4. Jaarrekening 2025 - concept

Deze verantwoording | hanteert een | grensbedrag omdat alleen de van | belang | zijnde aspecten | in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door het bestuur bepaald en bedraagt 2% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld op € 58.191. Het Bestuur is van mening dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen binnen de daarvoor gestelde grens. | De grondslag voor deze verantwoording is de Kadernota Rechtmatigheid 2025 van de Commissie BBV. Algemeen In deze rekening 2025 zijn de lasten verantwoord op basis van de in de begroting 2025 opgenomen verdeling. Deze verdeling leidt bij geen van de programma’s tot een overschrijding van de lasten. Wel zijn er binnen de programma’s verschuivingen zichtbaar tussen de onderlinge posten. Deze worden bij de programma’s kort toegelicht. Voor een verdere de toelichting op de baten en lasten verwijzen wij ook naar paragraaf 12.2.

In euro’s Programma | Realisatie 2024 | Begroting | 2025 | Realisatie | 2025 | Afwijk ing begroting | - realisatie Lasten Programma | 1 Beheer & onderhoud | 2.058.035 | 2.628.000 | 2.255.494 | (372.506) Programma | 2 Toezicht | en handhaving | (vervallen) | - | - | - | - Programma | 3 Ontwikkeling | - | - | - | - Programma | 4 Exploitatie | - | - | - | - Programma | 5 Algemene dekkingsmiddelen | en overhead, te onderscheiden | in: | 630.647 | 731.000 | 654.067 | (76.933) - Overhead | 630.647 | 727.900 | 654.067 | (73.833) - Bedrag | onvoorzien | - | 3.100 | - | (3.100) Totaal | lasten | 2.688.682 | 3.359.100 | 2.909.561 | (449.539) 30 8.2 | Overzicht | van incidentele | baten en lasten De incidentele baten en lasten 2025 betreffen: Programma 1 Gebiedsakkoord, baggeren | € 70.914 Mutaties reserves: Bij: Toevoeging reserve | € | 2.393 Af: Onttrekking reserves | € 70.914 Subtotaal | -/- | € 68.521 Saldo | € | 2.393 8.3 | Overzicht van de gerealiseerde baten en lasten per taakveld Baten | Lasten | Saldo 0.1 Bestuur | - | 61.288 | 61.288 0.4 Overhead | 48.237 | 379.034 | 330.797 0.5 Treasury | 44.068 | 87.705 | 43.637 2.3 Recreatieve | havens | 101.291 | 258.764 | 157.473 2.4 Economische havens en waterwegen | - | 135.469 | 135.469 5.7 Openbaar groen en (openlucht) recreatie | 2.583.922 | 1.871.083 | (712.839) 7.3 Afval | 61.143 | 113.818 | 52.675 Saldo van baten en lasten |

2.838.661 | 2.907.161 | 68.500 0.10 Mutaties reserves | 70.900 | 2.400 | (68.500) 0.11 Saldo van baten en lasten | 519.126 | - | (519.126) Gerealiseerd | resultaat | 3.428.687 | 2.909.561 | (519.126) 31 32 9 Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector Per 1 januari 2013 is de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) ingegaan. De WNT is van toepassing op Plassenschap Loosdrecht. Het voor het Plassenschap toepasselijke bezoldigingsmaximum is in 2025 € 246.000. Mw. E. Ruizeveld -de Winter, gemeentesecretaris van de gemeente Wijdemeren van 01 -01-2025 tot 31 -12- 2025, dient op grond van de mandaatregeling aangemerkt te worden als topfunctionaris. Over de vergoeding in het kader van haar functie als topfunctionaris zijn geen nadere afspraken tussen het Plassenschap en de gemeente Wijdemeren gemaakt. Er wordt geen rechtstreekse vergoeding aan haar door het Plassenschap verstrekt. Zij ontvangt haar bezoldiging via de gemeente Wijdemeren en deze organisatie verantwoordt haar bezoldiging via haar eigen jaarrekening.

Aangaande de doorbelasting van de kosten, die de gemeente Wijdemeren maakt voor haar dienstverlening zijn afspraken gemaakt, waarbij indirect de kosten die gemaakt worden door de gemeente in het kader van de functie van gemeentesecretaris versleuteld zitten in de afspraken en in de overhead van de tarieven die door de gemeente worden doorbelast. Ten aanzien van de door te belasten directe kosten is voor beiden geen tijdsregistratie aanwezig op basis waarvan de werkelijke omvang van het dienstverband kan worden bepaald. Hierdoor is de vergoeding die betaald wordt voor de topfunctionaris niet te herleiden. Op basis van de inschatting van het bestuur is de werkelijke tijdsbesteding van de gemeentesecretaris aan het Plassenschap verwaarloosbaar ten opzichte van zaken als gemeentesecretaris van de gemeente Wijdemeren en bedraagt daarmee minder dan € 2.100. De individuele bezoldiging van de directie en Toezichthouders, die ook dient als verantwoording in het kader van de WNT, zijn in onderstaande tabellen gespecificeerd: Topfunctionarissen met een totale bezoldiging van € 2.100 of minder. Gegevens 2025 NAAM TOPFUNCTIONARIS FUNCTIE Alle andere WNT-instellingen waarbij de leidinggevende topfunctionaris eveneens in dienstbetrekking is als leidinggevende topfunctionaris Mw. E. Ruizeveld- de Winter Gemeentesecretaris N.v.T. 1. Bezoldiging topfunctionarissen 1a.

Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling inclusief degenen die op grond van hun voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris dienen te worden aangemerkt. Mw. (Brand-) Dijkstra is het gehele jaar werkzaam geweest als bestuurssecretaris. In deze functie is zij geen topfunctionaris. Maar zij heeft in 2025 wel werkzaamheden verricht voor het Plassenschap waar zij in 2023 als topfunctionaris vermeld stond. Zij was in 2024 niet aangemerkt als topfunctionaris en is derhalve ook nu niet vermeld als topfunctionaris. 33 9.1 Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNT Behalve mw. Ruizeveld-de Winter zijn er geen topfunctionarissen conform de WNT met dienstbetrekking in 2025 en die een bezoldiging boven het individuele WNT-maximum hebben ontvangen. In 2025 zijn geen ontslaguitkeringen betaald aan overige functionarissen die op grond van de WNT dienen te worden vermeld, of die in eerdere jaren op grond van de WOPT (Wet openbaarmaking uit publieke middelen gefinancierde topinkomens) of de WNT vermeld zijn of hadden moeten worden. 9.2 Leden en secretaris van het bestuur LSD Het hoogste uitvoeringsorgaan van het Plassenschap Loosdrecht is het bestuur. Het bestuur bestaat uit bestuurders van de deelnemers.

Het individueel WNT maximum van de voorzitter bedraagt € 36.900, voor de overige leden bedraagt dit maximum € 24.600. Er is geen dienstverband tussen de leden en het Plassenschap Loosdrecht e.o. De onderstaand genoemde personen zijn in 2025 lid van het bestuur geweest. Aan deze lijst is toegevoegd de secretaris ad interim van het bestuur. De bestuursleden hebben geen bezoldiging ontvangen. De samenstelling van het bestuur is hieronder opgenomen. 9.2.1 Bestuur Periode Functie Naam Deelnemer Heel 2025 Voorzitter / lid Dhr. H.C. van den Akker Gemeente Stichtse Vecht Heel 2025 Plv. voorzitter / lid Dhr. J. Kea Gemeente Wijdemeren Heel 2025 Lid Dhr. R. van Muilekom Provincie Utrecht Heel 2025 Lid Mw. E.A.S. Rommel Provincie Noord-Holland 10 Gebeurtenissen na balansdatum Er zijn geen gebeurtenissen na balansdatum.

BIJLAGEN 11 | Staat van langlopende geldleningen Lening- | Geldgever | Datum sluiten | Looptijd in | Rentepercentage | Type | Restantbedrag | Nieuw | Aflossing | Restantbedrag | Rentelast nummer | lening | Oorspronkelijk | jaren | van de lening per | opgenomen | 2025 | van de lening per | 2025 bedrag | 31-12-2024 | leningen | 31-12-2025 2025 40.95833 | BNG | 17-10-2002 | 600.000 | 20 | 4,93% | Lineair | - | - | - | - | - 40.98976 | BNG | 30-03-2004 | 500.000 | 20 | 4,32% | Lineair | - | - | - | - | - 40.100731 | BNG | 07-09-2005 | 200.000 | 20 | 3,86% | Lineair | 10.000 | - | 10.000 | - | 267 40.104808 | BNG | 17-12-2009 | 500.000 | 20 | 4,30% | Lineair | 125.000 | - | 25.000 | 100.000 | 5.381 40.112062 | BNG | 19-7-2018 | 2.000.000 | 20 | 1,58% | Lineair | 1.657.142 | - | 57.143 | 1.599.999 | 25.698 1.0031755 | NWB Bank | 30-12-2022 | 2.000.000 | 30 | 3,03% | Lineair | 1.866.667 | - | 66.667 | 1.800.000 | 56.560 Totaal | 5.200.000 | 3.658.809 | - | 158.810 | 3.499.999 | 87.905 34 12 | Programmarekening ‘oude stijl’ 12.1 Programmarekening ingedeeld naar voormalige begrotingsposten Omwille van de vergelijkbaarheid hebben | we onderstaand de programmarekening ‘oude’ stijl opgenomen: Begrotingspost | Realisatie 2024 | Begroting | 2025 | Realisatie | 2025 | Afwijk ing begroting | - realisatie 1a | Doorbelaste | personeelskosten | 745.216 | 1.058.000 | 810.604 | 247.396 1b |

Doorbelaste | apparaatskosten | 187.647 | 266.700 | 194.671 | 72.029 3 | Kwaliteitsbijdrage | derden t.b.v. toezicht en handhaving | 325.000 | 340.700 | 340.700 | - 5 | Inhuur personeel derden | 103.051 | 45.200 | 53.823 | (8.623) 7 | Rente en afschrijvingen | 285.001 | 517.000 | 307.253 | 209.747 9 | Huur en pachten | - | - | - | - 11 | Bestuurs | - en apparaatskosten | 178.426 | 44.400 | 162.712 | (118.312) 13 | Belastingen | en verzekeringen | 35.244 | 43.100 | 42.572 | 528 15 | Energie- en waterkosten | 28.275 | 32.600 | 30.565 | 2.035 17 | Onderhoud | en vuilafvoer | 490.979 | 684.900 | 646.598 | 38.302 17a | Bijdrage | gebiedsakkoord | 70.914 | 70.900 | 70.914 | (14) 17b | Routebureau | 24.878 | 27.300 | 28.200 | (900) 19 | Voorzieningen | 212.200 | 217.500 | 217.500 | - 21 | Publiciteits - en overige kosten | 1.852 | 7.400 | 3.449 | 3.951 23 | Nagekomen | lasten | - | - | - | - 25 | Onvoorzien | - | 3.400 | - | 3.400 Totaal | lasten | 2.688.682 | 3.359.100 | 2.909.561 | 449.539 2 | Opbrengsten | van eigendommen | 420.033 | 425.300 | 441.897 | 16.597 4 | Rechten | - | - | - | - 6 | Rente | 35.862 | 8.000 | 15.592 | 7.592 8 | Overige baten | 71.900 | 66.600 | 82.631 | 16.031 10 | Instandhoudingsbijdrage | 247.426 | 223.700 | 261.993 | 38.293 12 | Nagekomen | baten | - | - | - | - 14 | Dekkingsmiddelen | 2.298.790 | 2.567.000 | 2.558.053 | (8.947) Deelnemersbijdrage |

1.910.900 | 2.121.600 | 2.121.600 | (0) Instandhoudingsbijdrage | 112.200 | 117.000 | 117.000 | - Transparantie | BTW | 275.690 | 328.400 | 319.454 | (8.946) Totaal | baten | 3.074.011 | 3.290.600 | 3.360.167 | 69.567 Saldo | van baten en | lasten | 385.329 | (68.500) | 450.605 | 519.105 Toevoegingen | aan | reserves | 2.393 | 2.400 | 2.393 | (7) Onttrekkingen aan reserves | 70.914 | 70.900 | 70.914 | 14 Gerealiseerd | resultaat | 453.850 | - | 519.126 | 519.126 35 36 12.2 Toelichting afwijkingen per begrotingspost Onderstaand is een toelichting opgenomen per begrotingspost op de belangrijke over- en onderschrijdingen: Lasten 1a Doorbelaste personeelskosten Met ingang van 2023 worden de taken van het Plassenschap uitgevoerd door de gemeente Wijdemeren. Kosten worden doorbelast op basis van werkelijk gewerkte uren. Het jaar 2025 was wederom een jaar, waarin de werkzaamheden door de gemeente Wijdemeren, met behulp van externe adviseurs, met een relatief kleine groep medewerkers is uitgevoerd. Dit resulteert in een forse onderschrijding van de doorbelaste personeelskosten t.o.v. de raming. 1b Doorbelaste apparaatskosten De in 2025 verantwoorde lasten betreft de doorbelasting van de overhead over de doorbelaste personeelskosten. Dit percentage bedraagt voor 2025 24%. Door de lagere doorbelasting van de personeelskosten, is ook de doorbelaste overhead aanzienlijk lager dan geraamd.

5. Inhuur personeel derden Bij deze post zijn verantwoord de kosten voor de extra inhuur van personeel voor het schutten van de boten bij de Mijndense Sluis. Er is iets vaker ingehuurd om de dienstroosters voor het hoogseizoen rond te krijgen. 7. Rente en afschrijvingen In de begroting 2025 was rekening gehouden met meer investeringen (waaronder verhardingen, meubilair). Investeringen zijn wel gedaan, echter die projecten worden deels pas ná 2025 afgerond, waardoor afschrijving pas plaats vindt vanaf 2026. Daarnaast is het nog niet nodig gebleken om in 2025 een nieuwe geldlening aan te gaan om de investeringen te kunnen betalen. 11. Bestuurs- en apparaatskosten Hierin opgenomen zitten vooral advieskosten van externen voor diverse projecten, accountantskosten en kosten voor de bestuurssecretaris. 13. Belastingen en verzekeringen - 15. Energie en waterkosten - 17. Onderhoud en vuilafvoer Ten opzichte van de voorgaande jaren is het budget voor onderhoud en vuilafvoer vanaf de begroting 2024 fors bijgesteld. In 2025 heeft er geen overschrijding plaatsgevonden van het budget. In 2025 zijn, evenals in voorgaande jaren, de reguliere onderhoudswerkzaamheden in het werkgebied uitgevoerd. 19. Voorzieningen In 2023 heeft inventarisatie van de nog weg te werken achterstanden in het groot onderhoud plaatsgevonden, daarbij is bepaald welke kosten daarmee gemoeid zijn.

In het 4-jarig uitvoeringsplan is de verdeling van deze werkzaamheden uitgesmeerd over de periode 2024-2027. De dotatie groot onderhoud 2025 is bepaald aan de hand van dit uitvoeringsplan bepaald op € 217.500. De voorziening is nu ruim voldoende. Het opgebouwde bedrag in de voorziening zal echter de komende jaren volledig benut worden aan (achterstallig) groot onderhoud. 37 21. Publiciteits- en overige kosten Op deze post zijn de uitgaven onder de beschikbare budgetten gebleven. De uitgaven 2024 en 2025 verschillen niet veel. Baten 2. Opbrengsten eigendommen Dit betreft de opbrengsten van schutten van de Mijndense sluis, de erfpacht Mijnden en de huur, opstalrechten en erfpacht van de Strook en Eiland Meent, jachtrecht en visrecht. In mindere mate verhuur van diverse terreinen. 6. Rente Niet direct benodigde middelen zijn door het Plassenschap, conform de wet, aangehouden in de Schatkist. Over de in de Schatkist aangehouden middelen vergoedt het Rijk rente. Hiertoe is in 2025 een bedrag van bijna € 16.000 ontvangen. 8. Overige baten Dit betreft met name de aan de gebiedsgemeenten doorbelaste kosten voor de vuilnisophaaldienst en opbrengsten van verhuur werkhaven Rimboe. 10. Externe baten onderhoud gebied De externe bijdrage, die wordt bepaald op basis van door de gemeente Wijdemeren ontvangen bedragen voor ontheffingen snelvaren, is hoger dan vooraf begroot.

Deze bijdrage staat in directe relatie met de “Kwaliteitsbijdrage derden t.b.v. toezicht en handhaving”. 14. Dekkingsmiddelen Het verschil ten opzichte van de begroting wordt verklaard door de BTW op de kosten. Omdat de kosten lager zijn uitgevallen dan begroot is het aandeel BTW in de deelnemersbijdrage tevens lager dan begroot. De deelnemersbijdrage zelf is gelijk aan het begrote bedrag.