23. rvs + rbs Jaarstukken 2024.pdf

Endelhovenlaan 1, 3601 GR Maarssen Postbus 1212, 3600 BE Maarssen T 140346 F 0346 25 40 10 www.stichtsevecht.nl info@stichtsevecht.nl

Raadsvoorstel Onderwerp

Organisatie onderdeel

Concept Jaarstukken 2024

Financiën en Control

Begrotingswijziging

E-mail opsteller

5 van 2025

ciska.van.rooijen@stichtsevecht.nl

Datum raadsvergadering

Telefoonnummer opsteller

2 juli 2025

.

Portefeuillehouder

Registratie nummer

H.C. van den Akker

704358

Aan de gemeenteraad Voorgesteld besluit 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7.

Het voordelige jaarresultaat 2024 van € 3.039.131 toe te voegen aan de Algemene reserve. In te stemmen met een onttrekking uit de algemene reserve voor de voorgestelde budgetoverheveling van € 1.262.153 naar het boekjaar 2025. In te stemmen met een onttrekking uit de algemene reserve ten gunste van de bestemmingsreserve Oostelijke Vechtplassen van € 845.568 Begrotingswijziging 6 van 2025 vast te stellen. De Jaarstukken 2024 vast te stellen. Het college mandaat te verlenen om de controleverklaring van de accountant aan de provincie te zenden. De geactualiseerde grondexploitaties vast te stellen.

Samenvatting Voor u liggen de Jaarstukken 2024 van de gemeente Stichtse Vecht. Met de Jaarstukken leggen wij verantwoording af over het gevoerde beleid. De Jaarstukken zijn het laatste product in de jaarlijkse Planning en Control cyclus. De Jaarstukken 2024 sluiten met een voordelig resultaat van € 3.039.131. Een voordelig verschil van € 2,7 miljoen ten opzichte van een voordelig begroot resultaat van € 359.000.

A Inleiding Aanleiding Jaarlijks legt het college via de jaarstukken aan de gemeenteraad verantwoording af over de beleidsuitvoering en aangewende middelen.

Bevoegdheid Op grond van de Gemeentewet (artikelen 198 en 200) dient de raad de Jaarstukken 2024 vast te stellen vóór 15 juli 2025. De jaarstukken worden opgesteld met in achtneming van het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) de financiële verordening en de controleverordening. Zoals in artikel 2 Financiële verordening gemeente Stichtse Vecht 2024 is beschreven legt het college jaarlijks via de jaarrekening verantwoording af over de uitvoering van het in de programma’s beschreven beleid. En bevat de jaarrekening een toelichting op afwijkingen van lasten en baten per taakveld groter dan € 50.000 en of op die afwijkingen met politieke relevantie.

Afweging scenario’s Nee.

Maatschappelijk doel en beoogd effect De Jaarstukken door de raad te laten vaststellen, waarmee het college verantwoording aflegt over de uitvoering van de Jaarstukken en het gevoerde financieel beheer.

Eerdere besluitvorming en informatievoorziening Binnen de planning en controlcyclus volgt de jaarrekening op de Bestuursrapportage. De jaarrekening is het sluitstuk voor dat jaar. En bevat via bijvoorbeeld de budgetoverhevelingen weer een bijstelling op de vastgestelde Programmabegroting.

B Beslispunten, Argumenten en Risico’s Argumenten 1. De toevoeging van het positieve resultaat aan de algemene reserve is conform BBV. 2. Resultaatbestemming 2024: budgetoverheveling Op basis van de vastgestelde beleidsregels heeft de organisatie voorstellen gedaan om niet uitgegeven incidentele budgetten in 2024 over te hevelen naar 2025. De uitkomst is dat het college wordt voorgesteld om voor € 1.262.153 aan incidenteel niet uitgegeven budgetten in 2024 over te hevelen naar 2025. De incidentele budgetten, die worden overgeheveld zijn nader toegelicht in bijlage 3. 3.

Resultaatbestemming 2024: bestemmingsreserve Oostelijke Vechtplassen Verder wordt voorgesteld om ontvangen middelen voor de Oostelijke Vechtplassen van € 845.568 te storten in de bestemmingsreserve Oostelijke Vechtplassen.

De overheveling en storting aan de bestemmingsreserve Oostelijke Vechtplassen gaan na besluit door de gemeenteraad ten laste van de algemene reserve. Onderstaand de ontwikkeling in 2024 van de Algemene reserve tot het moment van vaststellen van de jaarrekening 2024. Verloop Algemene reserve (x €1.000)

Bedrag

Saldo 31 december 2023

-15.991

Stortingen: Jaarrekening 2023: rekeningresultaat 2023

-4.884

Onttrekkingen: Jaarrekening 2023: resultaatbestemming 2023

1.889

- overheveling comp publieke en maatschappelijke voorzieningen

351

- overheveling bijdr.inv. Sportclubs cfm harmonisatie beleid

131

- overheveling rest subs erfgoeddeal langlopende subsidie

186

- overheveling duurzaamheid uitgaven rrew subsidie

196

- tgv bestemmingsreserve grondexploitaties

400

- overheveling doorontwikkeling organisatie

100

- overheveling implementatie nieuwe e-hrm systeem

176

- overheveling omgevingswet

349

Primaire begroting 2024: mutatie 2024 incidenteel algemene reserve Saldo 31 december 2024

2.416 -16.571

Stortingen: Primaire begroting 2025 Voorstel jaarrekening 2024: rekeningsaldo 2024

-38 -3.039

Onttrekkingen: Voorstel jaarrekening 2024: budgetoverheveling vanuit 2024 naar 2025 Voorstel jaarrekening 2024: toevoeging aan bestemmingsreserve Oostelijke Vechtplassen Prognose saldo 2025, op basis van voorstellen aan de raad

1.262 846 -17.540

4. Begrotingswijziging De resultaatbestemming 2024 is technisch uitgewerkt in de 6e begrotingswijziging 2025 ten behoeve van verdere verwerking in de begroting 2025. 5. Jaarlijks legt het college verantwoording af via de jaarstukken. 6. Na vaststelling van de jaarstukken moeten deze tijdig worden aangeboden. Bij de gemeente Stichtse Vecht is het een gebruik om dit via mandaat te regelen. 7. Jaarlijks actualiseren we de grondexploitaties bij de jaarstukken. Deze worden bij de jaarstukken zodoende aangeboden.

Risico’s Indien budgetoverheveling naar 2025 en toevoeging aan de bestemmingsreserve Oostelijke Vechtplassen niet plaatsvinden zal de opgave om de uitgaven in 2025 en volgende jaren te kunnen dragen onder druk komen te staan.

C Overige aspecten Financieel In de inleiding van de jaarstukken is een toelichting gegeven op de bereikte resultaten in 2024 en een analyse op hoofdlijnen per programma van het financiële resultaat. Een meer uitgebreide toelichting op de resultaten, genoemd in bovenstaande tabel is beschreven bij de betreffende programma’s. Het totaaloordeel van de accountant over de Jaarstukken 2024 leidt tot een goedkeurende verklaring voor getrouwheid en een afkeurende verklaring voor rechtmatigheid. Dit is onder voorbehoud, omdat de accountant op het moment van schrijven, de controle nog niet heeft afgerond. We hebben vorig jaar al geconstateerd dat we dit jaar geen goedkeurende verklaring voor rechtmatigheid zouden ontvangen en hebben dit met uw raad gedeeld. Voor financiën en indicatoren verwijzen wij u naar de Jaarstukken 2024. De besluitpunten zijn verwerkt in begrotingswijziging 6 van 2025.

Juridisch Het college heeft besloten een verplichting tot geheimhouding op te leggen ten aanzien van de geactualiseerde grondexploitaties op grond van artikel 87 Gemeentewet. Openbaarmaking van de geactualiseerde grondexploitaties kan de financiële onderhandelingspositie van de gemeente schaden en kan leiden tot onevenredige benadeling van de gemeente (artikel 5.1 lid 2, aanhef en onder b Wet open overheid (Woo). Door de wijziging van de Gemeentewet per 1 april 2023 is bekrachtiging van de geheimhouding door de raad ten aanzien van stukken die aan hem voorgelegd worden niet meer nodig. De raad moet de door uw college opgelegde geheimhouding in acht nemen. De raad kan de geheimhouding op grond van artikel 89, lid 4 van de Gemeentewet echter wel opheffen. Zolang de raad daartoe echter niet besluit, blijft de geheimhoudingsplicht gelden.

Kanttekeningen Geen.

Communicatie Na besluitvorming wordt door het college actief aan de inwoners gecommuniceerd door middel van een nieuwsbericht op de website, in de digitale nieuwsbrief en op social media-kanalen van de gemeente.

Participatie Aan dit voorstel zitten geen specifieke aspecten voor de participatieparagraaf.

Vervolg Na besluitvorming worden de jaarstukken vóór 15 juli 2025 aangeboden aan de provincie Utrecht.

Bijlagen 1. 2. 3. 4. 5.

Aanbiedingsmemo Concept Jaarstukken 2024 v2 Concept jaarstukken 2024 Voorstel resultaatbestemming 2024 Grondexploitaties (geheim) 6e begrotingswijziging 2025

3 juni 2025 Burgemeester en wethouders van Stichtse Vecht

Gemeentesecretaris

Burgemeester

drs. R.C.L. Heijdra

drs. A.J.H.T.H. Reinder

Raadsbesluit Onderwerp Concept Jaarstukken 2024

Begrotingswijziging 6 van 2025

Datum raadsvergadering 2 juli 2025 De raad van de gemeente Stichtse Vecht, gelet op: -

De Financiële verordening Stichtse Vecht; het voorstel van burgemeester en wethouders van 3 juni 2025; de bespreking in de commissie Bestuur en Financiën van 10 juni 2025;

Besluit 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7.

Het voordelige jaarresultaat 2024 van € 3.039.131 toe te voegen aan de Algemene reserve. In te stemmen met een onttrekking uit de algemene reserve voor de voorgestelde budgetoverheveling van € 1.262.153 naar het boekjaar 2025. In te stemmen met een onttrekking uit de algemene reserve ten gunste van de bestemmingsreserve Oostelijke Vechtplassen van € 845.568 Begrotingswijziging 6 van 2025 vast te stellen. De Jaarstukken 2024 vast te stellen. Het college mandaat te verlenen om de controleverklaring van de accountant aan de provincie te zenden. De geactualiseerde grondexploitaties vast te stellen.

2 juli 2025

Griffier B. Espeldoorn-Bloemendal

Pagina 1 van 1

Voorzitter drs. A.J.H.T.H. Reinders