11. 4e Begrotingswijziging 2025 (Nieuwe financiële techniek wegenbeheer en bestem reserve wegen).pdf
Tekst van het document
Gemeente Stichtse Vecht
Provincie Utrecht
Begrotingsjaar 2025
BEGROTINGSWIJZIGING NR. 4
De wijziging heeft betrekking op de 'Nieuwe financiële techniek wegenbeheer en bestemmingsreserve onderhoud wegen'. De voorziening wegen wordt opgeheven in de jaarrekening 2024, conform het Raadsbesluit 17 december 2024. Zodoende valt de voorziening vrij en wordt het resterende saldo toegevoegd aan de bestemmingsreserve Onderhoud Wegen op 31-12-2024. Voor verwerking van de kosten van groot onderhoud zijn er volgens het BBV drie boekingsmethoden, namelijk als investering, als voorziening en als exploitatiebudget. Geadviseerd wordt om een techniek te kiezen die (1) de uitvoering van het onderhoud ondersteunt in een meerjarenplanning en beheersing; (2) een verbeterd inzicht geeft in de ontwikkeling van de omvang van (toekomstige) investeringen; (3) aansluit op bestaande financiële technieken die al worden toegepast bij gemeente Stichtse Vecht. Het advies is om, voor wat we op dit moment groot onderhoud noemen, dit in financieel opzicht als (vervangings)investering te verwerken. Afhankelijk van het type investering (toplaag, tussenlaag, fundering) wordt een juiste afschrijvingstermijn toegepast. Dit wordt de componentenbenadering genoemd. Als gevolg van de toepassing van deze methodiek, vervalt de inzet van de bestemmingsreserve Onderhoud wegen. Behoud van eigen vermogen is noodzakelijk om de groei van toekomstige investeringen financieel mogelijk te maken.
Tenslotte wordt voorgesteld om de bestemmingsreserve onderhoud wegen en de kapitaaldekkingsreserve om te zetten in een reserve financiering. De reserve financiering is dan onderdeel van de algemene reserve en vormt een tegenhanger van de omvangrijke leningenportefeuille, die nodig is voor alle benodigde investeringen de komende tijd.
Uw raad wordt voorgesteld om: 1. In te stemmen met een aanpassing in de financiële methodiek (met ingang van 1-1-2025) met betrekking tot het groot onderhoud wegen. 2. De aanpassing in financiële methodiek te verwerken bij de actualisaties van de Nota waardering en afschrijving vaste activa, Nota reserves en voorzieningen en het Treasurybeleid later in 2025. 3. Een reserve financiering te vormen per 1-1-2025. 4. Het bedrag van de bestemmingsreserve Onderhoud wegen per 1-1-2025 over te boeken naar de reserve financiering. 5. Het bedrag van de kapitaaldekkingsreserve per 1-1-2025 over te boeken naar de reserve financiering. 6. Het vrij te vallen budget van de dotatie voorziening in 2025 over te zetten naar budget voor klein onderhoud wegen. 7. Begrotingswijziging nr.4 voor 2025 vast te stellen. Voor het overige wordt verwezen naar bijgaand raadsvoorstel en -besluit.
De raad van de gemeente Stichtse Vecht; besluit: De begroting van de baten en lasten voor het dienstjaar 2025 overeenkomstig te wijzigen.
Aldus vastgesteld in de openbare vergadering van 13 mei 2025. De griffier,
De voorzitter,
BATEN x € 1.000
Wijziging van de ramingen van het dienstjaar 2025 Programma- Programmaomschrijving nummer
0003
nieuwe of verhoging van de bestaande raming
Bedrag van de verlaging van de bestaande raming
25.483
0
25.483
0
Fysiek
nieuwe raming van het dienstjaar
Mutaties reserves - onttrekking uit de bestemmingsreserve 'Onderhoud wegen' ten gunste van de bestemmingsreserve 'financiering'. € 7.734.182 - onttrekking uit de kapitaaldekkingsreserve ten gunste van de bestemmingsreserve 'financiering'. € 17.748.533
25.483
LASTEN x € 1.000
Wijziging van de ramingen van het dienstjaar 2025 Programma-Programmaomschrijving nummer
0003
nieuwe of verhoging van de bestaande raming
Fysiek
Bedrag van de verlaging van de nieuwe raming van bestaande raming het dienstjaar
28.182
2.699
28.182
2.699
25.483
Saldo
0
Mutaties reserves - storting in de bestemmingsreserve 'financiering' ten laste van de bestemmingsreserve 'Onderhoud wegen' € 7.734.182 - storting in de bestemmingsreserve 'financiering' ten laste van de kapitaaldekkingsreserve € 17.748.533
- verhogen van de lasten op klein onderhoud wegen met de vrijval uit de voorziening € 2.699.168 Verkeer en vervoer - verlaging van de lasten (dotatie) bij de mutaties voorzieningen 'wegen'. € 2.699.168