BDO Presentatie rapportage voor raad concept 27.01.23.pdf

Gemeente Stichtse Vecht en TIM SV (Stichting Timon) Onderzoek zorgkostenontwikkeling en verantwoordelijkheidsverdeling Presentatie voor de raad

31 januari 2023

Introductie Even voorstellen… Drs. Frank van der Lee RA

Kasper Kuiper MSc

Partner BDO Advisory

Sr. Manager BDO Advisory

frank.van.der.lee@bdo.nl

kasper.kuiper@bdo.nl

Rol:

Rol:

 Eindverantwoordelijk voor uitgevoerde onderzoek

 Projectleider van het uitgevoerde onderzoek

Vraagstuk van het onderzoek Gezamenlijk opdrachtgeverschap

1. Hoe verhoudt het totale budget 2022 zich tot de kostenontwikkelingen en de trend daarin over de jaren 2020 tot en met 2022 én ten opzichte van de uitgangspunten in de opdracht aan TIM SV?

2. Hoe moet de risicoverdeling (t.a.v. de verantwoordelijkheidsverdeling), zoals vastgelegd in partnerschapsakte en uitvoeringsafspraken, toegepast worden?

Onderzoeksproces Hoe hebben wij het onderzoek uitgevoerd

Feitelijkheden in beeld:

• •

verzamelen/ opvragen informatie documentstudie

Verhaal achter de cijfers, duiding van de feiten: • • •

analyse interviews prognoses

Landelijke en lokale trends:

Interpreteren en adviseren verantwoordelijkheidsverdeling

onderzoek o.b.v. openbare bronnen expertise en ervaringen BDO

Kwalificatie van de oorzaken

• •

Adviseren over toekomstgerichte inrichting: • • •

conceptrapportage afstemmen feiten definitieve rapportage

Kostenontwikkelingen De ontwikkelingen in beeld in vier onderdelen

Ontwikkeling in cliëntenaantallen

Ontwikkeling in kosten

Ontwikkeling in kosten per cliënt

Landelijke trends

Uitkomsten van het onderzoek Ontwikkeling in cliëntenaantallen

Cliënten aantallen ontwikkeling



Aantal cliënten (ex. Alleen casusregie) in 2022 is 382 (18%) hoger dan in 2021. 3.500

2019

UTL

2020

2021

2022 Prognose r (t/m Q3) 2022* 19-20

r 20-21

r 21-22

2.500

# clienten Jeugd Zorg in natura

1.208

1.385

1.226

1.368

1%

12%

81

70

69

67

-15%

-3%

1.289

1.455

1.295

1.435

0%

11%

Wmo Zorg in natura

522

618

535

581

2%

9%

Wmo PGB

81

80

81

74

0%

-9%

Subtotaal Wmo

603

698

616

655

894

1.020

2%

6%

56%

Subtotaal

1.892

2.153

1.911

2.090

2.169

2.472

1%

9%

18%

Alleen casusregie

N.b.

N.b.

N.b.

N.b.

410

467

2.579

2.939

Jeugd PGB Subtotaal Jeugd

Eindtotaal

3.000

1.275

1.452

2.000

1%

1.500 1.000 500 2019 Jeugd

2020 Wmo

Casusregie

2021

Prognose 2022

Uitnodiging tot inschrijving

Trends in Stichtse Vecht Kostenontwikkeling 2019, 2020, 2021 en 2022





In 2021 had de gemeente € 2.570k meer kosten dan het budget voor TIM SV t.b.v. 2022 (€ 12,6 mln.) De zorgkosten stijgen in 2022 t.o.v. 2021, geprognotiseerd, met circa 21% € 18.352 € 15.170 € 11.855

€ 12.310

Ontwikkeling in Kosten UTI*

Prognose

toenmalige Totalen

cijfers

[Bedragen *€ 1.000]

2019

2020

2020

2021

7.418

€

7.408

€

7.843

PGB Jeugd

€

449

€

514

€

534

Subtotaal Jeugd

€

7.867

€

7.921

€

8.377

€

8.374

€

415

€

-

€ 10.785

€

-

€

-

€

-

€

-

€

1.915

€

1.939

€

2.369

Prgonose 2022

€

7.867

8.374

€ 10.489

€

7.867

€

3.275

€

4.105

€

3.079

345

€

367

€

380

€

279

€

348

€

435

€

435

subtotaal WMO

€

2.374

€

2.282

€

2.320

€

2.648

€

3.624

€

4.540

€

3.514

€

-

€

-

€

-

Subtotaal WMO en Jeugd

€ 10.241

€ 10.203

€ 10.697

€ 13.433

€ 11.997

€ 15.029

€ 11.381

Toegang en Wijkteams**

€

€

€

€

€

2.261

€

3.021

€

3.021

€

1.613

€

2.275

€

2.275

€

1.238

€

1.675

€

1.675

€

5.112

€

6.971

€

6.971

1.363

1.363

1.363

1.468

€

250

€

250

€

250

€

269

Uitvoeringsorganisatie

2021

€ 10.489

€

Specialistisch team

2020

Uitvoering door TIM SV

€ 10.370

2.029

kosten)

PGB WMO

Maatschappelijk werk**

2019

(o.b.v.

(t/m Q3) (o.b.v. OB)

Uitvoering door gemeente Stichtse Vecht €

€

2022

2022

2022

Zorg in natura jeugd

Zorg in natura jeugd WMO €

Prognose

Subtotaal overig

€

Totaal

€ 11.855

Stijging t.a.v. realisatie t-1

1.613

€

1.613

€ 11.817

€

1.613

€

1.737

€ 12.310

€ 15.170

4%

23%

€ 17.109

€ 22.000

€ 18.352

45%

21%

Uitkomsten van het onderzoek Ontwikkeling in kosten per cliënt

Ontwikkeling kosten per cliënt



De gemiddelde kosten per cliënt veranderen in 2022 met -2 tot 11%.



Effecten van de transformatie zichtbaar: aantal cliënten in het maatwerk daalt.

Gemiddelde kosten per client Jeugd Zorg in natura Jeugd PGB Gemiddeld Jeugd

€ € €

5.348 € 7.337 € 5.444 €

2020 6.397 € 7.738 € 6.469 €

Wmo Zorg in natura Wmo PGB Gemiddeld Wmo

€ € €

3.099 € 4.584 € 3.270 €

3.625 € 4.697 € 3.766 €

4.077 3.770 4.043 €

Onderaannemers € Overig gemeente € Wijkteam (incl. casusregie) Specialistisch team

4.739 € 0 / 749 €

5.598 € 0 / 844 €

6.427 € 0 / 831 € €

Gemiddeld totaal

UTI

r UTI-20 20% 5% 19%

r 20-21 18% -20% 16%

4.794

17% 2% 15%

12% -20% 7%

6.474

18%

15%

2022 2021 (prognose)* 7.580 6.194 7.516 € 7.675

€ 4.739 / 5.489 € 5.598 / 6.442 € 6.427 / 7.258 €

r 21-22

1%

3.199 7.362 7.122 17 / 18% 13 / 15% -2 / 11%

* Dit is de meest recente prognose gebaseerd op de derde kwartaalrapportage van TIM SV en de dataverzameling welke gesloten is op 2 december 2022.

Landelijke trends De landelijke trends in de Jeugdzorg en Wmo

Landelijke trends



Coronacrisis (complexere, uitgestelde en groeiende zorgvraag)



(Dubbele) vergrijzing



Invoering woonplaatsbeginsel (verschuiving uitgaven)

OVA

PPC

(weging

(weging

Gewogen



Complexere zorg vanuit GGZ-zorg

80%)

20%)

gemiddelde



Stijgende inflatie (PPC, OVA)

2023*

4,74%

4,87%

4,77%



Arbeidstekorten en groeiende loonkosten

2022

4,42%

9,25%

5,39%



Toestroom van Oekraïners (vanaf Q3 2022)

2021

2,01%

1,77%

1,96%



Invoering abonnementstarief

2020

3,28%

1,97%

3,02%

2019

3,42%

2,49%

3,23%

2018

2,96%

1,55%

2,68%

Voorbeelden van de risicocategorieën Voorbeelden van risico’s* en toedeling risicodrager

Wettelijk Risico

Beleidswijzigingen  Terugbrengen voorzieningen voorveld waardoor minder inzet op preventie mogelijk is

Marktrisico’s  Tarieven van onderaannemers verhogen op wijze niet bij inschrijving voorzien, als gevolg van (substantiële) tariefstijgingen op basis van aanbestedingen in de regio en/of vanwege substantiële krapte op de arbeidsmarkt.

Risico kwalificatie

 Invoering woonplaatsbeginsel**

 Mate van huiselijk geweld stijgt in de regio, meer en relatief zwaardere zorgvragen  Toename cliënten in 2021 waarvan de zorg tot 2022 is uitgesteld  Substantieel hogere loon- en prijsindexaties >3% * Hypothetische voorbeelden uit memo ter duiding van het soort risico dat in deze categorie valt. ** Bij gebrek aan voorbeeld in memo, door onderzoekers van BDO dit voorbeeld hier toegevoegd.

10

Ondernemingsrisico  Huurstijgingen  Reguliere loon- en prijsindexaties  Inschakeling derde v.w.b. optimalisatie transformatie  Tegenvallende transformatieresultaten  Kosten systeemaanpassingen

Kwantificatie risico’s in licht van trends en patronen Voor welke risico’s is gemeente en voor welke risico’s is Timon risicodrager, volgens de advocaten? Mate van zekerheid uitkomst o.b.v. gehanteerde aannames Te laag startbudget op basis van laatste inzichten: € 2.570k

Hogere kosten verbouwing Safariweg: € 41k

Loon- en prijsindexaties >3%: € 380k – € 429k

Loon- en prijsindexaties <3%: € 477k – € 538k

Toename jaarlijkse (unieke) cliëntenaantal: PM Boeggolf: € 313k – € 353k

Niet gekwalificeerd

Toename aantal cliënten casusregie: € 0k – € 747k

Niet opgenomen kosten door onbekendheid omvang groep casusregie: € 0 - € 747k

Wettelijk risico: € 0,-

Geen dekking uitvoeringsorganisatie doorberekend aan OA’s: € 295k

Beleidswijzigingen: € 0,-

Let op: Dit zijn geschatte cijfers (o.b.v. prognoses), de daadwerkelijke afrekening kan afwijken van de weergegeven cijfers.

11

Laag – uitkomst wijkt waarschijnlijk af van prognose, o.b.v. realisatie 2022. Midden – kans is aannemelijk dat uitkomst afwijkt van prognose, o.b.v. realisatie 2022 Hoog – Belangrijke elementen van de prognose staan vast (o.b.v. realisatie cijfers) en kan op onderdelen afwijken van prognose.

Risicokwalificatie

Beleidswijzigingen

Wettelijk risico

Marktrisico

Ondernemingsrisico

€0

€0

€ 3.263k – € 4.099k (excl. PM)

€ 518k – € 579k

Niet gekwalificeerd

Nieuwe perspectieven voor TIM Stichtse Vecht Samen vooruit, versteviging van het partnerschap: adviezen o.b.v. constateringen gedurende proces

Bespreekpunten afsluiten met een concrete actie of besluit. Hiermee wordt discussie over gemaakte afspraken voorkomen in de toekomst.

Toon lef Stel besluiten niet onnodig uit en besluit op basis van de beschikbare kennis. Bouw eventueel een later evaluatiemoment in, om de (gewenste) effecten van het besluit te volgen en de mogelijkheid tot bijsturing te creëren.

Inrichten risicomanagement Wij adviseren om samen in gesprek te gaan over de mogelijke risico’s in de toekomst. Blijf de risico’s samen volgen en hou deze up- to-date.

13

Planning en Control cyclus

Blijf transformatie inzetten

Wij adviseren om actief op ‘in control zijn’ te investeren door o.a. het opstellen van een nieuwe begroting met realistische uitgangspunten op basis van de huidige kennis. Rapporteer op een vooraf afgesproken wijze, zodat partijen gezamenlijk de realisatie van de beoogde “doelen” van de samenwerking kunnen volgen.

Verbeter het zicht op de (cliënten bij) onder-aannemers om beter zicht te houden op mogelijke transformatiekansen en opdrachtbevestigingen vs. facturatie.

BDO.nl nieuwe perspectieven In de nieuwe economie doen kansen zich sneller voor dan ooit. Nieuwe spelregels geven een boost aan zakelijk werken. En een nieuwe generatie staat klaar om het anders te doen. Beter, slimmer, innovatiever. Wie succesvol wil ondernemen, moet zelf ook vernieuwen. Open staan voor verandering. En met open vizier kijken naar de mogelijkheden die voor ons liggen. Nieuwe perspectieven, dát is wat BDO u wil bieden. En kan bieden, dankzij onze unieke combinatie van lokale marktkennis en een internationaal netwerk. Persoonlijke dienstverlening en een professionele aanpak. BDO helpt u graag om vanuit een andere invalshoek naar uw business te kijken. Zodat u de juiste beslissingen neemt om uw organisatie sterker, wendbaarder en succesvoller te maken. Of u nu een mkb-bedrijf, familiebedrijf, publieke organisatie of internationale onderneming bent. BDO kijkt graag met u vooruit. Samen komen we tot nieuwe inzichten en nieuwe kansen in uw markt. Samen creëren we nieuwe perspectieven.

Bijlage: Oorzaken overschrijding

Boeggolf: € 313k – € 353k

Geen dekking uitvoeringsorganisatie doorberekend maatwerk: € 295k  Initieel had TIM SV € 295k geraamd in het budget voor onderaannemers ter dekking van de uitvoeringsorganisatie  Deze is niet doorberekend gezien reeds druk op de tarieven was Laag – uitkomst wijkt waarschijnlijk af van prognose, o.b.v. realisatie 2022.

€ 313k - € 353k

Toename aantal cliënten casusregie: € €0 - € 747k

€ 295k

 De doorstroom uit 2021 is relatief laag t.o.v. voorgaand jaar  De instroom in 2022 is hoger dan gebruikelijk (pagina 26)  Reguliere doorstroom/instroom is 61/39. Bij verhouding 61/39 zouden 451 meer cliënten (prognose) zijn doorgestroomd uit 2021 en minder in 2022 ingestroomd  Er is aangegeven dat bewust gestuurd is op afsluiten trajecten  Wij hanteren de aanname dat 50% van 451 ontstaan is door niet-bewuste sturing op afsluiting van trajecten  Daarnaast zijn 31 casussen vanuit Youké overgegaan naar TIM SV, deze hebben niet op de nullijst gestaan, maar zijn wel bekend (geen boeggolf)  Daarmee kwantificeren wij de boeggolf op 195 cliënten: 50% van 451 – 31  Waarbij de uitgestelde zorg drie maanden is (¼ deel van het jaar)  Verklaring overschrijding: € 313k - € 353k (€ 6,43k - € 7,26k * ¼ x 195 cliënten)

 TIM SV heeft (prognose BDO) 467 cliënten die alleen casusregie ontvangen in 2022  Deze groep is niet opgenomen in begroting wegens gebrek aan informatie hierover (pagina 42). Deze groep is wel onderdeel van de scope van de opdracht van TIM SV  De kosten voor het wijkteam bedragen circa € 3,2k per cliënt (pagina 28)  Hierin zijn ook cliënten opgenomen die begeleiding ontvangen  Wij hanteren de aanname dat kosten per cliënt (alleen) casusregie € 1,6k bedragen  Verklaring overschrijding: € 0 - € 747k (467 cliënten * € 1,6k)  In hoeverre TIM SV mocht aannemen dat dit cliëntenaantal nihil (of ander aantal) was, of dat het aantal slechts onbekend, maar wel onderdeel van de opdracht was, bepaald op welk bedrag van de range dit risico wordt ingeschat.

€ 747k

 382 unieke cliënten meer in 2022 t.o.v. 2021 (pagina 25)  Kosten per cliënt in 2021: € 6,43k - € 7,26k (pagina 27)  Kwantificatie overschrijding is in afstemming met de partijen op PM gezet.

PM

Toename jaarlijkse (unieke) cliëntenaantal: Pro Memorie (PM)

Niet opgenomen kosten door onbekendheid omvang casusregie: €0 - € 747k

 In de aanbestedingsdocumentatie zijn geen cliënten met casusregie opgenomen  Verklaring overschrijding: € 0 - € 747k (467 * € 1,6k)  Uitkomst van deze range wordt bepaald door hetgeen genoemd in het risico hiervoor

Loon- en prijsindexaties: € 856k – € 967k  De algemene rekeneenheid voor de gemaakte kosten is kosten per cliënt  In 2021 was dit €6,43k - € 7,26k  Indexatie 2022 bedraagt 5,39% (pagina 36)  Kostenstijging per cliënt o.b.v. indexatie: € 346 - € 391 (€ 6,43k - € 7,26k * 5,39%)  Verklaring overschrijding: € 856k – € 967k (€ 346 - € 391 * 2.472 cliënten in 2022)

€ 856k – € 967k

 Realisatie 2021 bedroeg € 15.170k (pagina 22/26)  Budget 2022 zou met deze kennis € 15.170k bedragen  Verklaring overschrijding: € 2.570k

Hogere kosten verbouwing Safariweg: € 41k  De kosten voor de verbouwing aan de Safariweg zijn hoger dan begroot  Enerzijds prijsstijgingen, anderzijds kortere afschrijvingstermijn  Kosten vallen € 6,8k per maand hoger uit dan begroot vanaf 1 juli  Verklaring overschrijding: € 41k (€ 6,8k * 6 maanden)

Midden – kans is aannemelijk dat uitkomst afwijkt van prognose, o.b.v. realisatie 2022

15

Hoog – Belangrijke elementen van de prognose staan vast (o.b.v. realisatie cijfers) en kan op onderdelen afwijken van prognose.

€ 41k

Te laag startbudget op basis van laatste inzichten: € 2.570k

€ 2.570k

Geschatte gekwantificeerde oorzaken van de budgetoverschrijding op basis van geprognotiseerde bedragen en aannames BDO