Raadsvoorstel inzake Nota reserves en voorzieningen 2025

Onderwerp Vergaderdatum Zaaknummer

Raadsvoorstel inzake Nota reserves en voorzieningen 2025 17-09-2025 20250408155577

Aan de Raad Voorstel De gemeenteraad wordt voorgesteld: 1. De nota reserves en voorzieningen 2025 vast te stellen en in te laten gaan met ingang van 1 oktober 2025; 2. In te stemmen met het opheffen van de vervallen reserves en de saldi over te hevelen naar de algemene reserve; 3. De financiële gevolgen te verwerken in de slotwijziging 2025; 4. De nota reserves en voorzieningen 2018 in te trekken met ingang van 1 oktober 2025. Inleiding De reserves en voorzieningen vormen een belangrijk onderdeel van de vermogenspositie van de gemeente Stein. Vanuit bestuurlijk als bedrijfseconomisch oogpunt is het belangrijk om het beleid ten aanzien van reserves en voorzieningen te beschrijven en periodiek te actualiseren, zoals ook in de financiële verordening is vastgelegd. De huidige nota reserves en voorzieningen is vastgesteld in 2018. Met deze geactualiseerde versie worden beleidskeuzes vastgelegd voor een periode van 4 jaar of eerder indien wijziging in de wet- en regelgeving rondom reserves en voorzieningen wijzigt. De lijst van actuele reserves is een momentopname en betreft de reserves waar de raad reeds mee heeft ingestemd. Naar aanleiding van nieuwe beleidsnota’s of planning en controle producten waar de raad nog haar instemming aan moet geven, zal de lijst worden geactualiseerd. Dit zal niet leiden tot een wijziging van dit beleidsdocument.

In het hierop volgende planning en control product, zijn dan de geactualiseerde reserves en voorzieningen zichtbaar. Argumentatie 1.1 Er wordt beschreven wat de uitgangspunten zijn voor de inzet van de algemene reserve op incidentele lasten. 1.2 De voorwaarde voor de verruimde inzet van de algemene reserve op structurele tekorten wordt beschreven. 1.3 De grens voor het vormen van een bestemmingsreserve is verlaagd van €100.000 naar € 25.000. De algemene reserve kan op deze wijze sneller worden benut. 1.3 Met ingang van de slotwijziging 2023 wordt gebruik gemaakt van de budgetoverhevelingsreserve. In de geactualiseerde nota wordt beschreven in welke situatie er gebruik gemaakt wordt van de budgetoverhevelingsreserve of van de specifieke bestemmingsreserve voor het doorschuiven van posten. 1.4 Het opheffen van een reserve is nu voorbehouden aan de raad, middels deze nota versoepelen we het opheffen van bestemmingsreserves onder de in de nota genoemde voorwaarden, waardoor de raad niet meer voor alle opheffingen aan de voorkant toestemming hoeft te geven. Dit gebeurt dan achteraf in de jaarrekening. 2. Het periodiek actualiseren van de nota reserves en voorzieningen zorgt voor een actueel beleid. Door het periodiek actualiseren van de nota reserves en voorzieningen wordt de raad in staat gebracht zijn kaderstellenden en controlerende rol uit te voeren op basis van de

actuele richtlijnen die worden uitgegeven door de commissie BBV. De nota is getoetst aan de laatste BBV wijzigingen en aangevuld om aan het BBV te voldoen. 3. De gevolgen van het actualiseren leiden tot vrijval van reserves terug in de algemene reserve, hiermee komen gealloceerde middelen vrij om voor andere doeleinden te worden ingezet. 4. Een verhoging van de vrije algemene reserve leidt tot een toename van de weerstandscapaciteit. Financiële onderbouwing De actualisatie van de nota reserves en voorziening leidt tot het opheffen van een aantal reserves waarvan het doel niet meer actueel is. In hieronder weergegeven tabel zijn de reserves en voorzieningen benoemd met het saldo per 31-12-2024 uit de concept jaarrekening 2024. Er is gemotiveerd waarom deze reserve niet meer van toepassing is. Naam Reserve renovatie brug Urmond Reserve doorontwikkelingsbudget Reserve bijdrage ESZL

Saldo 0 0 € 248.417,43

Reserve fietsbrug meers Voorziening dubieuze vorderingen woonwagenbewoners

0 € 827,42

Voorziening kleine monumenten

€ 1.979,52

Voorziening voorwaardelijke verliezen voormalig Vivaldi

€ 83.250,00

Voorziening dubieuze debiteuren TOZO

€ 11.988,36

Totaal

€

346.462,73

Motivatie Formeel nog opheffen. Formeel nog opheffen. Het doel waarvoor de reserve oorspronkelijk is gevormd is afgerond. De reserve wordt nog maar minimaal ingezet en is overbodig om de benodigde projectgelden te dekken. Formeel nog opheffen Er zijn geen vorderingen meer op woonwagenbewoners. Voorziening is niet meer van toepassing. De voorziening wordt niet meer gevoed, lasten worden rechtstreeks genomen in de exploitatie.. De voorziening was gevormd omdat er op korte termijn een verplichting zou volgen. De sloop is voor onbepaalde tijd uitgesteld en het gebouw wordt nu ingezet voor asielzoekers. Het doel is niet meer van toepassing. Er is geen wettelijke grondslag meer om deze voorziening in stand te houden. De voorziening wordt niet meer gevoed, de eventuele last kan in de toekomst uit de reguliere middelen worden gedekt.

Daarnaast dient de reserve verkoopopbrengst Essent te worden opgeheven en het saldo te worden overgeheveld naar de algemene reserve. Dit heeft geen gevolgen financiële gevolgen, omdat deze reserve al tot de vrije reserves werd gerekend. De financiële vertaling zal worden verwerkt in de slotwijziging 2025. Bijdrage aan strategische toekomstvisie 2040: De nota reserves en voorzieningen is opgesteld in overeenstemming met de vastgestelde strategische toekomstvisie en bestuursakkoord. Relevante beschikbare achtergrondinformatie De nota reserves en voorziening is onlosmakend verbonden met alle P&C producten. Bijlages: 1) Nota reserves en voorzieningen 2) Overzicht vervallen reserves en voorzieningen 3) Raadsbesluit Burgemeester en Wethouders, de Secretaris,

ValidSigned door Carolien Klesman op 13-08-2025

de Burgemeester,

ValidSigned door Marion Leurs-Mordang op 13-08-2025