11. rvs + rbs Nieuwe financiële techniek wegenbeheer en bestemmingsreserve onderhoud wegen.pdf

Endelhovenlaan 1, 3601 GR Maarssen Postbus 1212, 3600 BE Maarssen T 140346 F 0346 25 40 10 www.stichtsevecht.nl info@stichtsevecht.nl

Raadsvoorstel Onderwerp Nieuwe financiële techniek wegenbeheer en bestemmingsreserve onderhoud wegen

Organisatie onderdeel E-mail opsteller

Begrotingswijziging

ciska.van.rooijen@stichtsevecht.nl

4

Telefoonnummer opsteller

Datum raadsvergadering

0658076314

13 mei 2025

Registratie nummer

Portefeuillehouder

616215

H.C.van den Akker

Aan de gemeenteraad Voorgesteld besluit De Raad voorstellen om: 1. In te stemmen met een aanpassing in de financiële methodiek (met ingang van 1-1-2025) met betrekking tot het groot onderhoud wegen. 2. De aanpassing in financiële methodiek te verwerken bij de actualisaties van de Nota waardering en afschrijving vaste activa, Nota reserves en voorzieningen en het Treasurybeleid, later in 2025. 3. Een reserve financiering te vormen per 1-1-2025. 4. Het bedrag van de bestemmingsreserve Onderhoud wegen per 1-1-2025 over te boeken naar de reserve financiering. 5. Het bedrag van de kapitaaldekkingsreserve per 1-1-2025 over te boeken naar de reserve financiering. 6. Het vrij te vallen budget van de dotatie voorziening in 2025 over te zetten naar budget voor klein onderhoud wegen. 7. Begrotingswijziging nr. 4 voor 2025 vast te stellen.

Samenvatting De voorziening wegen wordt opgeheven in de jaarrekening 2024, conform het Raadsbesluit 17 december 2024. Zodoende valt de voorziening vrij en wordt het resterende saldo toegevoegd aan de bestemmingsreserve Onderhoud Wegen op 31-12-2024. Voor verwerking van de kosten van groot onderhoud zijn er volgens het BBV drie boekingsmethoden, namelijk als investering, als voorziening en als exploitatiebudget. Geadviseerd wordt om een techniek te kiezen die (1) de uitvoering van het onderhoud ondersteunt in een meerjarenplanning en beheersing; (2) een verbeterd inzicht geeft in de ontwikkeling van de omvang van (toekomstige) investeringen; (3) aansluit op bestaande financiële technieken die al worden toegepast bij gemeente Stichtse Vecht. Het advies is om, voor wat we op dit moment groot onderhoud noemen, dit in financieel opzicht als (vervangings-)investering te verwerken. Afhankelijk van het type investering (toplaag asfalt, toplaag elementen, fundering) wordt een juiste afschrijvingstermijn toegepast. Dit wordt de componentenbenadering genoemd. Als gevolg van de toepassing van deze methodiek, vervalt de inzet van de bestemmingsreserve Onderhoud wegen. Behoud van eigen vermogen is noodzakelijk om de groei van toekomstige investeringen financieel mogelijk te maken.

Tenslotte wordt voorgesteld om de bestemmingsreserve onderhoud wegen en de kapitaaldekkingsreserve om te zetten in een reserve financiering. De reserve financiering is dan onderdeel van de algemene reserve en vormt een tegenhanger van de omvangrijke leningenportefeuille, die nodig is voor alle benodigde investeringen de komende tijd.

A Inleiding Aanleiding De voorziening wegen wordt opgeheven in de jaarrekening 2024, conform het Raadsbesluit 17 december 2024. Zodoende valt de voorziening vrij en wordt het resterende saldo toegevoegd aan de bestemmingsreserve Onderhoud Wegen op 31-12-2024. Deze wijziging is benut om de financiële techniek rond beheer en onderhoud van wegen te evalueren. Het beheer en onderhoud van wegen is niet los te zien van de investeringen in wegen. Deze stap is zodoende niet alleen een vervolg op het wegvallen van de voorziening, maar ook een vervolg op de stappen richting een realistischer investeringsplanning die we al hebben gezet bij de Programmabegroting 2025 en de doelstelling om de begroting beter aan te laten sluiten op de realisatie. De organisatie maakt stappen in het verbeteren van het inzicht in de stand van het onderhoud van de wegen en de daarbij behorende planning. Ontwikkelingen daarbij zijn Assetmanagement, projectmatig werken en (betere) kaderstelling. Er is gezocht naar een optimalisatie van de financiële systematiek, aansluitend bij de praktijk, zodat het wegenbeheer zo effectief mogelijk uitgevoerd kan worden. Daarnaast is het wenselijk dat de systematiek bijdraagt aan rust in de begroting en is ingebed in een strategische financiële koers.

Met het licht op de ravijnjaren en de investeringsgolf die op de gemeente Stichtse Vecht afkomen, is een solide financiële positie des te meer nodig. Zodoende is ook gezocht naar een versteviging van het eigen vermogen.

Bevoegdheid De raad is bevoegd tot het besluiten tot een aanpassing in financiële methodiek (in financieel opzicht wordt dit een stelselwijziging genoemd) met betrekking tot materiële vaste activa van het betreffende begrotingsjaar, tot het instellen en opheffen van bestemmingsreserves en voorzieningen met inachtneming van de bepalingen in de gemeentewet, de voorschriften van het Besluit Begroting en Verantwoording en de financiële verordening van de gemeente Stichtse Vecht.

Afweging scenario’s De te kiezen financiële methodiek voor de verwerking van de kosten groot onderhoud wegen moet passend en ondersteunend zijn bij de situatie en uitvoering van Stichtse Vecht. Hierbij is ook aandacht voor enerzijds het feit dat de komende 10 jaar meer wegen vervangen moeten worden door einde levensduur, het streven naar een integrale aanpak en anderzijds egalisatie van kosten en daarmee rust in de begroting, de invloed van schattingselementen bij het vormen van een voorziening en de (hogere) jaarlijkse dotaties in de voorziening. Voor verwerking van de kosten van groot onderhoud zijn er volgens het BBV drie boekingsmethoden, namelijk als investering, als voorziening en als exploitatiebudget: •

•

•

Vervangingsinvestering bij hantering van de componentenbenadering. Deze methode wordt gebruikt als er onderscheid gemaakt wordt in toplaag en fundering van wegen. De levensduur van fundering is ongeveer 60 jaar; van een toplaag asfalt 15 jaar en van de toplaag elementen 30 jaar. Vervanging van de toplaag wordt dan gezien als een vervangingsinvestering. Door afschrijvingen worden de kosten over de jaren verdeeld. Voorziening groot onderhoud. Deze methode wordt gebruikt als de jaarlijkse kosten flink schommelen. Door inzet van een voorziening komt de jaarlijkse gelijkblijvende dotatie ten laste van de exploitatie, terwijl de jaarlijks schommelende uitgaven ten laste van de voorziening komen (egalisatie van kosten). Kosten direct ten laste van het exploitatiebudget. Deze methode kan gebruikt worden als de jaarlijkse kosten ongeveer gelijk zijn.

Investering Bij de methodiek van investering wordt het groot onderhoud meegenomen in investeringsplanning. Afhankelijk van het type investering wordt een juiste afschrijvingstermijn toegepast. De componentenbenadering sluit heel goed aan op de levensduur van de betreffende component. Deze wordt ook al toegepast bij gebouwen en onderwijshuisvesting. Door toepassing van de componentenmethode is er voortaan dus geen sprake meer van groot onderhoud, maar alleen nog van vervangingsinvesteringen. Voor de uitvoering is het haalbaar om met jaarlijkse rompkredieten per component te werken: een vast bedrag per jaar voor toplaag asfalt, toplaag elementen en fundering. Dit geeft enige ruimte en flexibiliteit, wat aansluit bij de dagelijkse praktijk waarin door omstandigheden detailplanningen aangepast moeten worden. De omvang van de rompkredieten zijn onderbouwd door een (meerjaren)planning per kern en zal in boekjaar 2025 en 2026 iets lager zijn dan de dotatie aan de voorziening onderhoud. De omvang zal naar verwachting de komende 10 jaar toenemen, waardoor de kapitaallasten zullen stijgen. De realisatie per rompkrediet wordt jaarlijks per kern verantwoord in de paragraaf onderhoud kapitaalgoederen. De

investeringskredieten worden per component op geaggregeerd niveau toegekend, en verantwoord op een lager niveau van de kernen van de gemeente Stichtse Vecht in de paragraaf onderhoud kapitaalgoederen. Deze werkwijze zorgt voor (meerjaren) inzicht in vervangingsinvesteringen vooraf, de processen van aanvraag (en verantwoording) sluiten aan op de bestaande processen van investeringskredieten. We trekken hiermee de financiële verwerking gelijk met onze overige materiele vaste activa. De sturing door de Raad wordt sterk verbeterd ten opzichte van de methode van de voorziening. De componentenbenadering met rompkredieten sluit aan bij de uitvoeringspraktijk, draagt bij aan verbeterd inzicht in de investeringsopgave en is een stap naar voren in een realistische investeringsplanning. De omzetting van bestaande activa en investeringskredieten naar deze nieuwe werkwijze is complex voor de uitvoering. Neveneffect werkwijze van vervangingsinvesteringen Een neveneffect van deze verwerkingswijze is dat de bestemmingsreserve Onderhoud Wegen niet meer aangesproken wordt. De bestemmingsreserve Onderhoud Wegen kan worden omgevormd naar een reserve financiering, wat dan onderdeel is van het eigen vermogen en een tegenhanger vormt van de omvangrijke leningenportefeuille. Behoud van eigen vermogen is noodzakelijk om (de groei van) toekomstige investeringen financieel mogelijk te maken.

Met meer eigen vermogen kan er in de toekomst makkelijker leningen aangetrokken worden. De kapitaaldekkingsreserve kan ook aan deze reserve financiering worden toegevoegd. Deze reserve wordt nu ingezet om kapitaallasten te dekken in de exploitatie. De reserve zal zonder wijziging op een gegeven moment volledig uitgeput zijn. Door ook deze reserve niet verder uit te putten, verzwakt het eigen vermogen niet. Het uitblijven van de vrijval in de exploitatie uit de kapitaaldekkingsreserve t.b.v. dekking van de kapitaallasten, wordt ruimschoots gecompenseerd door het wegvallen van de dotatie voorziening onderhoud wegen per 1-1-2025. Dit wordt in de paragraaf Financiën verder toegelicht. Voorziening Groot onderhoud kan via een voorziening worden bekostigd, waarbij er jaarlijks een dotatie plaatsvindt aan deze voorziening. Dit betreft de methode die tot 2024 is toegepast. Deze werkwijze is in financieel opzicht eenvoudig. Deze werkwijze is geen optie voor 2025, maar wellicht wel voor de lange termijn. Wanneer voor deze richting gekozen wordt, dan zijn er circa twee overbruggingsjaren nodig om weer via deze methode te werken. In de tussentijd dient de zojuist gevormde bestemmingsreserve als dekking voor het groot onderhoud aan wegen. Nadeel hiervan is dat de bestemmingsreserve tijdelijk ingezet wordt voor groot onderhoud en daarmee slinkt.

Ook zal de verwerking twee keer moeten wijzigen (in 2025 en vervolgens nog eens wanneer de voorziening weer gevormd gaat worden). Deze methode is wel relatief eenvoudig, maar legt geen relatie met de realistische investeringsplanning. Hier ligt voor Stichtse Vecht wel een grote opgave, in zowel een capaciteitsvraagstuk als financieringsvraagstuk. Kosten direct ten laste van het exploitatiebudget Deze verwerkingsoptie is interessant wanneer de kosten niet sterk fluctueren. De kosten worden direct in de exploitatie verwerkt en worden niet verspreid over de levensduur, er vindt geen egalisatie van de kosten plaats over de gebruiksduur. Het uitblijven van deze egalisatie leidt tot grote schommelingen over de jaren

heen in de begroting omdat doorgaans uitgaven voor groot onderhoud sterk fluctueren. Deze optie voor groot onderhoud wegen is niet te adviseren. Advies in keuze scenario Het beheersmatig verbeteren van het beheer en onderhoud van wegen is in alle opties even noodzakelijk. Als vervolg op de stappen richting een realistischer investeringsplanning die we al hebben gezet bij de Programmabegroting 2025, de samenhang tussen investeringen in wegen, riolering en het groot onderhoud van wegen, en de toename van het investeringsvolume, adviseren we aan te sluiten bij eenzelfde verwerkingstechniek. Het advies is om de methode van (vervangings-)investeringen met componentenbenadering toe te passen, waarbij er gewerkt wordt met een rompkrediet per component. Vanwege een bestendige gedragslijn wordt geadviseerd deze methodiek met terugwerkende kracht per 1-1-2025 in te laten gaan. Zodoende vindt er slechts 1 keer een stelselwijziging plaats (van 2024 op 2025). Een belangrijk bijkomend voordeel is het behoud van het eigen vermogen met de vorming van een reserve financiering, opgebouwd uit de bestemmingsreserve onderhoud wegen en kapitaaldekkingsreserve. Tenslotte heeft het een positief effect op het begrotingssaldo de komende jaren als tegenhanger van de tegenvaller als gevolg van de ravijnjaren.

Maatschappelijk doel en beoogd effect Het beheersmatig verbeteren van het beheer en onderhoud van wegen als vervolg op de stappen richting een realistischer investeringsplanning die we al hebben gezet bij de Programmabegroting 2025. De voorgestelde financiële methode van verwerken door middel van componentenbenadering versterkt de beheersbaarheid van het beheer en onderhoud van wegen, draagt verder bij aan een meer realistische investeringsplanning en versterkt het eigen vermogen van Stichtse Vecht. Door de vervangingsinvesteringen wegen mee te laten lopen in de bestaande systematiek van investeringen, ontstaat er ook meer transparantie in de planning en realisatie.

Eerdere besluitvorming en informatievoorziening Raadsbesluit 17 december 2024, waarin de voorziening wegen wordt opgeheven in de jaarrekening 2024 en wordt toegevoegd aan de bestemmingsreserve Onderhoud Wegen op 31-12-2024.

B Beslispunten, Argumenten en Risico’s Argumenten 1 Vervangingsinvesteringen volgens componentenbenadering voor wegen Overgaan op de werkwijze van vervangingsinvesteringen met diverse afschrijvingstermijnen voor groot onderhoud wegen, betekent een stelselwijziging. Het voorstel is om een de componentenbenadering met ingang van 1-1-2025 met betrekking tot het groot onderhoud wegen toe te passen. Door dit per 1-1-2025 in te laten, is er maar 1 keer een stelselwijziging. Deze methode sluit aan op bestaande systematiek van overige investeringen en betekent een eenduidige werkwijze voor de uitvoering en voor het besluitvormingsproces.

2 Gewijzigde Nota waardering en afschrijving vaste activa, Nota reserves en voorziening en Treasurybeleid Als gevolg van een stelselwijziging is het nodig om de nieuwe werkwijze op te nemen in de Nota waardering en afschrijving vaste activa, Nota reserves en voorziening en het Treasurybeleid. De gemeenteraad is bevoegd om deze vast te stellen. Bij de actualisaties in 2025 worden deze wijzigingen opgenomen. 3 Een reserve financiering vormen per 01-01-2025 Als gevolg van de toepassing van de techniek van vervangingsinvesteringen, vervalt de inzet van de bestemmingsreserve Onderhoud wegen. Dit geeft de mogelijkheid om het eigen vermogen en daarmee de solvabiliteit te versterken. Behoud van dit eigen vermogen is noodzakelijk om (de groei van) toekomstige investeringen financieel mogelijk te maken. Tegenover de groeiende leningenportefeuille, nodig om toekomstige investeringen te kunnen bekostigen, staat dan eigen vermogen. De reserve financiering is dan onderdeel van het eigen vermogen en vormt een tegenhanger van de leningenportefeuille. Deze reserve wordt gevormd per 1-1-2025 door de omzetting van de bestemmingsreserve onderhoud wegen en de kapitaaldekkingsreserve naar de reserve financiering. De gemeenteraad is bevoegd tot het instellen van reserves.

4 Overboeken bestemmingsreserve onderhoud wegen naar reserve financiering De bestemmingsreserve financiering wordt gedeeltelijk gevormd uit de bestemmingsreserve onderhoud wegen. Hetzelfde bedrag waarmee de bestemmingsreserve onderhoud wegen wordt opgeheven per 1-12025 wordt gestort in de reserve financiering. 5 Overboeken reserve kapitaallasten naar reserve financiering De bestemmingsreserve financiering wordt gedeeltelijk gevormd uit de reserve kapitaallasten. Hetzelfde bedrag waarmee de reserve kapitaallasten wordt opgeheven per 1-1-2025 wordt gestort in de reserve financiering. 6 Het vrij te vallen budget van de dotatie voorziening in 2025 over te zetten naar budget voor klein onderhoud wegen Als gevolg van het raadsbesluit van 17 december 2024, vervalt in de begroting 2025 de dotatie aan de voorziening wegen. Dit budget wordt overgezet naar het budget van klein onderhoud wegen. In de Berap 2025 kan een goede prognose worden afgegeven van dit benodigde budget. 7 Begrotingswijziging Deze stelselwijziging heeft verschillende effecten op de begroting. Deze worden toegelicht in de paragraaf Financiën. De omzetting van de kapitaaldekkingsreserve naar de reserve financiering leidt tot het uitblijven van de vrijval in de exploitatie; deze lagere baten worden in een begrotingswijziging 4 geraamd.

Risico’s Per 1/1/2025 zal voor de volledige activagroep wegen de nieuwe systematiek gelden. Een stelselwijziging moet worden toegepast op alle wegen, ook de wegen die al geactiveerd zijn. Naast dat dit noodzakelijk is vanuit BBV, is dit ook wenselijk voor de uitvoering. De wegen op de balans 31/12/2024 worden geanalyseerd op de drie componenten en tot dan toe gerealiseerde afschrijvingen.

Om discussies met de accountant te voorkomen over welke uitgaven wel of niet als investering mogen worden aangemerkt, moeten duidelijke richtlijnen dan wel definities worden opgesteld over wat per component vervangingsinvesteringen zijn (voorheen: groot onderhoud) dan wel onderhoud. De notitie materiële vaste activa van de commissie BBV geeft hierin handvaten. Deze richtlijnen dan wel definities moeten ook vervolgens goed worden toegepast in de praktijk. Niet goed toepassen kan leiden tot problemen en veel herstelwerk bij de jaarrekening 2025. De accountant PSA-RA is vooraf betrokken en op de hoogte van deze stelselwijziging. De definities zullen worden voorgelegd en tijdens een vervroegde interim controle op dit onderdeel in de zomer 2025 zal de toepassing van de regels worden getoetst. Bijsturing is in de loop van het boekjaar zodoende mogelijk, waarmee wordt voorkomen dat aan het einde van het boekjaar 2025 mogelijkerwijs veel correcties moeten plaatsvinden.

C Overige aspecten Financieel Deze financiële methodiek heeft een aantal effecten op de begroting. Het betreft een effect op de exploitatie en daarmee het begrotingssaldo, een verschuiving van bestemmingsreserves naar het eigen vermogen en een aanpassing van de hoogte van het investeringsvolume. Deze worden onderstaand toegelicht. In de berekeningen is uitgegaan van prognose van de Berap 2024. De bedragen zijn zodoende indicatief maar geven een goed beeld van de effecten. Exploitatie (indicatief) Programma Geraamd resultaat (Begroting 2025) Afschrijving toplagen wegen (gem 22,5 jaar; 15 asfalt; 30 elementen), indicatief Verwacht effect stelselwijziging op bestaande activa, indicatief Toename klein onderhoud VZ wegen omzetten naar componentenmethode, vrijval dotatie Vervallen bijdrage uit reserve kapitaaldekkingsreserve Afrondingen Geraamd resultaat (na maatregelen)

Begroot Begroot Begroot Begroot 2025 2026 2027 2028 102 -6.487 -5.978 -4.025 -236 -370 -504 0 0 0 0 -1 -1 -1 -1 2.699 2.699 2.699 2.699 -689 -689 -689 -689 1 4 1 2.112 -4.710 -4.339 -2.519

In totaal geeft dit een positief effect van € 2.010.000 in 2025 (2.112.000 minus 102.000) en van ruim € 1.500.000 in de jaren 2026, 2027 en 2028. Dit voordeel wordt in de kadernota 2026 betrokken bij de integrale afweging.

Impact op reserve (indicatief) Programma (voor voorstel VZ wegen en KDR) Algemene reserve Jaarresultaat Bestemmingsreserves Kapitaaldekkingsreserve Reserve financiering Totaal reserves (gecorrigeerd voor cum jaarresultaat)

Programma (na voorstel VZ wegen en KDR) Algemene reserve Jaarresultaat Bestemmingsreserves Kapitaaldekkingsreserve Reserve financiering Totaal reserves (na voorstel VZ wegen en KDR)

Berap Begroot Begroot Begroot Begroot 2024 2025 2026 2027 2028 17.269 17.700 17.840 11.354 5.376 393 102 -6.486 -5.978 -4.025 17.662 17.802 11.354 5.376 1.351 4.421 4.695 5.512 6.428 7.344 17.732 17.043 16.354 15.666 14.977 0 0 0 0 0 39.815 39.540 33.220 27.470 23.672 Berap Begroot Begroot Begroot Begroot 2024 2025 2026 2027 2028 17.269 17.700 19.850 15.140 10.802 393 2.112 -4.710 -4.339 -2.519 17.662 19.812 15.140 10.802 8.283 4.421 4.695 5.512 6.428 7.344 0 0 0 0 0 24.790 24.790 24.790 24.790 24.790 46.873 49.297 45.442 42.020 40.417

Verschil EV (na voorstellen) vs EV (voor voorstellen)

7.058

9.757

12.222

14.550

16.745

Omzetten VZ wegen naar Reserve financiering Vervallen onttrekking VZ wegen (naar componentenmethode) Cumulatieve asfchrijving toplagen wegen Toename klein onderhoud

7.058

4.458 5.299 0 -1 9.756

4.136 8.320 -236 -1 12.219

3.814 11.341 -605 -1 14.549

3.492 14.362 -1.109 -1 16.744

7.058

De reserves nemen door de diverse maatregelen toe van € 7.058.000 in 2024 en vervolgens jaarlijks met ruim € 2.000.000. Het eigen vermogen wordt versterkt, wat nodig is gezien de verwachte stijgende leningenportefeuille1. Impact op investeringen (indicatief) Programma Materiële vaste activa (Begroting 2025) bij: investeringen vervanging toplagen wegen af: afschrijving toplagen wegen (gem 22,5 jaar; 15 asfalt; 30 elementen) Materiële vaste activa (na omzetting VZ wegen --> componentenmethode)

Begroot Begroot Begroot Begroot 2025 2026 2027 2028 255.438 277.443 314.135 335.927 5.299 8.320 11.341 14.362 -236 -605 -1.109 260.737

285.527

324.871

349.180

Bovenstaande indicatie is afgegeven op basis van begrote onttrekking uit de voorziening wegen – die inmiddels is opgeheven-. Er wordt toegewerkt naar een concreter voorstel voor de 3 rompkredieten, die wordt opgenomen in de Berap 2025 en de Kadernota 2026. Deze zullen circa € 3 Mio voor de toplaag asfalt en toplaag elementen elk zijn.

1 Op 11-3-2025 blijkt dat de omvang van de kapitaaldekkingsreserve € 17.748.553 is op 31-12-2024 (i.p.v. €

17.732.000) en dat de omvang van de Reserve onderhoud wegen € 7.734.182 is op 31-12-2024 (i.p.v. € 7.058.000); deze bedragen per 31-12-2024 zijn in de bijlage begrotingswijziging opgenomen.

Impact op Kengetallen (indicatief) De stelselwijziging, samen met de omzetting van de voorziening onderhoud wegen naar de kapitaaldekkingsreserve, leidt tot een verbetering van met name de weerstandratio en de solvabiliteitsratio: Kengetallen vóór en na stelselwijziging en besluit voorziening > reserve 2025 2026 2027 2028 Stichtse Vecht (B2025) (B2025) (B2025) structurele exploitatieruime (streefwaarde >=0) wordt lager door de wijziging in methodiek: structurele exploitatieruimte vóór 0,6 -3,6 -3,3 -2,2 structurele exploitatieruimte na 0,2 -4,0 -3,7 -2,6 weerstandsratio (streefwaarde tussen 1,4 en 2) verbetert door de wijziging in methodiek: weerstandsratio vóór 1,9 2,0 1,3 0,6 weerstandsratio na 2,0 2,3 1,7 1,2 netto schuld quote (90%>streefwaarde<110%) blijft gelijk: netto schuld quote vóór 103,6 125,7 148,6 162,8 netto schuld quote na 103,6 125,7 148,6 162,8 solvabiliteitsratio (35%>streefwaarde<50%) wordt hoger door de wijziging in methodiek: solvabiliteitsratio vóór 13,5 10,8 7,9 6,4 solvabiliteitsratio na 16,5 14,4 11,7 10,6

Juridisch N.v.t.

Kanttekeningen N.v.t.

Communicatie N.v.t.

Participatie N.v.t.

Vervolg Het raadsvoorstel wordt aangeboden voor de auditcommissie 24 maart 2025, de informatieve commissie van 26 maart 2025, de commissievergadering van 8 of 15 april 2025 en voor vaststelling door de raad op 13 mei 2025.

Bijlagen 1. Begrotingswijziging nr. 4

18 maart 2025 Burgemeester en wethouders van Stichtse Vecht

Gemeentesecretaris drs. R.C.L. Heijdra

Burgemeester drs. A.J.H.T.H. Reinders

Raadsbesluit Onderwerp Nieuwe financiële techniek wegenbeheer en bestemmingsreserve onderhoud wegen

Begrotingswijziging Ja, nr. 4

Datum raadsvergadering 13 mei 2025 De raad van de gemeente Stichtse Vecht, gelet op: - het voorstel van burgemeester en wethouders van 18 maart 2025; - de bespreking in de auditcommissie van 24 maart 2025; - de bespreking in de informatieve commissie van 26 maart 2025; - de bespreking in de commissie Bestuur en Financiën en Sociaal Domein van 15 april 2025, Besluit 1. In te stemmen met een aanpassing in de financiële methodiek (met ingang van 1-1-2025) met betrekking tot het groot onderhoud wegen. 2. De aanpassing in financiële methodiek te verwerken bij de actualisaties van de Nota waardering en afschrijving vaste activa, Nota reserves en voorzieningen en het Treasurybeleid, later in 2025. 3. Een reserve financiering te vormen per 1-1-2025. 4. Het bedrag van de bestemmingsreserve Onderhoud wegen per 1-1-2025 over te boeken naar de reserve financiering. 5. Het bedrag van de kapitaaldekkingsreserve per 1-1-2025 over te boeken naar de reserve financiering. 6. Het vrij te vallen budget van de dotatie voorziening in 2025 over te zetten naar budget voor klein onderhoud wegen. 7. Begrotingswijziging nr. 4 voor 2025 vast te stellen.

13 mei 2025

Griffier B. Espeldoorn-Bloemendal Pagina 1 van 1

Voorzitter drs. A.J.H.T.H. Reinders