1e begrotingswijziging 2026 02042026

BEGROTING 2026 1e wijziging 25 maart 2026

Inleiding Vanaf 2023 is gemeente Wijdemeren de uitvoeringsorganisatie van de Gemeenschappelijke regeling BVO Plassenschap Loosdrecht e.o. De resultaten van de jaarrekening over de boekjaren 2023 en 2024 hebben een groot positief saldo laten zien (respectievelijk € 428.864 en € 453.830). Ook het boekjaar 2025 laat in concept een fors positief resultaat zien van € 519.126 (vóór accountantscontrole). Tot heden is altijd op hoofdlijnen begroot. Nu we enkele jaren bezig zijn én alles steeds beter inzichtelijker wordt, worden ook de beheersmaatregelen aangescherpt. Dat leidt er toe dat we financieel beter in control zijn én vanaf dit jaar ook echt reëel kunnen gaan begroten. Gezien de positieve jaarrekening resultaten de afgelopen jaren zijn we kritisch gaan kijken naar de opgenomen bedragen in de begroting. Mede door te hoog opgenomen doorbelaste personeels- en apparaatskosten én fasering van de investeringen, kunnen we de begroting naar beneden toe bijstellen. Het gevolg is: De deelnemersbijdrage voor 2026 is vorig jaar vastgesteld door het bestuur. Door deze eerste begrotingswijziging zal er eind 2026 een geprognosticeerd positief saldo zijn van zo’n € 224.000. Dit kan worden aangewend om de mogelijke negatieve gevolgen (prijsstijgingen) op te vangen als gevolg van de oorlog in het Midden-Oosten.

In onderstaande tabel is weergegeven welke (per saldo budget neutrale) wijzigingen zijn opgenomen: Begrotingspost Rekening 2025 Vastgestelde begroting 2025 Vastgestelde begroting 2026 Begroting 2026 1e wijziging Verschil 1a Wij: Doorbel. personeelskst. (incl bestuurssecr.) 810.604 1.058.000 1.105.600 1.005.000 100.600 1b Wij: Doorbel. overhead/apparaatskst. 194.671 266.700 278.700 229.300 49.400 3 Kwaliteitsbijdrage toezicht en handhaving aan derden 340.700 340.700 352.400 352.400 - 5 Personeel derden (sluiswachters) 53.823 45.200 46.300 100.000 (53.700) 7a Afschrijvingen 219.336 353.500 353.300 255.000 98.300 7b Rente 87.917 163.500 305.200 208.000 97.200 11 Bestuurs- en apparaatskosten 162.712 44.400 45.500 94.500 (49.000) 13 Belastingen en verzekeringen 42.572 43.100 44.100 44.100 - 15 Energie- en waterkosten 30.565 32.600 33.400 33.400 - 17 Onderhoud en vuilafvoer 646.598 684.900 701.400 701.400 - 17a Gebiedsakkoord, baggeren 70.914 70.900 70.900 70.900 - 17b Routebureau, bijdrage 28.200 27.300 28.200 28.200 - 19 Voorziening groot onderhoud 217.500 217.500 222.700 222.700 - 21 Publiciteits- en overige kosten 3.449 7.400 7.600 9.900 (2.300) 25 Onvoorzien - 3.400 3.600 3.600 - Totaal lasten 2.909.561 3.359.100 3.598.900 3.358.400 240.500 2 Opbrengsten van eigendommen 441.897 425.300 433.500 447.300 13.800 6 Rente 15.592 8.000 6.000 6.000 - 8 Overige baten 82.631 66.600

68.200 70.000 1.800 10 Externe baten toezicht en handhaving 261.993 223.700 231.000 199.000 (32.000) 14 Dekkingsmiddelen 2.236.654 2.567.000 2.791.700 2.791.700 - 14a Deelnemersbijdragen 1.917.200 1.917.200 1.956.400 1.956.400 - 14b Deelnemersbijdragen (extra) 204.400 204.400 373.300 373.300 - 14c Instandhoudingsbijdrage plassengebied 117.000 117.000 121.400 121.400 - 14d Transparantie BTW 319.454 328.400 340.600 340.600 - Totaal baten 3.360.167 3.290.600 3.530.400 3.514.000 (16.400) Saldo van baten en lasten 450.606 (68.500) (68.500) 155.600 Toevoegingen aan reserves 2.393 2.400 2.400 226.500 224.100 Onttrekkingen aan reserves 70.914 70.900 70.900 70.900 - Gerealiseerd resultaat 519.126 - - - - Toelichting op de afwijkingen: 1. Doorbelaste personeels- en apparaatskosten: Vanaf boekjaar 2023 blijkt dat er structureel een te hoog bedrag begroot is voor de doorbelaste personeels- en apparaatskosten, kosten welke in rekening gebracht worden door de uitvoeringsorganisatie gemeente Wijdemeren aan het Plassenschap Loosdrecht e.o. In eerste instantie werd nog aangenomen dat dit een incidenteel voordeel was, echter nu blijkt al 3 jaar op rij dat dit structureel is. Begroting naar beneden bijgesteld met € 150.000. 2.

Personeel derden: Hieronder vallen de sluiswachters die tijdens het hoogseizoen worden ingehuurd om de dienstroosters rond te krijgen, alsmede de kosten van inhuur van de bestuurssecretaris vanuit de provincie Utrecht. Kosten hiervan zijn structureel te laag begroot. Begroting naar boven bijgesteld met € 53.700. 3. Afschrijvingen en rente: Deze post is structureel te hoog begroot. Door het later uitvoeren/opleveren van investeringen, worden afschrijvingen vaak pas een jaar later dan begroot geboekt in de exploitatie. Daarnaast is het tot heden niet nodig gebleken om een nieuwe geldlening aan te gaan om de investeringen te kunnen bekostigen. De begroting is naar beneden bijgesteld met € 195.000. 4. Bestuurs- en apparaatskosten: Voor deze begrotingspost is structureel een te laag bedrag opgenomen. Deze post omvat o.a. de accountantskosten, advieskosten, kosten voor ICT en bijdrage routebureau. De begroting is naar boven bijgesteld met € 49.000. 5. Publiciteits- en overige kosten: De in rekening gebrachte kosten voor (met name) de Rabobank, zijn nimmer begroot. Derhalve de begroting naar boven bijgesteld met € 2.300. 6. Opbrengsten van eigendommen en overige baten: Door structureel meer inkomsten van erfpacht, verhuur werkhaven Rimboe e.d. zijn deze begrote inkomsten naar boven bijgesteld met € 15.600. 7.

Externe baten toezicht en handhaving: Vorig jaar is gebleken dat de afdracht die de gemeente Wijdemeren overmaakt aan het Plassenschap Loosdrecht e.o., conform het financieel arrangement, foutief berekend werd. In de bestuursvergadering van november 2025 is reeds aangegeven dat vanaf boekjaar 2026 de juiste berekeningswijze gehanteerd zal worden (20% van de begrote kosten voor onderhoud, inclusief dotatie aan de voorziening groot onderhoud). Over de voorgaande jaren zal geen correctie plaatsvinden. Inkomsten in 2026 naar beneden bijgesteld met € 32.000.