-282.000
€0 19
Risicobeheersing
12
Financiële kengetallen
13
Inzicht in overhead en kosten
15, 29
Tabel 26: Informatie ten behoeve van eigenaar gemeenten met betrekking tot verbonden partijen
37
Besluit begroting en verantwoording Provincies en Gemeenten.
Omgevingsdienst regio Utrecht Akkoord voorzitter:
31 van 31 Akkoord secretaris: