22. rvs+rbs Begrotingswijziging 2023, ontwerpbegroting 2024 en jaarstukken 2022 BghU.pdf

Endelhovenlaan 1, 3601 GR Maarssen Postbus 1212, 3600 BE Maarssen T 140346 F 0346 25 40 10 www.stichtsevecht.nl info@stichtsevecht.nl

Raadsvoorstel Onderwerp Begrotingswijziging 2023, ontwerpbegroting 2024 en jaarstukken 2022 Belastingsamenwerking gemeenten & hoogheemraadschap Utrecht Begrotingswijziging Nee

Portefeuillehouder A.L. Wisseborn Organisatie onderdeel Financiën en Control E-mail opsteller gijsbert.heij@stichtsevecht.nl Telefoonnummer opsteller +31346254561 Registratie nummer 289774

Datum raadsvergadering 30 mei 2023

Aan de gemeenteraad Voorgesteld Besluit 1. Kennis te nemen van de begrotingswijziging 2023 en de ontwerpbegroting 2024 van de Belastingsamenwerking gemeenten & hoogheemraadschap Utrecht (BghU). 2. Een zienswijze in te dienen bij het dagelijks bestuur van de BghU over de begrotingswijziging 2023 en de ontwerpbegroting 2024.

Samenvatting Op 30 maart 2023 heeft het algemeen bestuur van de Belastingsamenwerking gemeenten & hoogheemraadschap Utrecht (BghU) de begrotingswijziging 2023, de ontwerpbegroting 2024 en het jaarverslag incl. jaarrekening 2022 vastgesteld. In overeenstemming met de Gemeenschappelijke regeling Belastingsamenwerking gemeenten en hoogheemraadschap Utrecht 2020 biedt het dagelijks bestuur de begrotingswijziging 2023 en de ontwerpbegroting 2024 aan voor zienswijze aan de raad. Het jaarverslag inclusief jaarrekening 2022 wordt u ter kennisname aangeboden.

2. Ontwerpbegroting 2024 3. BghU begrotingswijziging 2023 4. Jaarverslag inclusief jaarrekening 2022 5. BghU Controleverklaring 6. Brief aan BghU (zienswijze)

Pagina 1 van 5

rvs Ontwerpbegroting 2024 en jaarstukken 2022 Belastingsamenwerking gemeenten

Bijlagen 1. Aanbiedingsbrief van de BghU

Doel en beoogd maatschappelijk effect De Belastingsamenwerking gemeenten en hoogheemraadschap Utrecht (BghU) voert onder andere voor de gemeente Stichtse Vecht de belastingtaak en de uitvoering van de Wet WOZ uit. Via de bijgevoegde documenten worden de deelnemers geïnformeerd over de laatste ontwikkelingen bij de BghU. En wordt de gemeenteraad in de gelegenheid gesteld om, indien gewenst, een zienswijze in te dienen over begrotingswijziging 2023 en de ontwerpbegroting 2024. Met dit voorstel informeren wij u over het te verwachten financiële perspectief ten aanzien van de uitvoering van de belastingtaak en de uitvoering van de Wet WOZ door de BghU.

Relatie met bestaand beleid en regelgeving De zienswijzeprocedure is beschreven in de Gemeenschappelijke regeling Belastingsamenwerking gemeenten en hoogheemraadschap Utrecht 2020.

Argumenten 1. Jaarverslag inclusief jaarrekening 2022 De BghU heeft het jaar 2022 afgesloten met een positief resultaat van € 1.405.949. Hiervan wordt € 565.023 gestort in de nieuwe bestemmingsreserve afwikkeling ICTtransitie SaaS, € 145.000 toegevoegd aan de nieuwe bestemmingsreserve Waarderingskamer ‘goed’ en € 70.000 toegevoegd aan de nieuwe bestemmingsreserve opleidingskosten Ontwikkeltraject. Met het restant van € 625.926 wordt de deelnemersbijdrage 2023 verlaagd (o.b.v. de huidige verdeling resulteert dit voor Stichtse Vecht in een lagere bijdrage van ongeveer € 40.000). In 2023 wordt een plan van aanpak voor de uitdagingen in de dienstverlening opgesteld. Op basis van dit plan zal worden besloten over de inzet van een bestaande bestemmingsreserve (€ 995.401) of dat deze (gedeeltelijk) alsnog kan vrijvallen. De in 2022 beschikbare middelen voor de ICT-transitie van de BghU zijn in 2022 niet volledig bestemd. In 2023 zal nog een groot deel van de werkzaamheden plaatsvinden. Hiervoor worden in 2023 de middelen uit de nieuwe bestemmingsreserve afwikkeling ICT- transitie SaaS ingezet. In 2022 zijn de werkzaamheden gestart die moeten leiden tot een oordeel ‘goed’ van de Waarderingskamer. Deze werkzaamheden zullen in 2023 worden voortgezet.

De BghU-accountant heeft een goedkeurende verklaring op het gebied van getrouwheid en een afkeurende verklaring inzake rechtmatigheid afgegeven. Doordat ten onrechte niet Europees is aanbesteed heeft de accountant op de rechtmatigheid een oordeel met een afkeurende verklaring gegeven. Voor 2023 geldt dat een aantal opdrachten al Europees zijn aanbesteed, waardoor de verwachting is dat voor dat jaar, geen sprake zal zijn van een onrechtmatigheid.

Pagina 2 van 5

2. BghU-begrotingswijziging 2023 Vanwege de stijging van de lonen en prijzen heeft het BghU-bestuur besloten om de BghU-begroting 2023 te wijzigen en daarmee ook de geraamde deelnemersbijdrage 2023. Dit komt door de CAO-aanpassing 2022 (€ 204.288), de indexering van leverancierstarieven (€ 210.461), aanpassing van de ICT-kosten (€ 626.388) en het niet meer ramen van de post onvoorzien (€ 100.000). De raming van de ICT-kosten behoeft aanpassing omdat abusievelijk met éénmaal de maandelijkse kosten was gerekend in plaats van de jaarlijkse kosten. In totaal stijgen de deelnemerskosten met € 991.138. Voor Stichtse Vecht betekent dit een stijging van ongeveer € 66.000 van onze deelnemersbijdrage. Als we hierbij ook de teruggaaf van de deelnemersbijdrage 2023 uit het rekeningsaldo 2022 betrekken dan stijgt onze bijdrage per saldo met ongeveer € 26.000. Bij de opstelling van onze Bestuursrapportage 2023 zullen wij deze aanpassingen betrekken en ter dekking met name de stelpost lonen- en prijzen inzetten. De BghU geeft aan dat de reguliere dienstverlening en daarmee het behalen van de normen onder druk staan door de ICT-transitie, de blijvende toestroom van bezwaren in combinatie met een vergrijzing van het personeel in een krappe arbeidsmarkt en daardoor moeilijk te vervullen vacatures.

In 2023 ligt de nadruk op de kwaliteitsborging van processen en dienstverlening, naast nog een aantal te implementeren aanbestedingen en inkopen. 3. Ontwerpbegroting 2024, inclusief meerjarenbegroting 2025-2027 De ontwerpbegroting 2024, inclusief het meerjarenperspectief, geeft inzicht in de financiële situatie van de organisatie. Deze ontwerpbegroting bevat de plannen en speerpunten voor de komende jaren van de BghU. In de ontwerpbegroting 2024 staat omschreven welke activiteiten BghU voor haar deelnemers uitvoert. De BghU zorgt hiermee voor procesoptimalisatie en een continue verbetering van de kwaliteit en dienstverlening tegen zo laag mogelijke maatschappelijke kosten. Op deze wijze dragen zij bij aan de kostenefficiëntie van de deelnemers. De BghU geeft aan dat de organisatieontwikkeling vraagt om enige formatie-uitbrieding (6 fte) en om borging van de financiën ter dekking van toekomstige ICT-transities. De formatie-uitbreiding veroorzaakt voor Stichtse Vecht een hogere deelnemersbijdrage van ongeveer € 31.000. Bij het opstellen van de ontwerpbegroting 2024 is in 2024 als loon- en prijsindexering 4% opgenomen ten opzichte van 2023. Voor de indexering van het meerjarenperspectief is aangesloten bij de CPB-ramingen (ongeveer 3,0%). De financiële gevolgen van de formatiewijziging en de CAO 2023 worden verwerkt in de BghU-begroting 2024.

In de komende periode buigt de BghU zich over de ervaren uitdagingen van de dienstverlening en kwaliteitsnormen en welke overwegingen en verbeterpunten dit met zich meebrengt, ook voor de middellange termijn.

Pagina 3 van 5

In de meerjarenbegroting 2023-2026 ging de BghU vanaf 2025 uit van de opbouw van een ICT-bestemmingsreserve van € 500.000 jaarlijks voor de nieuwe ICT-aanbesteding. In de meerjarenbegroting 2024-2027 wordt de opbouw van de ICT-bestemmingsreserve gewijzigd door vanaf 2024 met een jaarlijks maximum van € 300.000 uit toekomstige rekeningresultaten tot een maximaal totaalbedrag van € 1,5 miljoen in de benodigde toevoegingen te voorzien. Zienswijze Hierboven zijn onder andere de BghU-uitdagingen beschreven voor dienstverlening en kwaliteitsnormen en welke overwegingen en verbeterpunten dit met zich meebrengt, ook voor de middellange termijn. Gelet hierop wordt voorgesteld om een zienswijze in te dienen om hiermee het belang dat wij hechten aan een goede dienstverlening van de BghU aan onze inwoners en ondernemers te onderstrepen. En de BghU te vragen om de deelnemers over de voortgang nader te informeren.

Kanttekeningen In de ontwerpbegroting 2024 zijn de ramingen opgenomen op basis van de nu bekende uitgangspunten. Deze uitgangspunten worden nog aangepast op basis van de formatieuitbreiding en het effect van de onlangs afgesloten nieuw CAO 2023. Wij zullen bij het opstellen van de begroting 2024 de laatst beschikbare informatie betrekken.

Communicatie Over dit voorstel zal niet actief worden gecommuniceerd.

Financiën, risico’s en indicatoren BghU-begrotingswijziging 2023 Voor Stichtse Vecht resulteert de BghU-begrotingswijziging 2023 in een stijging van onze deelnemersbijdrage met ongeveer € 66.000. Als we hierbij ook de teruggaaf van de deelnemersbijdrage 2023 uit het rekeningsaldo 2022 betrekken dan stijgt onze bijdrage per saldo met ongeveer € 26.000. Bij de opstelling van onze Bestuursrapportage 2023 zullen wij deze aanpassing betrekken en ter dekking (zoveel mogelijk) de stelpost lonen- en prijzen inzetten. Ontwerpbegroting 2024, inclusief meerjarenbegroting 2025-2027 In de BghU-ontwerpbegroting 2024 is voor Stichtse Vecht een deelnemersbijdrage 2024 opgenomen van € 1,095 miljoen. Dit betekent een totale stijging van onze bijdrage met ongeveer € 56.000. Gelet op de nog aangekondigde begrotingsaanpassing 2024 en volgende jaren voor de onlangs afgesloten CAO 2023 betrekken wij bij het opstellen van onze de meerjarenbegroting 2024-2027 de laatst beschikbare informatie.

Pagina 4 van 5

9 mei 2023

Burgemeester en wethouders van Stichtse Vecht

wnd. Gemeentesecretaris drs. M.J.J. Rommers

Pagina 5 van 5

Burgemeester drs. A.J.H.T.H. Reinders

Endelhovenlaan 1, 3601 GR Maarssen Postbus 1212, 3600 BE Maarssen T 140346 F 0346 25 40 10 www.stichtsevecht.nl info@stichtsevecht.nl

Raadsbesluit

Registratie nummer 289774

Onderwerp Begrotingswijziging 2023, ontwerpbegroting 2024 en jaarstukken 2022 Belastingsamenwerking gemeenten & hoogheemraadschap Utrecht Begrotingswijziging Nee Datum raadsvergadering 30 mei 2023 Commissie 16 mei 2023 De raad van de gemeente Stichtse Vecht, gelet op: -

de Gemeenschappelijke regeling Belastingsamenwerking gemeenten en hoogheemraadschap Utrecht 2020; het voorstel van burgemeester en wethouders van 9 mei 2023; de bespreking in de commissie Bestuur en Financiën van 16 mei 2023;

Besluit 1. Kennis te nemen van de begrotingswijziging 2023 en de ontwerpbegroting 2024 van de Belastingsamenwerking gemeenten & hoogheemraadschap Utrecht (BghU). 2. Een zienswijze in te dienen bij het dagelijks bestuur van de BghU over de begrotingswijziging 2023 en de ontwerpbegroting 2024.

30 mei 2023

Pagina 1 van 1

Voorzitter drs. A.J.H.T.H. Reinders rbs Ontwerpbegroting 2024 en jaarstukken 2022 Belastingsamenwerking gemeenten

Griffier B. Espeldoorn-Bloemendal