1. Jaarstukken 2020 27-5-2021 (OUD).pdf

6.762.568

408.771

105.235

303.536

11.549.339

11.752.958

-203.619

-203.619

-

715.948

451.784

264.164

264.164

-

-

870.928

-870.928

-870.928

-

12.265.287 19.436.626

13.075.670 19.838.239

-810.383 -401.613

-810.383 -705.148

303.536

Personeelslasten Loonsom overhead Indirecte personeelslasten Dotatie personele voorziening Totaal personeelslasten Eindtotaal

Bijdrage Weesp Wij hebben tot eind 2019 werkzaamhedenbetreffende de uitvoering van de Participatiewet uitgevoerd voor gemeente Weesp. Per 2020 laat Weesp deze werkzaamheden, als gevolg van de aanstaande samenvoeging van de gemeenten Weesp en Amsterdam, door Amsterdam uitvoeren. De bijdrage van Weesp voor deze werkzaamheden is per abuis één jaar te lang in de begroting opgenomen. Huisvesting organisatie Het afgelopen jaar hebben diverse onvoorziene reparaties plaatsgevonden. Dit zorgt voor een overschrijding van € 53.267.

82

Informatisering & automatisering Software Vanwege corona zijn enkele softwareprojecten on hold gezet of later opstart dan gepland. Hierdoor was er minder software-dienstverlening (consultancy) dan gepland. Dit zorgt voor een onderbesteding van € 59.491. Innovatiebudget In 2020 hebben we vanwege corona maar beperkt gebruik kunnen maken van het innovatiebudget. Dit zorgt voor een onderbesteding van € 60.511. Kapitaallasten Diverse automatiseringsprojecten zijn pas afgerond in 2020. Hierdoor komen de kapitaallasten in 2021 terecht, wat zorgt voor een voordeel in 2020 van € 59.174. Telefonie en datacommunicatie Door de coronamaatregelen is in 2020 nagenoeg volledig thuisgewerkt, hierdoor zijn extra kosten gemaakt voor data- en belkosten. Dit zorgt voor een overschrijding van € 123.660. Cloudbudget Door corona zijn twee grote aanbestedingen later gestart, waardoor minder is uitgegeven op het Cloudbudget dan gepland. hierdoor is er € 301.569 minder uitgegeven op het Cloudbudget dan gepland. De extra kosten van € 123.660 door de coronamaatregelen worden hieruit gedekt. De aanbestedingen betreffen Software-as-a-service-oplossingen (Saas). Volgens het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) moeten de bijbehorende implementatiekosten worden opgevangen binnen de exploitatiebudgetten.

Daarom stellen wij uw raad voor om het resterende budget van het Cloudbudget van € 177.909 mee te nemen naar 2021. Nieuwe telefoniecentrale In 2020 zijn wij gestart met de overgang naar een nieuwe telefooncentrale, die via een Europese aanbesteding vanuit de VNG is verworven (GT Connect). Door de VNG is in het 4e kwartaal van 2020 de overeenkomst met de leverancier eenzijdig ontbonden. Hierdoor hebben wij de geplande uitgaven niet gerealiseerd. In 2021 verwerven we via een aanbesteding zelfstandig een nieuwe telefooncentrale. Wij stellen uw raad voor om het incidentele budget van € 100.000 over te hevelen naar 2021. Juridische ondersteuning Het budget Juridische advisering, advies- en procesbegeleidingskosten en opdrachten is afgelopen jaar overschreden. Dit komt doordat bij aantal ingewikkelde privaatrechtelijke juridische procedures en aanbestedingsprocedures de expertise is ingeroepen van onze huisadvocaat. Human resource management (HRM) 1. Door corona en de inzet voor de doorontwikkeling van de organisatie zijn niet alle geplande ontwikkelingen voor HRM uitgevoerd. Dit zorgt voor een onderbesteding van € 17.944. 2. Door de coronamaatregelen waren fysieke wervingscampagnes niet toegestaan. Dit zorgt voor een onderbesteding van € 15.000. Voor de moeilijk vervulbare vacatures zijn we een samenwerking met een extern bureau aangegaan. De resultaten hiervan verwachten we 2021.

3. Bijeenkomsten zijn vanwege corona in 2020 niet doorgegaan. Denk hierbij onder andere aan de zomeren eindejaarsbijeenkomst voor medewerkers. In plaats daarvan hebben alle medewerkers een attentie ontvangen. Dit zorgt voor een onderbesteding van € 15.085. 4. Fysieke activiteiten op het gebied van Arbo en Preventie waren als gevolg door de coronamaatregelen niet toegestaan. Hierdoor is het budget Arbodienst, re-integratie en arbobeleid niet volledig benut. Dit zorgt voor een onderbesteding van € 32.000. Datagestuurd werken Door corona en de daaruit resulterende werkdruk binnen de (vak)teams, was er minder aandacht voor datagestuurd werken. Hierdoor was de inhuur van een trainee voor dataprojecten in de tweede helft van het jaar overbodig. Er is verder gekozen om investeringen rondom het dataplatform bij te stellen op basis van de actuele behoefte van de organisatie. Dit zorgt voor een onderbesteding van € 81.877.

83

Loonsom overhead De organisatiebrede loonsom is € 151.088 positief. De loonsom op het taakveld Overhead laat een nadeel zien van € 203.619. Op de overige taakvelden is er een voordeel op de loonsom van € 354.707. Indirecte personeelslasten Vanaf 15 maart 2020 is thuiswerken de norm geworden voor de meeste medewerkers van Stichtse Vecht. Met ingang van deze datum zijn ook de reiskosten woon-werkverkeer stopgezet. Dit heeft een besparing op het budget reiskosten woon-werkverkeer opgeleverd. De besparing is ingezet voor de thuiswerkfaciliteiten. Verder is een eenmalige thuiswerkvergoeding aan alle medewerkers uitgekeerd. Daarnaast zijn vanwege corona ook veel minder reis- en verblijfskosten gemaakt. Wij stellen uw raad om het restantbudget van € 102.815 op reiskosten te storten in een nieuw te vormen reserve, omdat de manier van werken ook in de toekomst anders blijft. Zo kunnen we de thuiswerkfaciliteiten blijven faciliteren. Dotatie personele voorziening In het kader van de doorontwikkeling van de organisatie volgt er een plaatsingsproces voor het management. Dit plaatsingsproces brengt frictiekosten met zich mee. Immers, de managementfuncties vervallen en de betrokken managers kunnen solliciteren op de nieuwe managementprofielen in de nieuwe organisatie. Dit wordt ingevuld op basis van kwaliteit. Als managers niet geplaatst worden, worden ze boventallig verklaard.

Met de vakbonden is een sociaal plan opgesteld. Uitvoering geven aan dit sociaal plan leidt tot kosten, die door middel van een toevoeging aan de voorziening worden gedekt.

84

Verbonden partijen Inleiding De paragraaf Verbonden partijen geeft inzicht in de verbonden partijen waarin de gemeente Stichtse Vecht deelneemt. We spreken van een verbonden partij ingeval de gemeente samenwerkt met een privaatrechtelijke of publiekrechtelijke organisatie waaraan zij zich bestuurlijk én financieel verbonden heeft. Daarmee sluiten we aan bij de definitie die in het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) is opgenomen. Beleid Het gemeentelijk beleid met betrekking tot verbonden partijen is vastgelegd in de Nota Verbonden partijen. De nota is een richtinggevend document. Hierin staan afspraken over het oprichten van, de deelname aan en het beëindigen van verbonden partijen alsmede de sturing en control daarvan in het algemeen. Afwegingen om tot een verbonden partij toe te treden zijn: • het verhogen van de kwaliteit van beleid, uitvoering en/of dienstverlening in relatie tot de ambitie; • het voorkomen van formatieve kwetsbaarheid zodanig dat kwaliteit, continuïteit en beschikbaarheid van onze dienstverlening is gegarandeerd; • het beheersen en/of besparen van kosten; • door samenwerking worden resultaten bereikt die de gemeente zonder deze samenwerking niet zou bereiken; • het vergroten van bestuurlijke en organisatorische slagkracht en • het spreiden van risico’s.

De gemeente Stichtse Vecht neemt deel in diverse rechtsvormen, zowel publiek als privaat. Wanneer sprake is van én een bestuurlijk én een financieel belang in een andere organisatie is dat voor de gemeente een verbonden partij. Van een bestuurlijk belang is sprake als de gemeente zeggenschap heeft, hetzij uit hoofde van vertegenwoordiging in het bestuur, hetzij uit hoofde van stemrecht. Dit betekent concreet dat sprake is van een bestuurlijk belang als een college- of raadslid van de gemeente namens de gemeente in het bestuur van de partij plaatsneemt of namens de gemeente stemt. Met een financieel belang wordt bedoeld dat: • een aan de verbonden partij ter beschikking gesteld bedrag niet verhaalbaar is als de verbonden partij failliet gaat; • de gemeente voor bedragen aansprakelijk kan worden gesteld indien de verbonden partij haar verplichtingen niet nakomt. Voor de sturing en control is in regionaal verband een risicomanagementmodel ontwikkeld. Dit naast de eigen beoordeling door de gemeente van cyclusdocumenten en periodiek overleg tussen contactpersonen en de verbonden partij. In 2020 is voor een viertal grotere verbonden partijen dit model in tweetallen ingevuld. Het delen van de resultaten is beperkt gebleven tot een onderlinge dialoog tussen de invullers.

De meerwaarde wordt wel gezien, maar corona en diverse wisselingen in formatie bij de deelnemers hebben het verdere proces bemoeilijkt. In 2021 vindt een discussie plaats hoe hiermee in regionaal verband verder te gaan. Gerealiseerde beleidsvoornemens 2020 In de W-vragen op de programma’s zijn de bijdragen die verbonden partijen aan de doelstellingen van de gemeente leveren meegenomen. In deze paragraaf komen het algemeen belang en de voorgeschreven (financiële) gegevens op grond van de BBV per verbonden partij aan de orde. Daarbij zijn beknopt het doel en de ontwikkelingen die in 2020 bij een partij gespeeld hebben weergegeven. De cijfers in de tabellen zijn gebaseerd op de laatst bekende financiële gegevens. Verbonden partijen hebben tot 15 april de tijd om hun (voorlopige) jaarrekening bij de deelnemers aan te leveren. Waar de cijfers uit de Jaarrekening 2020 bij het opstellen van deze paragraaf beschikbaar zijn, zijn deze opgenomen. In de tabellen zijn verwijzingen opgenomen om aan te geven waaruit de cijfers zijn overgenomen (1. Definitieve jaarcijfers 2020, 2. Voorlopige jaarcijfers 2020, 3. Laatst beschikbaar gestelde cijfers over 2020 (bijv. uit managementrapportage of begrotingswijziging), 4. Begroting 2020 5. Definitieve jaarcijfers 2019 of Nnb - Nog niet bekend).

Als sprake is van materiële risico’s die niet of onvoldoende door een verbonden partij zelf met maatregelen zijn ondervangen, hebben wij deze meegenomen in paragraaf 5.1 Weerstandsvermogen en risicobeheersing. Naast de informatie in deze paragraaf is uw raad tevens op de reguliere cyclusmomenten via de planning-encontroldocumenten van de verbonden partijen geïnformeerd. 85

1.1 Gemeenschappelijke Regelingen A-categorie: Veiligheidsregio Utrecht (VRU) – Programma 2 Binnen de VRU werken de 26 Utrechtse gemeenten samen op het gebied van brandweerzorg, (gemeentelijke) crisisbeheersing en geneeskundige hulpverlening om zo te komen tot een veiligere regio Utrecht. De Veiligheidsregio Utrecht draagt bij aan programma 2 Veiligheid. Een nadere toelichting over majeure projecten is opgenomen in programma 2. Plassenschap Loosdrecht e.o. – Programma 3 De deelnemers van het Plassenschap werken samen aan beheer en ontwikkeling van toegankelijke recreatiegebieden voor inwoners en bezoekers van de regio. De regio Utrecht groeit en hiermee wordt de vraag naar recreatieve voorzieningen groter. Deze opgave is onder druk komen te staan door de gevolgen van de knelpunten bij de uitvoeringsorganisatie Recreatie Midden-Nederland. Het bestuur heeft hierom ingegrepen en een transitieproces is ingezet. In 2021 worden toekomstperspectieven uitgewerkt en de juridische, personele en financiële consequenties hiervan in beeld gebracht. Recreatieschap Stichtse Groenlanden – Programma 3 De deelnemers van het Recreatieschap werken samen aan beheer en ontwikkeling van toegankelijke recreatiegebieden voor inwoners en bezoekers van de regio. De regio Utrecht groeit en hiermee wordt de vraag naar recreatieve voorzieningen groter.

Het Recreatieschap ondervond in 2020 inkomstenderving ten gevolge van de coronacrisis. Evenementen vonden geen doorgang en de exploitatie van terreinen door pachters en huurders leverde minder op. De knelpunten bij de uitvoeringsorganisatie Recreatie Midden-Nederland hadden de aandacht van het bestuur. Er is hierom ingegrepen en een transitieproces ingezet. In 2021 worden toekomstperspectieven uitgewerkt en de juridische, personele en financiële consequenties hiervan in beeld gebracht. Omgevingsdienst Regio Utrecht (ODRU) – Programma 3 De Omgevingsdienst Regio Utrecht voert voor vijftien gemeenten en voor dertig overheidgelieerde instellingen adviserende en uitvoerende taken uit op de gebieden van omgeving, milieu en duurzaamheid. ODRU heeft in 2020 verder gewerkt aan de koers die zij in het Koersdocument hebben opgenomen. De komende periode bereidt ODRU zich vanuit het koersprogramma tevens voor op de inwerkingtreding van de Omgevingswet in 2022. Stichtse Vecht heeft in 2020 besloten om een aantal extra taken door de ODRU te laten uitvoeren. Het betreft voornamelijk taken op het gebied van toezicht en handhaving en vergunningverlening. GGD regio Utrecht (GGDrU) – Programma 4 Het doel van de GGDrU is het bevorderen van de Volksgezondheid en het voorkomen van ziekten door het verrichten van preventieve interventies.

2020 was door de coronacrisis een bijzonder jaar voor de GGDrU. De GGDrU heeft vanuit haar wettelijke taak op het gebied van infectieziektebestrijding een grote rol gekregen in de bestrijding van het coronavirus. Hiervoor heeft de GGDrU een coronacrisisorganisatie met coronabedrijf in het leven geroepen, waar naast het team infectieziektebestrijding ook jeugdartsen, jeugdverpleegkundigen, beleidsmedewerkers en andere GGDrU-medewerkers werden ingezet. Alle zeilen werden bijgezet om het crisisteam te ondersteunen. De meeste reguliere werkzaamheden zijn hierop aangepast en later in het jaar weer hervat.

86

Verbonden Partijen – A-categorie (bedragen x € 1.000,-) Naam

Vertegenwoordiging

Veiligheidsregio (VRU) 1)

Plassenschap Loosdrecht e.o. 1)

Recreatieschap Stichtse Groenlanden 1)

Omgevingsdienst Regio Utrecht (OdrU) 1)

GGD regio Utrecht (GGDrU) 1)

Eigen vermogen (begin ‘20 – eind ’20)

Vreemd Financieel Bijdrage Niet vermogen resultaat SV 2020 ondervangen (begin ‘20 – (eind 2020) risico’s eind ‘20)

Burgemeester AB: stemrecht steminvloed 6% Aandeel in totale begroting: 4,3%

€ 13.081 € 17.732

€ 44.443 € 47.178

€ 2.129

€ 3.809

-

Collegelid, Raadsleden

AB en DB: stemrecht Steminvloed: 20%

€ 1.448 -

€ 3.237 -

€ 299

€ 329

-

Aandeel in totale begroting: 11.4%

€ 1.807

€ 2.671

AB en DB: stemrecht Steminvloed 12%

€ 4.744 -

€ 6.397 -

- € 192

€ 167

-

Aandeel in totale begroting: 2,1%

€ 4.722

€ 5.313

AB: stemrecht Steminvloed 6%

€ 1.750 -

€ 7.700 -

€ 126

€ 1.776

-

Aandeel in totale begroting: 13,6%

€ 1.158

€ 7.864

AB: stemrecht steminvloed 6%

€ 4.233 -

€ 11.748 -

€ 2.264

€ 2.382

-

Aandeel in totale begroting: 2,31%

€ 5.143

€ 35.524

Raadslid, Collegelid

Collegelid

Collegelid

Bevoegdheden

1.2 Gemeenschappelijke Regelingen B-categorie Gemeenschappelijke Regeling Regionaal Historisch Centrum Vecht en Venen (RHC) – Programma 5 Het RHC heeft een tweeledig doel, te weten (1) archief wettelijke toezichtstaken die het centrum uitvoert voor de aangesloten gemeenten en (2) het erfgoedbeheer van particuliere archieven en historische collecties. In verband met corona moest de dienstverlening aan zowel ambtenaren als inwoners worden aangepast en grotendeels digitaal worden aangeboden. Het RHC heeft verschillende archiefinspecties uitgevoerd bij de aangesloten gemeenten en er is gewerkt aan het technisch inrichten van het e-depot voor het duurzaam beheren van digitale informatie. Afval Verwijdering Utrecht (AVU) – Programma 3 De AVU is sinds 1984 de regie- en kennisorganisatie voor de duurzame en kosteneffectieve verwerking van door de Utrechtse gemeenten bij huishoudens ingezamelde afvalstromen. Aflopende contracten worden tijdig aanbesteed, waardoor de meerjarige dienstverlening met betrekking tot de inzameling en de afzet contractueel zijn gewaarborgd. In 2020 heeft de aanbesteding plaats gevonden voor de verwerking van rest- en GFT-afval per 1 januari 2021.

Belastingsamenwerking gemeenten en hoogheemraadschap Utrecht (BghU) – Programma 1 Belastingsamenwerking gemeenten en hoogheemraadschap Utrecht (BghU) is een samenwerkingsverband tussen de gemeenten Bunnik, De Bilt, Houten, Lopik, Nieuwegein, Utrecht, Utrechtse Heuvelrug en Zeist en het Hoogheemraadschap de Stichtse Rijnlanden. De BghU heft en int belastingen namens de deelnemers en stelt de hoogte van de WOZ-waarden vast voor alle onroerende zaken in deze gemeenten. Onze gemeente is per 1 januari 2020 toegetreden tot de BghU.

87

B-categorie (bedragen x € 1.000,-) Naam

Vertegenwoordiging

Bevoegdheid

Regionaal Historisch Centrum Vecht en Venen 1)

Burgemeester Steminvloed 25%

Eigen Vreemd Financieel vermogen vermogen resultaat (begin ‘20 – (begin ‘20 – (eind 2020) eind ’20) eind ‘20) € 108 € 11

€ 285 € 355

Incl. mutaties reserves €0

Aandeel in totale begroting: 36,7% Afval Verwijdering Utrecht Collegelid (AVU) 2)

AB: stemrecht Steminvloed 6%

Bijdrage Niet SV 2020 ondervangen risico’s € 397

-

Excl. mutaties reserves - € 12 € 494 € 696

€ 14.900 € 16.920

€0

€ 1.821

-

€ 538 € 1.428

€ 18.471 € 4.078

€ 940

€ 955

-

Aandeel in totale begroting: 5,5 % Gemeenschappelijke Burgemeester DB: stemrecht regeling BelastingSteminvloed samenwerking gemeenten 6% en hoogheemraadschap Aandeel in Utrecht (BghU) 1) totale begroting: 6%

2. Vennootschappen en coöperaties NV Bank Nederlandse Gemeenten (BNG) – Programma 1 De NV Bank Nederlandse Gemeenten is de bank van en voor overheden en instellingen voor het maatschappelijk belang. De bank verstrekt krediet tegen lage tarieven, waarmee de bank duurzaam bijdraagt aan het laag houden van de kosten van maatschappelijke voorzieningen voor de burger, c.q. duurzaam bijdraagt aan de publieke taak. De gemeente heeft 29.523 aandelen in BNG. Vitens – Programma 5 Vitens verzorgt betrouwbaar en betaalbaar drinkwater. Vitens zoekt naar water op een zo kostenefficiënt en duurzame manier. Op basis van het werkelijk in het jaar behaalde financieel resultaat ontvangt onze gemeente dividend. Vanwege het hoge investeringsniveau is in 2020 geen dividend uitgekeerd. Wij bezitten 58.000 aandelen Vitens (1% van het totaal). (bedragen in miljoen €) Naam

Vertegenwoordiging

Bevoegdheid

Eigen vermogen (begin ‘20 – eind ’20)

Vreemd vermogen (begin ‘20 – eind ‘20)

Bank Nederlandse Gemeenten (BNG) 1)

Collegelid

Stemrecht als aandeelhouder

€ 4.887 -

€ 144.802 -

€ 5.097

€ 155.262

Vitens 1)

Collegelid

Stemrecht als aandeelhouder

€ 533,30

€ 1.293

€ 557,1

€ 1.340

Financieel resultaat (eind 2020)

Bijdrage SV 2020

Niet ondervangen risico’s

€ 221

0,037*

-

€ 24,90

Dividend €0

-

88

3.1 Stichtingen en verenigingen Stichtingen Kansis en Kansis Groen – programma 4 De stichtingen Kansis en Kansis Groen zijn geen verbonden partijen in de zin van het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV). Gelet op het belang voor de gemeente zijn ze voor deze jaarrekening opgenomen in deze paragraaf. De stichtingen zijn per 2019 opgericht om de wettelijke taken van de gemeenten op het gebied van de Wsw uit te voeren. Dat wil zeggen dat Kansis werkplekken aanbiedt aan inwoners met een Wsw-indicatie (Wet sociale werkvoorziening). Halverwege 2020 zijn verschillende bewegingen in gang gezet om een aanbod voor de gehele doelgroep Participatiewet te (laten) realiseren bij Kansis. Zo zijn voorbereidingen getroffen voor gerichte trainingen aan bijstandsgerechtigden en statushouders bij Kansis, die begin 2021 van start zijn gegaan. De samenwerking tussen de werkconsulenten en het werkgeverservicepunt (WSP) met de stichtingen is hierbij geïntensiveerd. Stichting Milieu Educatief Centrum Maarssen (MEC) – Programma 3 De doelstelling van Stichting MEC betreft het organiseren van natuur- en milieu-educatieactiviteiten in onze gemeente, met als belangrijkste doelgroep het basisonderwijs. Activiteiten en samenwerkingen die vanuit het MEC Maarssen plaatsvinden, staan opgenomen in nieuwsbrieven en op de website van de ODRU.

Stichting Urgentie Commissie West Utrecht (SUWU) – Programma 3 De SUWU is een gemeenschappelijke regeling van zes gemeenten in de regio Utrecht West met als doel het beslissen op ingediende aanvragen voor een woonurgentie in het kader van de Huisvestingsverordening. (bedragen x € 1.000) Naam

Vertegenwoordiging

Stichting Kansis Collegelid 1)

Bevoegdheid

Eigen vermogen (begin ‘20 – eind ’20)

Vreemd vermogen (begin ‘20 – eind ‘20)

Financieel resultaat (eind 2020)

Bijdrage Niet SV 2020 ondervangen risico’s

Op persoonlijke titel toezicht houden en o.a. vaststellen van de P&C-stukken

€ 356 € 485

€ 205 € 375

€ 129

€ 343

-

€ 348 € 474

€ 308 € 155

€ 127

nvt

-

Steminvloed 40%

€ 65.155 -

€ 1.150 -

€ 8.048

-

Aandeel in totale begroting: 28,2%

€ 73.203

€ 1.135

loopt via OdrU

AB: stemrecht

€ 15 -

nvt

€ -2

€ 15

-

Aandeel in totale begroting: 78,6%

€ 12

Aandeel in totale begroting: 100% Stichting Kansis Collegelid Groen 1)

Op persoonlijke titel toezicht houden en o.a. vaststellen van de P&C-stukken Aandeel in totale begroting: 50%

Stichting Milieu Educatief Centrum Maarssen (MEC) 2)

Collegelid

Stichting Collegelid Urgentie Commissie West Utrecht 1)

89

Grondbeleid Inleiding In de verplichte paragraaf Grondbeleid komt elk jaar aan bod hoe onze gemeente het grondbeleid inzet om de bestuurlijke doelen te bereiken. Het beleid van de gemeente is vastgelegd in de Nota grondbeleid en Nota kostenverhaal. Nota grondbeleid In de Nota grondbeleid staan de beleidsuitgangspunten van het grondbeleid van onze gemeente. De beleidsuitgangspunten zijn bedoeld om per locatie of project te bezien voor welke vorm van grondbeleid we kiezen. Per project maken we een afweging of de wij de grond zelf in ontwikkeling nemen of dat we de afwikkeling gedeeltelijk dan wel geheel overlaten aan een marktpartij. Hiervoor is een afwegingskader beschreven waarbij geoordeeld wordt of het initiatief wenselijk is, of het financieel haalbaar is, of de financiële risico’s ten opzichte van de financiële middelen acceptabel zijn en of voldoende kennis en capaciteit binnen de onze gemeente beschikbaar is. Wij kiezen ten aanzien van het te voeren grondbeleid voor maatwerk en marktwerking. In de praktijk zal dit betekenen dat de wij overwegend een faciliterend grondbeleid zal voeren. Nota kostenverhaal Met de Nota kostenverhaal wordt de wettelijke plicht gewaarborgd dat de gemeente de kosten verhaalt die gemaakt worden bij ruimtelijke ontwikkelingen die vanuit de markt geïnitieerd worden. De gemeente treedt hierbij faciliterend op.

De gemeente zet actief in op het afsluiten van anterieure overeenkomsten ten aanzien van het kostenverhaal. Uitsluitend indien de privaatrechtelijke route niet leidt tot (voldoende) resultaat, zal de gemeente een exploitatieplan vaststellen. Het exploitatieplan vormt zodoende slechts ‘de stok achter de deur’, precies zoals de wetgever bedoeld heeft. Doorgaans biedt het voor zowel de gemeente als de particuliere grondeigenaar voordelen om het kostenverhaal privaatrechtelijk te regelen. De anterieure overeenkomsten worden in twee stadia afgesloten, we onderscheiden: de anterieure overeenkomst fase 1 en fase 2. Fase 1 dekt de kosten die gemaakt worden tot aan de definitieve besluitvorming en fase 2 dekt de kosten na de besluitvorming (realisatiefase). In de Nota kostenverhaal zijn vier kostencategorieën omschreven. Bij aanvang van een project worden de kosten geraamd en wordt elk initiatief in een categorie ingedeeld. In welke categorie een initiatief wordt ingedeeld is afhankelijk van de complexiteit. Bij zeer grote of complexe initiatieven kan gekozen worden voor maatwerk. De kosten voor elke categorie zijn gebaseerd op ervaringscijfers. Die worden mede gebaseerd op een vaste formule c.q. plankostenscan die door het ministerie van Volkshuisvesting, Ruimtelijke Ordening en Milieubeheer (VROM) is ontwikkeld.

In 2020 zijn anterieure overeenkomsten gesloten voor de volgende projecten: Watertoren Breukelen fase 1 Herenstraat 35 Breukelen fase 1 en 2 Wilhelminastraat 31-35 Breukelen fase 1 en 2 Daalseweg 3-5 Oud-Zuilen fase 1 en 2 In totaal is een bedrag € 84.400,-- aan plankosten ontvangen Algemene reserve grondexploitatie Het college van B&W heeft de bevoegdheid om een werkbudget uit de Algemene reserve grondexploitatie aan te wenden voor de eerste plan- en onderzoekskosten bij ruimtelijke ontwikkelingen. Na het operationeel verklaren van het betreffende project met de vaststelling van de grondexploitatie worden de kosten ten laste van de grondexploitatie gebracht. De omvang van de Algemene reserve grondexploitatie is vastgesteld op minimaal € 200.000 en maximaal € 600.000. Indien het saldo van de reserve Grondexploitatie meer bedraagt, dan wordt de waarde afgeroomd naar de Algemene reserve. Indien het saldo lager is, wordt deze vanuit de Algemene reserve aangevuld.

90

Voor de gewenste versnelling van grote projecten in 2019 en 2020 is, met instemming van uw raad bij de Programmajaarrekening 2018, een incidentele verhoging van het ontwikkeldeel (werkbudget) van de Algemene reserve grondexploitaties opgenomen. Voor 2020 was ongeveer € 660.000 beschikbaar. Hiervan is in 2020 ongeveer € 367.000 ingezet. Het niet benutte deel (ongeveer € 293.000) zetten wij in 2021 in voor deze projecten. Het gaat om de projecten Zuilense Vecht, Planetenbaan en Zogwetering.Een toelichting op hoofdlijnen van de stand van de grondexploitaties, de in voorbereiding zijnde gebiedsontwikkellocaties en ontwikkellocaties staat onder de tabel. De omvang van de reserve Grondexploitaties bedraagt per 31-12-2020, exclusief het deel voor de versnelling van de grote projecten, € 600.000. Algemene reserve grondexploitaties

Versnelling grote projecten

Ruimtelijke ontwikkeling

Versnelling grote projecten

Saldo

Overige onderdelen Algemene reserve grondexploitaties

Ruimtelijke ontwikkeling

1-1-2020

Onttrekking

€ 825.482

Storting

366.554

31-12-2020

€ 458.928

1-1-2020

€ 373.792

Onttrekking

Storting

Administratieve grondexploitaties

7.378

Ontwikkellocaties

19.376

Harmonieplein (storting voorziening)

114.404

Veenkluit Tienhoven (storting voorziening)

35.735

Afsluiting CSV De Ridderhof Vreeland

734.543

CBS De Flambouw Nigtevecht (tussentijdse) winstneming

20.597

Conform beleid afroming naar Algemene reserve

352.040

Saldo

31-12-2020

€ 600.000

Totaal Algemene reserve grondexploitaties

31-12-2020

€ 1.058.928

Grondexploitaties Er zijn vier vastgestelde actieve grondexploitaties. Actieve grondexploitaties CSV-terrein te Vreeland Dit project betreft de herontwikkeling van de locatie van de voormalige christelijke basisschool in Vreeland (CSV De Ridderhof) gelegen tussen de Floraweg en de Boterweg. Met het verplaatsen van deze school in 2009 naar de nieuwe locatie is dit plangebied vrijgekomen. De maatschappelijke bestemming is in 2016 met een nieuw bestemmingsplan gewijzigd naar wonen. Het plan gaat uit van het realiseren van twaalf grondgebonden sociale koopwoningen op een perceel van circa 3.100 m2. Deze woningen bestaan uit twee lagen met een kap en worden met vier blokken van ieder drie woningen rondom een gezamenlijk hofje gerealiseerd. In 2016 is voor deze herontwikkeling een grondexploitatie geopend. De kosten worden in hoofdzaak gevormd

91

door plankosten en de opbrengsten uit verkoop van de grond aan de projectontwikkelaar. De gronden zijn in april 2017 geleverd. In het najaar van 2017 is gestart met de bouw en najaar 2018 is de laatste van deze 12 woningen opgeleverd. Deze grondexploitatie wordt met een positief saldo afgesloten. Omdat het openbaar gebied nog niet is opgeleverd, wordt een kleine voorziening gevormd voor eventuele nog te maken kosten. De Flambouw te Nigtevecht Op de locatie aan de Dorpsstraat 61 in Nigtevecht was tot 2015 de basisschool De Flambouw gevestigd. Met het vertrek van deze school naar de samenwoonschool elders in Nigtevecht is deze locatie vrijgekomen. Begin 2017 is de voormalige school gesloopt en is de locatie vrijgekomen voor herontwikkeling naar woningbouw. Het plangebied omvat circa 2.150 m2. In 2017 is het bestemmingsplan vastgesteld met als insteek dat op deze locatie vier vrijstaande koopwoningen gebouwd worden. In 2017 is voor deze herontwikkeling een grondexploitatie vastgesteld. Eind 2018 is een start gemaakt met de verkoopprocedure en in 2019 zijn de gronden als vier vrije kavels in de markt gebracht. De eerste twee kavels zijn geleverd aan de kopers en hier worden de woningen op gebouwd. Naar verwachting worden de overige twee kavels begin 2021 overgedragen.

Harmonieplein te Maarssen Het project Harmonieplein bestaat uit drie deelprojecten, waaronder de realisatie van een kindcentrum. Dit nieuwe kindcentrum dient als vervangende nieuwbouw voor Wereldkidz Bolenstein, de vervangende nieuwbouw voor Het Kompas, een buitenschoolse opvang, kinderopvang, gymzaal, schoolplein en parkeerplaatsen. Dit onderdeel is een afzonderlijk project binnen de gebiedsontwikkeling, waarvoor een separaat voorbereidingskrediet is aangevraagd. De inrichting van de openbare ruimte wordt deels gefinancierd uit de meerjarenonderhoudsbudgetten. De budgetonderdelen riolering Bolensteinsestraat, fietsroute Maarssen en riolering Schippersgracht staan op de meerjarenplanning en –begroting en worden gebruikt voor dekking van een deel van de werkzaamheden binnen het project Harmonieplein. De grondexploitatie Harmonieplein is in 2019 geactualiseerd. De kosten in de grondexploitatie bestaan uit de inbrengwaarde van de bibliotheek, de voorbereidingskosten en de inrichting van de openbare ruimte binnen het gehele plangebied en de kosten van Wabo-procedures (Wet algemene bepalingen omgevingsrecht).

De opbrengsten bestaan uit een bijdrage van de ontwikkelaar van het deel ter plaatse van ’t Zand, een budget voor het voorbereiden van en inrichten van de buitenruimte en procedures vanuit het project Schoolaccommodatie Bolenstein en de residuele grondwaarde van het plan Noordblok. In 2019 zijn voor twee deelplannen (Kindcentrum en Zuidblok) de ruimtelijke procedures (bestemmingsplannen) opgestart. Voor het plan van het Kindcentrum is het bestemmingsplan eind 2020 onherroepelijk geworden. Voor het Zuidblok en het Noordblok volgt een apart besluitvormingstraject. Veenkluit te Tienhoven Dit project betreft het herhuisvesten van dorpshuis De Veenkluit en de gymzaal naar het naastgelegen leegstaande onderwijsgebouw en daarbij het herinrichten van het openbaar gebied eromheen. De vrijgekomen locatie van het dorpshuis wordt herontwikkeld naar zeven woningen. Dit geeft inkomsten vanuit grondverkoop aan de grondexploitatie en moet voor de gehele herontwikkeling leiden tot een budgetneutraal resultaat. Het huidige dorpshuis en de gymzaal zijn in eigendom van de Stichting Dorpshuis Tienhoven/Oud-Maarsseveen e.o. en moeten verworven worden. De stichting investeert dit bedrag weer in de verbouwing van voorheen ’t Palet naar een nieuw dorpshuis. De verdere kosten bestaan voornamelijk uit bouwkosten en plankosten.

De opbrengsten bestaan vooral uit grondverkoop aan een ontwikkelaar en bijdragen vanuit onderwijs en het dorpshuis zelf. Uw raad heeft in 2019 ingestemd met een nieuwbouwvariant van het dorpshuis en de gymzaal. De bijbehorende grondexploitatie is vastgesteld en sluit budgetneutraal. De planologische procedure voor deze ontwikkeling is in gang gezet.

92

In voorbereiding gebiedsontwikkellocaties: Daalse Hoek te Maarssen De ontwikkeling Daalse Hoek bestaat uit grond en opstallen die inmiddels in eigendom zijn van de gemeente Stichtse Vecht. De gebouwen die op de Daalse Hoek staan zijn technisch en esthetisch verouderd. De ontwikkeling van Daalse Hoek betreft nieuwbouw voor KBS De Pionier, een nieuwe gymzaal, buitenschoolse opvang, kinderdagopvang en woningbouw in alle segmenten (sociaal, middenhuur, vrije sector). In 2019 is de grond van stichting Reinaerde overgedragen aan de gemeente. De sloop van het leegstaande schoolgebouw is in 2020 afgerond. Het project wordt opgestart na definitieve besluitvorming door uw raad over de omvang van de onderwijslocatie De Pionier op de Daalsehoek. ’t Kockenest te Kockengen Dit project betreft de herontwikkeling van de locatie aan de Prinses Margrietweg en Koningin Julianaweg in Kockengen waarin tot 2015 de montessorischool ’t Kockenest was gevestigd. Eind 2016 is deze voormalige school gesloopt, waarmee deze locatie is vrijgekomen voor herontwikkeling naar woningbouw. In 2016 is voor deze herontwikkeling een grondexploitatie opgesteld. Er zijn sindsdien veel overleggen met de lokale Woningstichting Kockengen geweest. Woningstichting Vecht en Omstreken heeft in 2020 Woningstichting Kockengen overgenomen.

Woningstichting Vecht en Omstreken verwacht in Q1 2021 een vooroverlegplan te kunnen indienen. Het plangebied omvat circa 1.800 m2. Kuyperstraat te Maarssen Aan de Kuyperstraat in Maarssen was tot de jaren 80 de Kardinaal Alfrinkschool gevestigd. De laatste jaren bood het gebouw onderdak aan diverse (culturele) verenigingen. Eind 2016 is het voormalige schoolgebouw gesloopt. Deze locatie, met een omvang van circa 2.100 m2, wordt herontwikkeld naar woningbouw. De gemeente is in gesprek met woningcorporatie Portaal om hier een appartementengebouw te realiseren in de sociale huursector. De huidige plannen gaan uit van een gebouw met circa 25 appartementen. In 2016 is voor deze herontwikkeling een grondexploitatie opgesteld. In november 2018 is een burgerinitiatief Atlantische Buurt ingediend met het verzoek om voor de buurt waarin de Kuyperstraat ligt, een integrale visie op te stellen en om tot het vaststellen van deze visie de planontwikkeling voor de Kuyperstraat on hold te zetten. Uw raad heeft in mei 2019 besloten om naast het verder laten uitwerken van de buurtvisie, het proces voor realisatie van sociale woningen in de Kuyperstraat verder op te starten als vliegwiel voor de herstructurering van de buurt. De gebiedsvisie is in september 2020 vastgesteld. Dit dient als kader voor toekomstige ruimtelijke ontwikkelingen.

De planontwikkeling voor de Kuyperstraat kan nu verder worden opgepakt. De planvoorbereiding is gaande en naar verwachting start de bouw begin 2023. Zuilense Vecht te Maarssen Voor Zuilense Vecht is ter verdere uitwerking van de Gebiedsvisie een gebiedsplan opgesteld. Uw raad heeft op 17 december 2019 ingestemd met de hoofdlijnen en leidende principes van dat gebiedsplan. Met de leidende principes als leidraad is het opstellen van een Stedenbouwkundig plan van eisen en een Inrichtingsplan van eisen ter hand genomen en heeft een doorrekening van de conceptplannen plaatsgevonden. Beide producten zijn in november 2020 voor inspraak vrijgegeven. Daarnaast zijn onderzoeken uitgevoerd voor en is een start gemaakt met het opstellen van een bestemmingsplan om de gebiedsontwikkeling mogelijk te maken. Zogwetering te Maarssen In 2019 is gestart met het project Zogwetering. Een gebiedsontwikkeling op de locatie van het afvalscheidingsstation en de rioolwaterzuivering in Maarssen-dorp. Er is een administratieve grondexploitatie geopend om de kosten in beeld te brengen. In deze administratieve grondexploitatie is budget opgenomen voor 2019 en 2020 om de plankosten in deze fase te financieren. In 2020 zijn onderzoeken uitgevoerd naar de haalbaarheid en is gewerkt aan de participatie met omwonenden.

De plankosten die gemaakt worden zijn kosten voor het opstellen van een voorkeursvariant voor de gebiedsontwikkeling en kosten voor juridische ondersteuning in het verwervingstraject. Het gaat hierbij om verwerving van twee percelen waar de gemeente het voorkeursrecht op heeft gevestigd.

93

Planetenbaan te Maarssen De Planetenbaan en het Kwadrant zijn een losse verzameling van veelal leegstaande kantoor- en bedrijfspanden. De locatie is sinds 2015 zowel bij de gemeente als de provincie in beeld als transformatielocatie naar woningbouw. Een aantal kantoorpanden is of wordt al getransformeerd tot woningen en voor andere locaties zijn initiatieven voor sloop of nieuwbouw. In totaal is op de locatie ruimte voor ongeveer 1.500 tot 2.300 gestapelde woningen (appartementen). De locatie kent vijf verschillende initiatiefnemers. In 2019 is hiervoor een Stedenbouwkundig kader en randvoorwaardendocument opgesteld. Deze is op 3 juni 2020 bestuurlijk vastgesteld. Op basis daarvan gaan we heldere afspraken maken met de initiatiefnemers en andere partijen over de toekomstige ontwikkeling. Inmiddels heeft één initiatiefnemer aanvragen voor bouwvergunning ingediend. Dit plus het vervolg heeft impact op het te voeren grondbeleid en het daarvoor door de gemeente benodigde budget voor planontwikkelingskosten. Voor de zomer 2021 wordt een faciliterende grondexploitatie ter bestuurlijke vaststelling aangeboden. Het tot dan toe gebruikt budget vanuit het ontwikkeldeel van de Algemene reserve grondexploitaties wordt dan daaruit gecompenseerd.

Afvalscheidingsstation te Breukelen In het laatste kwartaal van 2020 is de voorkeurslocatie voor het nieuwe afvalscheidingsstation aan de commissie Fysiek domein voorgelegd in een besloten vergadering. Het college van B&W heeft daarna de voorkeurslocatie vastgelegd. Het programma van eisen voor de nieuwe locatie, waar ook de werfactiviteiten en Kansis Groen een plek krijgen, is in 2020 grotendeels afgerond. Een planeconoom is aangetrokken om een financiële onderbouwing op te stellen. Deze wordt gebruikt om de investeringsbehoefte te kunnen vaststellen. Eind 2020 is een voorbereidingskrediet door het college van B&W toegekend voor deze ontwikkellocatie. Haagstede Op 4 juli 2017 is het bestemmingsplan Haagstede door uw raad vastgesteld. Dat is na uitspraak door de Raad van State op 10 oktober 2018 onherroepelijk geworden. Het plan voorziet in de realisatie van 135 woningen met een afwijkingsmogelijkheid naar 155. In het plangebied worden verschillende infrastructurele aanpassingen gedaan. In de periode na 2018 is verder vormgegeven aan afspraken met de ontwikkelaar over de inrichting van het gebied (openbare ruimte). Bij de planuitwerking bleek dat de huidige toerit Maarssenbroeksslag vanaf de Floraweg in oostelijke richting verplaatst moest worden. Voor de huidige toerit is een voorstel gedaan om deze te onttrekken als verkeersverbinding.

Bij de behandeling van het onttrekkingsvoorstel is gebleken dat hiervoor geen eensluidend politiek draagvlak is. In een motie heeft uw raad het college verzocht om een alternatieve oprit in beeld te brengen. In het vierde kwartaal 2020 is aan de uitvoering van deze motie gewerkt. De resultaten daarvan verwachten we het eerste kwartaal 2021, waarna we het verdere planproces kunnen bepalen. Tennisvelden Breukelen In 2018 is een plan ontwikkeld voor herinrichting van het sportpark Broekdijk in Breukelen, waarbij het huidige tennispark wordt verplaatst naar het derde veld van F.C. Breukelen. Op de vrijkomende locatie van het tennispark zouden circa dertig woningen worden gerealiseerd. Het Broeckland College is aan het einde van zijn levensduur en is aan vervanging toe. Het sportpark Broekdijk of aanpalend gebied is een mogelijke locatie om de nieuwbouw van het Broeckland College te realiseren. Een nadere studie moet de verschillende scenario’s voor sport, onderwijs en woningbouw in beeld brengen op basis waarvan een integrale afweging kan plaatsvinden. De uitkomsten van deze studie worden medio 2021 verwacht. Ontwikkellocaties: Domineeslaantje te Breukelen Het plangebied aan het Domineeslaantje in Breukelen betreft de locatie van de voormalige scholen De Danne en De Vijverhof. Deze locatie, met een omvang van circa 7.800 m2, wordt herontwikkeld naar woningbouw.

Hiervoor is in 2016 en 2017 een uitgebreide aanbestedingsprocedure doorlopen. Het gekozen plan gaat uit van de bouw van 27 grondgebonden woningen, waarvan 8 sociale huurwoningen. Sinds september 2018 is het bestemmingsplan onherroepelijk en zijn overeenkomstig afspraken de gronden eind 2019 overgedragen. In 2019 zijn de twee scholen gesloopt en is het plangebied bouwrijp gemaakt. Begin 2020 is gestart met de bouw van de 27 woningen. De oplevering van het openbaar gebied is in voorbereiding. De voorbereidingskosten die voor deze ontwikkellocatie gemaakt zijn, zijn overeenkomstig het beleid ten laste gekomen van het ontwikkeldeel van de Algemene reserve grondexploitaties. De netto verkoopopbrengst is ingezet om het ontwikkeldeel van de Algemene reserve grondexploitaties aan te vullen.

94

Risico analyse grondexploitaties Overeenkomstig de richtlijnen van de commissie BBV moet de gemeente risicomanagement toepassen. Dit houdt in dat we risico’s moeten definiëren en kwantificeren en vervolgens adequate beheersmaatregelen moeten formuleren. Voor het totaal aan gekwantificeerde risico’s moet voldoende weerstandscapaciteit beschikbaar zijn. Om de risico’s behorende bij de grondexploitaties in beeld te brengen is er een gevoeligheidsanalyse uitgevoerd op een drietal actieve vastgestelde grondexploitaties, te weten: De Flambouw in Nigtevecht, Harmonieplein in Maarssen en Veenkluit in Tienhoven. Daarnaast is voor deze complexen een aantal risicovariabelen gecombineerd in een tweetal scenario’s.  

‘wind mee’: best-case-scenario, waarin rekening is gehouden met de meest voordelige risico’s of gevoeligheden; ‘wind tegen’: worst-case-scenario, waarin rekening is gehouden met de meest nadelige risico’s of gevoeligheden.

Bovenstaande scenario’s zijn afgezet tegen het basisscenario oftewel de grondexploitatieberekening. Uit de gevoeligheids- en scenarioanalyse is gebleken dat de weerstandscapaciteit voldoende is. Winst- en verliesneming Een eventueel batig saldo van de grondexploitatie wordt bij afsluiting aan de Algemene reserve grondexploitatie toegevoegd. Bij voorzienbare tekorten wordt een voorziening getroffen ten laste van de Algemene reserve grondexploitatie. Hierbij wordt aansluiting gezocht bij de verplichtingen zoals genoemd in het BBV. Het voorzichtigheidsbeginsel leidt ertoe dat het nemen van winst moet worden uitgesteld tot daarover voldoende zekerheid bestaat. Dit betekent echter niet dat pas winst moet worden genomen bij afsluiting van de grondexploitatiecomplex. Het BBV schrijft voor winstneming de methode Percentage of completion voor. De gemeente volgt hierin het BBV. Vanuit de grondexploitatie De Flambouw wordt winst genomen voor het deel waarover voldoende zekerheid bestaat. Dit betreft met name de winst voor de twee kavels die definitief verkocht en geleverd zijn aan de kopers.

95

Lokale heffingen Inleiding In deze paragraaf schetsen wij onze beleidsvoornemens in 2020 voor de lokale heffingen en de leges. Tevens beschrijven wij de lokale belastingdruk en het gemeentelijk kwijtscheldingsbeleid. Wij onderscheiden de volgende heffingen: • Retributies • Belastingen Retributies Met retributies kan een gemeente (een deel van) de kosten die gemaakt worden met de dienstverlening verhalen op de aanvrager die om de dienstverlening vraagt. Retributies zijn leges, gelden of heffingen. Deze zijn niet wettelijk voorgeschreven. Retributies zijn gerelateerd aan een direct aanwijsbare tegenprestatie van de gemeente. Deze mogen maximaal kostendekkend zijn. De gemeente Stichtse Vecht heft de volgende retributies: • Afvalstoffenheffing • Rioolheffing • Kadegelden • Marktgelden • Lijkbezorgingsrechten • Overige leges en rechten Belastingen Belastingen zijn heffingen waarvan de opbrengst bestedingsvrij is. Met de ongebonden heffingen is een gemeente beperkt in het aantal belastingen dat ze mag heffen. Deze zijn limitatief genoemd in de artikelen 216 tot en met 228 van de Gemeentewet. Een gemeente is, met inachtneming van de macronorm onroerendezaakbelasting (OZB), vrij in de hoogte van het tarief. De ongebonden heffingen zijn een algemeen dekkingsmiddel.

De gemeente Stichtse Vecht heft de volgende belastingen: • Onroerendezaakbelasting • Roerendezaakbelasting • Hondenbelasting • Parkeerbelasting • Precariobelasting • Toeristenbelasting • Forensenbelasting Kwijtschelding Inwoners kunnen kwijtschelding krijgen voor hun belastingaanslagen indien sprake is van het geheel of gedeeltelijk ontbreken van draagkracht. Hiervoor geldt de 100%-kwijtscheldingsnorm (= bijstandsnorm). Ook kleine ondernemers kunnen kwijtschelding krijgen, maar alleen voor de belastingaanslagen die zij als privépersoon ontvangen. Bedrijven komen niet in aanmerking voor kwijtschelding. Kwijtschelding is mogelijk voor de OZB-woningen eigendom, afvalstoffenheffing, rioolheffing en hondenbelasting. De basis voor het kwijtscheldingsbeleid is de Uitvoeringsregeling Invorderingswet 1990. Als van tevoren duidelijk is dat kwijtschelding wordt verleend, volgt automatische kwijtschelding. Het totaalbedrag aan kwijtscheldingen in 2020 is € 487.048. Oninbaar In de ramingen van de opbrengsten van riool-, afval- en onroerendezaakbelastingen wordt rekening gehouden dat een deel van de opgelegde vorderingen oninbaar zal zijn. Een vordering is oninbaar wanneer een belastingschuldige wel moet betalen, maar invordering op de gebruikelijke wijze in de praktijk niet (meer) mogelijk is.

Dat doet zich bijvoorbeeld voor als de belastingschuldige failliet is gegaan of de belastingschuldige vertrokken is zonder dat de nieuwe verblijfplaats bij de invorderingsambtenaar bekend is. Het totaalbedrag oninbare belastingdebiteuren in 2020 is € 83.452.

96

Retributies Beleidsvoornemens Voor 2020 zijn de volgende specifieke beleidsvoornemens geformuleerd:  De ontwikkeling van de rioolheffingen volgt de kostenontwikkeling van de gemeentelijke rioleringsactiviteiten.  In 2020 is de kostendekkendheid incidenteel groter dan 100% bij omgevingsvergunningen. Opgemerkt dient te worden dat de kosten niet verhoogd zijn met een vergoeding voor overhead en de compensabele btw. Daarnaast wordt de hoger dan geraamde kostendekkendheid met name veroorzaakt doordat in 2020 incidenteel een aantal grotere projecten vergunning-technisch is afgerond.  Het beleidsvoornemen om de heffingen met maximaal het inflatiepercentage van 1,5 te laten stijgen is gerealiseerd. Afvalstoffenheffing Wij hebben de wettelijke plicht om zorg te dragen voor het inzamelen van huishoudelijke afvalstoffen. Wij brengen afvalstoffenheffing in rekening aan de gebruiker van een perceel voor de verwijdering en verwerking van huishoudelijk afval. De afvalstoffenheffing is volledig kostendekkend. De programmering van deze activiteiten is vastgelegd in het Grondstoffenplan 2016 – 2022 en de Kadernota 2020. Rioolheffing Eigenaren van een perceel dat is aangesloten op het gemeentelijk rioleringsstelsel, betalen een vast bedrag aan rioolheffing.

De opbrengst van de rioolheffing wordt gebruikt om invulling te geven aan de volgende gemeentelijke zorgplichten en taken op het gebied van:  een veilige inzameling en transport van afvalwater naar de zuivering, zonder risico’s voor bewoners of het milieu (zorgplicht afvalwater);  het zodanig opvangen en verwerken van hemelwater (regenwater), dat wateroverlast wordt voorkomen (zorgplicht hemelwater);  het voorkomen en verminderen van structurele grondwateroverlast door te hoge grondwaterstanden in de openbare ruimte (zorgplicht grondwater);  het samen met de waterschappen realiseren van veilig, gezond en aantrekkelijk oppervlaktewater waarlangs het goed wonen, werken en recreëren is.

97

Overzicht tarieven en opbrengsten Heffing

Tarief 2020

Begroting incl. wijzigingen 2020

Rekening 2020

Gebonden heffingen (retributies) Afvalstoffenheffing

6.339.280

6.610.923

6.816.137

7.012.950

68.062

39.424

68.220

45.630

458.598

433.156

200.000

113.886

196.030

194.974

338.164

296.984

Overige documenten (uittreksel)

62.330

39.044

Naturalisatie

50.000

64.606

Eenpersoonshuishouden

€ 175,76

Meerpersoonshuishouden

€ 266,31

Rioolheffing 0 t/m 75m3 water

€ 182,85

76 t/m 150m3 water

€ 248,16

151 t/m 300m3 water

€ 366,85

>300m3 water, extra voor elke 100m3 water

€ 92,17

Kadegelden Per dag, zonder stroom, per meter

€ 1,00

Per dag, met stroom, per meter

€ 1,30

Marktgelden Standplaats op een warenmarkt/kraam

€ 9,55

Lijkbezorgingsrechten Burgerlijke stand en documentverstrekkingen Huwelijk en partnerschap Paspoorten 18+

€ 73,20

Paspoorten 18-

€ 55,35

Identiteitskaarten 18+

€ 58,30

Identiteitskaarten 18-

€ 30,70

Rijbewijzen

€ 40,65

Omgevingsvergunningen

1.930.868

2.635.258

Totaal retributies

16.527.689

17.486.834

Kostendekkendheid Kostendekkendheid afval en riolering Bij het opstellen van de begroting bepalen we of de tarieven voor de afvalstoffenheffing en het rioolheffing kostendekkend zijn. Hierbij kijken we naar welke uitgaven en inkomsten drukken op de producten afval en riolering. Bij de jaarstukken berekenen we achteraf of deze tarieven daadwerkelijk kostendekkend zijn geweest. Bij een te lage kostendekkendheid doen we een beroep op de daarvoor gevormde egalisatievoorziening. Bij een kostendekkendheid boven de 100% moet het surplus in de egalisatievoorziening gestort worden. Hierdoor kunnen we grote investeringen in de toekomst opvangen zonder grote schommelingen in de tarieven.

98

Berekening kostendekkendheid Afvalstoffenheffing en Rioolrecht In onderstaande berekening is geen rekening gehouden met een coronacompensatie op het product afval van € 889.876. Kostendekkendheid 2020

Kostendekkendheid 2020

Afvalstoffenheffing

Rioolrecht

Product afval:

Product riolering:

Kosten

6.237.795

Kosten

inkomsten (excl. heffingen)

-402.710

inkomsten (excl. heffingen)

Netto kosten

5.835.085

Netto kosten

Toe te rekenen kosten:

4.882.831 -30.065 4.852.766

Toe te rekenen kosten:

Overhead

83.831

Overhead

31.766

Uren

277.934

Uren

445.260

straatreiniging, kwijtschelding, btw 1.651.960

straatreiniging, kwijtschelding, btw

1.429.386

Totaal toe te rekenen kosten

2.013.725

Totaal toe te rekenen kosten

1.906.412

Totaal kosten

7.848.810

Totaal kosten

6.759.178

Opbrengst heffingen

6.610.923

Opbrengst heffingen

7.012.950

Totaal kosten – opbrengst

1.237.887

Totaal kosten - opbrengsten

253.772

Afval Het kostendekkingspercentage voor afval bedraagt op basis van de baten en lasten 84%.

Riolering Het kostendekkingspercentage voor riolering bedraagt op basis van de baten en lasten 104% en is gebaseerd op de huidige GRP (2017-2021). Het verschil storten wij in de egalisatievoorziening riolering en is verwerkt binnen het programma Fysiek’.

Kostendekkendheid Lijkbezorgingsrechten Kostendekkendheid 2020 Lijkbezorgingsrechten Kosten

462.707

Opbrengst heffingen

436.620

Kostendekkendheid

94,4%

Kostendekkendheid Burgerlijke stand en documentverstrekkingen Kostendekkendheid 2020 Burgerlijke stand en documentverstrekkingen Kosten

1.504.562

Opbrengst heffingen

712.847

Kostendekkendheid

47,4%

Kostendekkendheid Omgevingsvergunningen In 2020 is de kostendekkendheid incidenteel groter dan 100%. Opgemerkt dient te worden dat in onderstaande tabel de kosten niet verhoogd zijn met een vergoeding voor overhead en de compensabele btw. Daarnaast wordt de hoger dan geraamde kostendekkendheid met name veroorzaakt doordat in 2020 incidenteel een aantal grotere projecten vergunning-technisch is afgerond.

99

Kostendekkendheid 2020 Omgevingsvergunningen Kosten

2.252.089

Opbrengst heffingen

2.635.258

Kostendekkendheid

117,0%

Belastingen Beleidsvoornemens Het beleidsvoornemen om de ongebonden heffingen met maximaal het inflatiepercentage van 1,5 te laten stijgen is gerealiseerd. Overzicht tarieven en opbrengsten Heffing

Tarief 2020

Begroting incl. wijzigingen 2020

Rekening 2020

Ongebonden heffingen (belastingen) OZB Eigenaren woningen

0,10353%

9.902.352

10.108.311

Eigenaren niet-woningen

0,20040%

1.994.218

1.993.940

Gebruikers niet-woningen

0,15031%

1.277.231

1.163.378

0,10353%

77.946

84.214

273.337

280.948

56.580

71.581

RZB Eigenaren woningen Hondenbelasting Eerste hond

€ 67,20

Tweede en iedere volgende hond

€ 89,45

Per kennel

€ 160,10

Parkeerbelasting Scheendijk-Noord, per 14 minuten Scheendijk-Noord per dag Scheendijk-Noord vergunning

€ 0,20 € 3,00 € 202,10

Precariobelasting (Water)toeristenbelasting Forensenbelasting

67.071

49.291

€ 1,65

295.305

296.376

0,21232%

142.067

139.840

14.086.107

14.187.878

Totaal belastingen

Lokale belastingdruk De lokale belastingdruk is in 2020, ten opzichte van voorgaande jaren, toegenomen. Lokale belastingdruk

2018

2019

2020

Gemiddelde WOZ – waarde

293.000

319.000

341.000

OZB – eigenarendeel

346,21

348,28

353,04

Afvalstoffenheffing (meerpersoonshuishoudens)

222,38

225,48

266,31

Rioolheffing (tot 150 m3)

239,33

241,17

248,16

Ontwikkeling lastendruk

807,92

814,93

867,51

% stijging t.o.v. voorgaande jaar

-1,66%

0,87%

6,45%

100