Programmabegroting 2026
Tekst van het document
Schatkistbankieren
Decentrale overheden zijn met ingang van 2013 verplicht gaan schatkistbankieren. Schatkistbankieren houdt in dat tegoeden worden aangehouden in de Nederlandse schatkist. Doel is om de EMU-schuld te verminderen. Er is sprake van een optische verbetering want de totale schuldpositie van de gezamenlijke overheden wijzigt niet. De deelnemende instellingen houden hun publieke middelen aan op een eigen rekening-courant bij het ministerie van Financiën. Alle decentrale overheden zijn aangesloten op de schatkist, ook als een decentrale overheid geen overtollige middelen heeft. Deelnemende gemeenten regelen het betalingsverkeer via de eigen bank(en). Een eventueel negatief saldo op de bankrekening(en) wordt aangezuiverd vanaf de rekening-courant die de gemeente heeft bij het ministerie van Financiën. Andersom wordt een positief saldo op deze bankrekening juist afgeroomd ten gunste van de rekening-courant van de gemeente bij het ministerie van Financiën. Er is een doelmatigheidsdrempel van 2% van het begrotingstotaal met een minimum van € 1.000.000 per gemeente tot een maximum van € 500.000.000 euro. Voor Stein is deze gemiddelde drempel per kwartaal 2% x € 91.717.000 (het begrotingstotaal per 1/1/2026) = € 1.834.340. Op momenten dat de gemeente Stein over overtollige middelen beschikt zal dat in de schatkist ondergebracht worden.
Het rentetarief van dit schatkistbankieren bedraagt per 1 juli 2025 circa
75
1,9%. Het is voor gemeenten mogelijk om overtollige middelen uit te lenen aan andere overheden, en daarmee een beter rendement te halen dan bij de schatkist. Hierbij bestaat de mogelijkheid om leningen die door BNG Bank aan een gemeente zijn verstrekt, over te dragen aan decentrale overheden die over overtollige middelen beschikken. Indien de BNG Bank een aan de gemeente verstrekte lening overdraagt aan een andere decentrale overheid, dan wordt deze andere decentrale overheid de nieuwe crediteur. Rente en aflossing zijn in dat geval niet langer verschuldigd aan BNG Bank, maar aan de decentrale overheid die de vordering heeft overgenomen. De voorwaarden van de lening blijven in geval van overdracht onveranderd. Cessie van vorderingen behoeft op grond van het Burgerlijk Wetboek geen instemming van de kredietnemer.
Risicobeheer
Met risico’s wordt bedoeld renterisico’s, kredietrisico’s, liquiditeitenrisico’s, koersrisico’s en debiteurenrisico’s. Het beheersen van risico’s komt tot uitdrukking via het gebruik van de instrumenten kasgeldlimiet en renterisiconorm. Beide instrumenten hebben tot doel het renterisico te begrenzen dat verbonden is aan financiering met korte en lange schuld. Renterisico op vlottende schuld Om het renterisico op de netto vlottende schuld te beheersen mogen gemeenten voor hun financieringsbehoefte niet onbeperkt kort geld aantrekken. Het aantrekken van kort geld is normaliter goedkoper dan lang geld, maar is ook aan fluctuaties onderhevig. De maximale toegestane netto vlottende schuld wordt bepaald door de zgn. kasgeldlimiet. Het kasgeldlimiet heeft betrekking op leningen met een looptijd tot maximaal 1 jaar. Voor 2026 komt het kasgeldlimiet voor Stein neer op:
(a) (b)
Berekening kasgeldlimiet 2026 Omvang van de programmabegroting per 1/1/2026: Bij ministeriële regeling vastgesteld percentage: Toegestane kasgeldlimiet voor 2026 (a) x (b):
bedrag (x € 1.000 ) € 91.717 8,5% € 7.796
De kasgeldlimiet wordt aan het begin van het jaar vastgesteld. De kasgeldlimiet bedroeg de afgelopen jaren: Jaar
Kasgeldlimiet
2022 2023 2024 2025
5.633 6.574 7.106 7.304
(x € 1.000 )
Als de liquiditeitspositie een vlottende schuld vertoont die groter is dan de kasgeldlimiet, leidt dit tot het aflossen c.q. het consolideren van kort geld door aantrekken van vaste geldleningen. De wet Fido geeft aan dat in de financieringsparagraaf van de begroting informatie over de liquiditeitspositie opgenomen dient te worden. Dit is de gemiddeld netto vlottende schuld minus de gemiddeld vlottende middelen in relatie met de kasgeldlimiet. In onderstaande tabel is deze informatie opgenomen:
76
Periode
3e kw 2024 4e kw 2024 1e kw 2025 2e kw 2025
Netto vlottende schuld /-overschot vlottende middelen 1.486 -294 4.777 7.426
Kasgeldlimiet Overschrijding
7.106 7.106 7.304 7.304
Onderschrijding
5.620 7.400 2.527 122
Renterisico op vaste schuld De renterisiconorm heeft als doel de leningportefeuille van decentrale overheden te behoeden voor een onverantwoord grote gevoeligheid voor rentefluctuaties. Met deze norm wordt het renterisico op leningen met een looptijd langer dan 1 jaar (vaste schuld) inzichtelijk gemaakt. Het doel van deze norm uit hoofde van de wet Fido is te voorkomen dat bij herfinanciering van de leningen bij (aanzienlijk) hogere rente grote schokken optreden in de hoogte van de door de gemeente te betalen rente. Dus hoe meer de aflossing van de schuld in de tijd wordt gespreid, hoe minder gevoelig de begroting wordt voor rente schokken bij herfinanciering. Een wijziging in de rentestand werkt daardoor vertragend op de rentelasten en rentebaten in enig jaar. Deze norm houdt in dat de jaarlijks verplichte aflossingen en de renteherzieningen niet meer mogen bedragen dan 20% van het begrotingstotaal. Uit onderstaande berekening blijkt dat de komende vier jaar het renterisico ruim binnen de norm blijft. Berekening ( x € 1.000) Stap Variabelen Renterisico(norm) (1) Renteherziening (2) Aflossingen
2026 0 3.902
2027 0 3.102
2028 0 2.952
2029 0 2.952
(3)
Renterisico (1+2)
3.902
3.102
2.952
2.952
(4)
Renterisiconorm*
18.343
18.343
18.343
18.343
14.441
15.241
15.391
15.391
(5a) Ruimte onder renterisiconorm (5b) Overschrijding renterisiconorm * Berekening renterisiconorm:
Begrotingstotaal 2026 € 91.717 x 20% = € 18.343 Liquiditeitenrisico Dit zijn risico’s van mogelijke wijzigingen in de liquiditeitenplanning en de meerjareninvesteringsplanning waardoor financiële resultaten kunnen afwijken van de verwachtingen. Momenteel wordt in de financieringsbehoefte voorzien met financieringsvormen die absoluut gezien de laagste rente hebben. Koersrisico’s Dit is het risico dat de financiële activa van de gemeente in waarde verminderen door negatieve koersontwikkelingen. De financiële vlottende activa van de gemeente omvatten rekening-courant gelden, kasgelden en deposito’s. De vaste financiële activa bestaan enerzijds uit aandelenbezit en deelname in gemeenschappelijke regelingen, aan derden verstrekte leningen en beleggingen in een garantiefonds. Een specificatie van het aandelenbezit van de gemeente Stein is opgenomen in de paragraaf verbonden partijen. Debiteurenrisico’s Dit betreft het risico dat vorderingen op debiteuren niet kunnen worden geïnd en afgeboekt moeten worden. Ter afdekking van mogelijk oninbare vorderingen van debiteuren is de voorziening
77
dubieuze debiteuren gevormd. De voorziening dubieuze debiteuren sociale zaken is als buffer gevormd voor debiteuren die niet aan hun verplichtingen voldoen. Liquiditeitenontwikkeling In onderstaande tabel is de liquiditeitenontwikkeling van de gemeente Stein meerjarig in beeld gebracht. ( x € 1.000) 2026 2027 2028 2029 Kasstroom uit operationele activiteiten Begrotingssaldo 2.055 2.411 1.197 1.553 Afschrijvingen 5.661 6.218 6.863 7.234 Mutaties reserves -1.668 -635 -677 -591 Mutaties voorzieningen -548 219 -505 221 Kasstroom uit investeringsactiviteiten Vermeerderingen investeringen Kasstroom uit financieringsactiviteiten Geldleningen opnamen/aflossingen Ontwikkeling liquiditeiten
-22.103
-26.570
-15.728
-3.002
-3.902 -20.505
-3.102 -21.459
-2.952 -11.802
-2.952 2.463
78
Bedrijfsvoering Algemeen
Om de ambities van het gemeentebestuur te realiseren is een organisatie nodig van mensen en middelen. Het is belangrijk dat een dergelijke organisatie in lijn wordt gebracht met deze ambities. De paragraaf bedrijfsvoering schetst de manier waarop de organisatie hier invulling aan geeft en welke instrumenten hiervoor nodig zijn. Bedrijfsvoering is van belang voor het slagen van de gemeentelijke programma’s door er voor te zorgen dat primaire processen hun taken zo optimaal mogelijk kunnen uitvoeren. In deze paragraaf geeft de gemeente de beleidsvoornemens rondom de bedrijfsvoering aan. Bedrijfsvoering bestaat traditioneel uit de onderdelen personeel, automatisering, communicatie, organisatie, financieel beheer (waaronder de administratieve organisatie en de interne controle) en huisvesting, en heeft daarmee een duidelijke relatie met het programma Bestuur en Ondersteuning en Algemene Dekkingsmiddelen.
Onderzoeksverordening doelmatigheid en doeltreffendheid
In het kader van deze verordening wordt onderzocht of de gemeente met betrekking tot bepaalde onderwerpen bereikt wat zij wilde bereiken (doeltreffendheid) en of dit tegen zo laag mogelijke kosten is gebeurd (doelmatigheid). In 2026 zal er een onderzoek plaatsvinden naar de doelmatigheid van de externe inhuur, zoals kosten en duur van inhuur en op de doelmatigheid van het inhuurproces.
Informatiebeveiliging en privacy
De gemeente blijft actief werken aan het verbeteren van privacybescherming en informatiebeveiliging. Voor de periode 2025-2026 zijn er diverse activiteiten gepland die bijdragen aan het realiseren van de gestelde ambities binnen het beleidskader. Bereiken? Uitvoeren AVG borgingstoets
Doen? In de visie op privacy en informatiebeveiliging 2022-2026 heeft de gemeente de ambitie uitgesproken om in 2026 te voldoen aan volwassenheidsniveau 4 op het gebied van privacy en informatiebeveiliging. In 2025 wordt de meting opnieuw uitgevoerd om te kijken of we op koers liggen.
Bewustwording privacy en informatiebe veiliging
In 2025 wordt er net als voorgaande jaren een bewustwordingsprogramma voor alle medewerkers georganiseerd. De gemeente werkt hiervoor samen met een externe partij. Nieuwe medewerkers krijgen als onderdeel van de onboarding een workshop over privacy en informatiebeveiliging.
Uitvoeren Wpgaudit
In 2025 moet de volgende externe audit Wet Politiegegevens (Wpg) worden uitgevoerd (over de stand van zaken in 2024). De gemeente legt hierover verantwoording af aan de Autoriteit Persoonsgegevens.
Doen 2026 In het privacy- en informatiebeveiliging beleid 20252027 is de ambitie uitgesproken om te blijven werken aan verhogen van het volwassenheidsniveau op het gebied van privacy en informatieveiligheid. In 2026 zal via het Management Control Systeem de AVG/Wpg volwassenheid gerapporteerd worden. In 2026 wordt er net als voorgaande jaren een bewustwordingsprogramma voor alle medewerkers georganiseerd. De gemeente werkt hiervoor samen met een externe partij. Nieuwe medewerkers krijgen als onderdeel van de onboarding een workshop over privacy en informatiebeveiliging. In 2026 wordt er zowel een interne Wpg audit uitgevoerd maar moet ook aan de slag worden gegaan met de verbeterpunten n.a.v. de uitgevoerde externe Wpg audit over de periode 2022-2023-2024.
79
Uitvoeren van de jaarlijkse pentest
In 2024 is door een gecertificeerde partij een pentest uitgevoerd. Bij een pentest wordt een check uitgevoerd op het kunnen binnendringen van het interne- en externe netwerk van de gemeente. De aanbevelingen zijn opgepakt en worden doorgevoerd. In 2025 zal opnieuw een pentest worden ingepland.
SIEM-SOC
In 2024 is er gestart met de aanbesteding van een Security Information & Event Management (SIEM), Security Operations Center (SOC). De gemeente werkt hiervoor samen met de gemeenten Sittard-Geleen en Beek. In 2025 zal naar verwachting de implementatie worden gestart.
NIS2- richtlijn en Cyberbeveiligin gswet
De Europese Network and Information Security directive, of NIS2-richtlijn, is bedoeld om de cyberbeveiliging en de weerbaarheid van o.a. gemeenten te verbeteren. In 2025 gaat de gemeente verder met het aanscherpen van de cyberbeveiliging en het trainen van haar Cyber Incident en Response team (CIRT).
In Q4 2025 wordt er door een gecertificeerde partij een pentest uitgevoerd. Bij een pentest wordt een check uitgevoerd op het kunnen binnendringen van het interne- en externe netwerk van de gemeente. De aanbevelingen zijn opgepakt en worden doorgevoerd. In 2026 zal opnieuw een pentest worden ingepland. In 2025 is er gestart met de aanbesteding van een Security Information & Event Management (SIEM), Security Operations Center (SOC). De gemeente werkt hiervoor samen met de gemeenten SittardGeleen. In 2026 zal naar verwachting de implementatie worden gestart. De Europese Network and Information Security directive, of NIS2-richtlijn, is bedoeld om de cyberbeveiliging en de weerbaarheid van o.a. gemeenten te verbeteren. In 2025 is een Gap-analyse uitgevoerd, hieruit volgen verbetermaatregelen waarmee eind 2025 en 2026 mee aan de slag wordt gegaan. Q2 2026 treedt de Cyberbeveiligingswet dit gaat gevolgen hebben voor de uitvoering van informatiebeveiliging in 2026. Dit wordt in 2026 aangescherpt.
Artificial Intelligence (AI)
Op 1 augustus 2024 is de AI-verordening in werking getreden. De eerste eisen gelden vanaf februari 2025. De gemeente gaat in 2025 verder met het uitbreiden van de kennis en het opstellen van beleid.
Door organisatorische veranderingen vindt er een evaluatieplaats met het Cyber Incident en Response team (CIRT) en worden aanpassingen doorgevoerd. In 2026 volgt een training van dit team. In 2026 wordt het beleid rond AI opgesteld en geïmplementeerd.
Financiën
De financiële processen zijn zodanig ingericht dat we via verdere procesoptimalisatie, digitalisering en kennisvergroting onder de medewerkers flexibel en snel kunnen inspelen op landelijke trends en ontwikkelingen. De planning & control cyclus wordt binnen de gemeente Stein steeds meer de kapstok waaraan de diverse managementrapportages worden opgehangen. Door het gehele proces
80
en de verschillende onderdelen van de planning & control cyclus voortdurend te ontwikkelen wordt hier verdere invulling aan gegeven.
Inkoop
In 2026 geven we verder invulling aan de in 2025 ingezette professionalisering van de inkoopfunctie. Daarvoor gebruiken we o.a. de inkoopkalender structureel in als sturingsinstrument. Verder zetten we, waar mogelijk, in op samenwerking met andere gemeenten bij aanbestedingsen inkooptrajecten om schaalvoordelen te benutten, kennis te delen en de efficiency te vergroten. Daarnaast gaan we in 2026 nadrukkelijk aan de slag met het professionaliseren van contractbeheer door het implementeren van een gebruiksvriendelijk contractregistratiesysteem met signaleringsmogelijkheden, het aanwijzen van één verantwoordelijke voor centrale registratie van de contracten, het actief monitoren van contractprestaties en het voeren van periodieke leveranciersbeoordelingen. Hierdoor nemen inefficiënties en rechtmatigheidsrisico's af en nemen compliance en kostenbesparingen toe waardoor we de in het bestuursakkoord 2022–2026 opgenomen besparingen realiseren. Dit kunnen we niet realiseren binnen de huidige beschikbare middelen waarom we adviseren om hiervoor een structurele stelpost van €100.000 op te nemen in de begroting.
Informatievoorziening
Het informatiebeleid wordt herijkt en toekomstgericht gemaakt. Waar eerder beleid vooral gericht was op het team I&O, richt het nieuwe beleid zich op de hele organisatie: informatie is van ons allemaal. Lessen van de afgelopen jaren worden hierin meegenomen. Na vaststelling van dit beleidskader wordt een uitvoeringsplan opgesteld dat richting geeft aan de concrete projecten en activiteiten. In lijn met deze herijking ligt de focus in 2026 op de aanbesteding en implementatie van een nieuw zaaksysteem. Het huidige systeem kent beperkingen en de overeenkomst loopt in 2026 af. Door de aanbesteding en invoering nu al voor te bereiden, worden projecten en initiatieven op het gebied van digitalisering slim gecombineerd. Dit levert op de langere termijn tijd- en kostenbesparing op en beperkt de impact op de organisatie. Het nieuwe zaaksysteem en het herijkte informatiebeleid versterken elkaar. Samen vormen zij de basis voor het verbeteren van informatiestromen, proces- en zaakgericht werken en archivering. Organisatieontwikkelingen Het organisatieontwikkelplan dat in 2025 is opgesteld geeft inzicht in de manier waarop de Gemeente Stein haar organisatie nog verder kan ontwikkelen, om optimaal te kunnen voldoen aan de wensen van inwoners en politiek, en om dat duurzaam te kunnen doen in een snel veranderende wereld.
Het organisatieontwikkelplan gaat in op de bedrijfsvoering, en op de strategie, structuur en cultuur die nodig zijn om de maatschappelijke opgaven die bestuurlijk gedefinieerd zijn waar te maken. De organisatiebrede strategie valt uiteen in 3 strategische ontwikkellijnen, Mens, Manier van werken en Ontwikkeling. De ontwikkellijn Mens gaat in op aantrekkelijk werkgeverschap, gekwalificeerde en duurzaam inzetbare medewerkers, helderheid in rollen en verwachtingen, en het bouwen aan een zakelijke cultuur met behoud van de huidige positieve aspecten. Voor 2026 worden binnen deze ontwikkellijn twee organisatiebrede uitvoeringsplannen opgepakt, met de eerste focus op Weerbare organisatie, en later in het jaar Strategische Personeelsplanning. De ontwikkellijn Manier van Werken geeft uitvoering aan een heldere manier van werken, die afhankelijk van de werkzaamheden procesmatig of projectmatig is, en waarin beleidsmatig werken, wijkgericht werken en digitaal werken zijn verweven. In 2024 is een start gemaakt met programma’s rondom procesoptimalisatie, in 2025 is dit verder opgepakt, en in 2026 wordt dit gecontinueerd. In de Manier van Werken wordt ook aandacht besteed aan rolduidelijkheid rondom
81
richten, inrichten en verrichten. Richten is een politieke verantwoordelijkheid; inrichten en verrichten zijn de taak en verantwoordelijkheid van de organisatie. Binnen de ontwikkellijn Manier van Werken is daarnaast oog voor het maken van keuzes en het stellen van prioriteiten. Binnen de ontwikkellijn Manier van Werken ligt in het begin van 2026 de focus op Procesmatig werken (incl. zaakgericht werken), en wordt in de loop van het jaar een keuze gemaakt uit focus op Projectmatig werken, Wijkgericht werken, Beleidsmatig werken en Digitaal werken. De ontwikkellijn Ontwikkeling helpt de organisatie om voorbereid te zijn op de toekomst, en focust op gedeeld leiderschap, slim gebruik van technologie en AI en het bouwen aan een zelfstandige gemeente met slimme strategische allianties. Binnen de lijn Ontwikkeling ligt de focus in 2026 op Teamontwikkeling en Externe samenwerking, waarbij aan het einde van het jaar meer oog zal komen voor Technologie en AI.
Bedrijfsvoering communicatie
In 2026 werken we verder aan de positionering van communicatie als partner in het in verbinden van de gemeente met haar omgeving. We kijken naar passende vormen van participatie en communiceren in heldere taal met onze inwoners. Rondom de gemeenteraadsverkiezing in maart zal communicatie zorgen voor een communicatieplan waarmee we de verkiezingen zo toegankelijk mogelijk maken. Ook hebben we oog voor crisiscommunicatie, zodat we snel en adequaat kunnen inspelen op urgente situaties en zorgen voor tijdige, duidelijke en betrouwbare communicatie.
Formatieontwikkeling ambtelijk personeel
Voor een overzicht van de formatie wordt verwezen naar bijlage I (overzicht formatie). De ambtelijke formatie is in 2026 169,59 fte. De toename van het aantal fte ten opzichte van 2025 is enerzijds te verklaren door de extra formatie die is toegekend door de raad op basis van bestuursrapportage 2025. Anderzijds valt het verschil te verklaren doordat we binnen de bestaande budgetten formatieruimte gecreëerd o.a. voor uitbreiding aantal medewerkers RIEC, projectleiders en medewerkers duurzaamheid. In 2026 zal de ambtelijke formatie naar verwachting nagenoeg gelijk blijven. Indien in 2026 formatieontwikkeling toch aan de orde zal zijn of de door uw raad vastgestelde formatie wijzigt, wordt de raad op de hiervoor bestemde momenten in de P&C cyclus nader geïnformeerd. Inhuurbudget: Door de extra formatie vanuit het organisatieontwikkeltraject structureel in te vullen is vorm gegeven aan de nieuwe organisatie-inrichting.Hierdoor zal naar verwachting de inhuurbehoefte afnemen. Daarnaast zetten we in op een efficiënter, eenduidiger en transparanter inhuurbeleid. Rekeninghoudend met toenemende kosten per inhuur stellen we daarom voor om de stelpost piek & ziek , alleen middels indexering in 2026 op te hogen en vast te stellen op € 514.000. Daarnaast zullen in 2026 budgetten beschikbaar komen voor inhuur door vrijval loonkosten, UWV-middelen en dergelijke.
Uitgangspunten personeelskosten
Door in de berekening van de personeelskosten voor 2026 de loonsverhogingen van de nieuwe CAO, individuele- en arbeidsmarkttoelagen alsmede de kosten van de generatiepact-regeling mee te nemen geeft dit de daadwerkelijk verwachte loonkosten voor 2026 weer. Hierdoor is het niet noodzakelijk om een stelpost loonstijgingen in de begroting van 2026 op te nemen. Indien door onvoorziene omstandigheden de loonkosten in 2026 toch de begrote loonkosten dreigen te gaan overschrijden zullen wij uw raad op de hiervoor bestemde momenten nader informeren.
Arbeidsmarktbeleid: binden & boeien van medewerkers
De arbeidsmarkt is fundamenteel aan het veranderen. Als werkgever staan we voor de uitdaging om in een krappe en dynamische arbeidsmarkt voldoende gekwalificeerd personeel aan te trekken én te behouden. Tegelijkertijd verandert de aard van het werk en de verwachtingen van medewerkers.
82
In 2026 zetten we in op een integrale benadering waarin leiderschap, cultuur, ontwikkeling en organisatie-inrichting samenkomen. De koers rust mede op drie pijlers: • Versterken van het werkgeversmerk: we positioneren ons als een moderne, inclusieve en maatschappelijk betrokken werkgever; • We creëren een werkomgeving waarin medewerkers kunnen groeien en floreren; • We behouden talent door maatwerk.
83
Verbonden Partijen Er volgt nu van de publiekrechtelijke verbonden partijen een actueel overzicht van o.a. het openbaar belang, visie in relatie tot de doelstellingen, actuele beleidsvoornemens verwachte ontwikkelingen ten aanzien van het gemeentelijk belang en de financiële positie.
Publiekrechtelijke verbonden partijen 1. Naam
Veiligheidsregio Zuid Limburg
2. Rechtsvorm
Gemeenschappelijke regeling van alle gemeenten in ZuidLimburg Maastricht Betreft de uitvoering van de aan Veiligheidsregio opgedragen taken, die zich met name richten op de brandweerzorg en de crisisbeheersing. Programma Veiligheid Alle gemeenten van Zuid-Limburg Conform de Wet gemeenschappelijke regelingen bestaat de bestuursstructuur uit een Algemeen Bestuur (AB) en Dagelijks Bestuur (DB). De burgemeester vertegenwoordigt de gemeente Stein in het AB. Alle gemeenten in Zuid-Limburg betalen, op basis van een verdeelsleutel, hun aandeel in de kosten. 31-12-2024 € 10.640.045 31-12-2025 € 9.543.000 31-12-2026 € 8.252.000 31-12-2024 € 66.318.793 31-12-2025 € 61.592.000 31-12-2026 € 60.357.000
3. Vestigingsplaats 4. Doelstelling en openbaar belang 5. Relatie met beleidsprogramma 6. Deelnemende partijen 7. Bestuurlijk belang
8. Financieel belang 9. Vermogen
Eigen vermogen
Vreemd vermogen
10. Gemeentelijke bijdrage
11. Financieel resultaat
12. Risico’s
13. Ontwikkelingen
2024: € 1.864.023 2025: € 1.918.093 2026: € 1.956.564 2024: € 632.555 2025: nihil 2026: nihil De risico's zijn beschreven in de risicoparagrafen van de begrotingen en jaarrekeningen van de Veiligheidsregio. De Veiligheidsregio beschikt over een eigen algemene reserve. In 2025 heeft het Algemeen Bestuur van de Veiligheidsregio Zuid-Limburg een positief besluit genomen over de toekomstbestendige huisvesting van brandweerkazernes.
84
1. Naam
GR Participatiebedrijf Vidar
2. Rechtsvorm
Gemeenschappelijke regeling van de gemeenten SittardGeleen, Beek en Stein. Sittard-Geleen Uitvoering van de WSW en de Participatiewet.
3. Vestigingsplaats 4. Doelstelling en openbaar belang 5. Relatie met beleidsprogramma 6. Deelnemende partijen 7. Bestuurlijk belang
8. Financieel belang
9. Vermogen
Eigen vermogen
Vreemd vermogen
10. Gemeentelijke bijdrage
11. Financieel resultaat
12. Risico’s
13. Ontwikkelingen
Programma Sociaal Domein Gemeente Sittard-Geleen, Beek en Stein Conform de WGR bestaat de bestuursstructuur uit een algemeen bestuur (twee wethouders per gemeente) en een dagelijks bestuur (wethouders met Participatie in hun portefeuille) . In de G.R. Participatiebedrijf Wsw is het formele werkgeverschap van de Wsw-ers belegd en enkele bijbehorende taken als collectief vervoer en arbodienst. De G.R. Participatiebedrijf Wsw heeft de uitvoering van de Wsw en de werkgeverstaken belegd bij de centrumgemeente Sittard-Geleen. De centrumgemeente heeft de uitvoering van de Wsw-taken en de werkgeverstaken opgedragen aan Vixia B.V. Verder vinden er binnen de G.R. Participatiebedrijf Wsw geen activiteiten plaats. Binnen het overzicht van baten en lasten, worden de verantwoorde loonkosten gedekt door de Rijksbijdrage en een aanvullende gemeentelijke bijdrage in het subsidietekort en overige lasten. 31-12-2024 € 0 31-12-2025 € 0 31-12-2026 € 0 31-12-2024 € 1.370.000 31-12-2025 € 1.340.000 31-12-2026 € 1.310.000 2024: € 486.365 2025: € 513.073 2026: € 498.583 2024: € 0 2025: € 0 2026: € 0 In geval er sprake is van een tekort t.o.v. de begroting moeten de gemeenten dit tekort aanzuiveren d.m.v. een hogere gemeentelijke bijdrage. Vidar is opgericht om uitvoering te geven aan het bepaalde in artikel 2.1 van de Wet sociale werkvoorziening (Wsw).
Naast het formeel werkgeverschap vinden er binnen GR Vidar Wsw geen activiteiten plaats. Het aantal SW-medewerkers zal de komende jaren afnemen.
85
1. Naam
GGD Zuid Limburg
2. Rechtsvorm 3. Vestigingsplaats 4. Doelstelling en openbaar belang
Gemeenschappelijke regeling Heerlen Zorg dragen voor publieke gezondheid, jeugdgezondheidszorg, Veilig Thuis, vangnetfunctie en crisiszorg verslaafden, dak- en thuislozen. Programma Volksgezondheid en milieu De 16 Zuid-Limburgse gemeenten Het Algemeen Bestuur van de GGD Zuid-Limburg bestaat uit 1 bestuurslid per deelnemende gemeente en 1 plaatsvervangend lid. Als lid van het Algemeen Bestuur kunnen slechts worden aangewezen leden van het college van de gemeenten. Het Dagelijks Bestuur (DB) bestaat uit bestuurders van 6 gemeenten, waaronder Stein. Besluitvorming vindt plaats via gewogen stemmen, gerelateerd aan het inwonersaantal. Subsidie/inkooprelatie/verliesbijdrage naar rato inwonertal. 31-12-2024 € 2.586.457 31-12-2025 € 2.586.457 31-12-2026 € 2.586.457 31-12-2024 € 27.269.495 31-12-2025 € 27.269.495 31-12-2026 € 27.269.495
5. Relatie met beleidsprogramma 6. Deelnemende partijen 7. Bestuurlijk belang
8. Financieel belang 9. Vermogen Eigen vermogen
Vreemd vermogen
10. Gemeentelijke bijdrage Veilig Thuis 2024 2025 2026 11. Financieel resultaat
12. Risico’s 13. Ontwikkelingen
€ 279.868 € 315.752 € 333.704
Reguliere bijdrage € 411.268 € 472.598 € 490.555
JGZ € 831.154 € 878.048 € 915.671
2024 € 1.479.127 2025 € nihil 2026 € nihil Verliesbijdrage naar rato inwonertal. -Trendbreuk -IZA / GALA
86
1. Naam
Gemeenschappelijke regeling Omnibuzz
2. Rechtsvorm 3. Vestigingsplaats 4. Doelstelling en openbaar belang
Gemeenschappelijke regeling Sittard-Geleen Het zorg dragen voor het vervoer van klanten met een beperking die een beroep kunnen doen op de Wet maatschappelijke ondersteuning. Programma Sociaal Domein Gemeente: Beek, Beesel, Bergen, Brunssum, Echt-Susteren, Eijsden-Margraten, Gennep, Gulpen-Wittem, Heerlen, Horst aan de Maas, Kerkrade, Landgraaf, Leudal, Maasgouw, Maastricht, Meerssen, Nederweert, Nuth, Onderbanken, Peel en Maas, Roerdalen, Roermond, Schinnen, Simpelveld, Sittard-Geleen, Stein, Vaals, Valkenburg aan de Geul, Venlo, Venray, Voerendaal, Weert. Kwalitatief goed en betrouwbaar vervoer op maat tegen reële kosten. De gemeente Stein heeft zitting in het algemeen bestuur van Omnibuzz en stelt met de vertegenwoordigers van de overige gemeenten de jaarrekening en begroting vast. De totale gemeentelijke bijdrage is opgebouwd uit twee delen: een bedrag per inwoner voor de bedrijfskosten en de vervoerskosten (het reisvolume/daadwerkelijk gebruik).
5. Relatie met beleidsprogramma 6. Deelnemende partijen
7. Bestuurlijk belang 8. Financieel belang
9. Vermogen
Eigen vermogen
Vreemd vermogen
10. Gemeentelijke bijdrage
10. Financieel resultaat
11. Risico’s
12. Ontwikkelingen
31-12-2024 € 924.500 31-12-2025 € 785.515 31-12-2026 € 779.391 31-12-2024 € 5.575.298 31-12-2025 € 6.722.320 31-12-2026 € 7.254.133 2024 € 407.252 2025 € 419.231 2026 € 433.995 2024 € 279.359 2025 € nihil 2026 € nihil In geval er sprake is van een tekort t.o.v. de begroting moeten de gemeenten dit tekort aanzuiveren d.m.v. een hogere gemeentelijke bijdrage. - Er worden problemen ervaren met het aantrekken en behouden van voldoende gekwalificeerde chauffeurs, dit kan serieuzere vormen aannemen als het vervoersvolume verder aantrekt. - Het openbaar vervoer (OV) heeft ook te maken met personeelstekort en bijbehorende kwaliteitsverlies, hierdoor biedt het OV in afnemende mate een passend en/of aantrekkelijk alternatief.
87
1. Naam
Omgevingsdienst Zuid Limburg
2. Rechtsvorm 3. Vestigingsplaats 4. Doelstelling en openbaar belang
Gemeenschappelijke regeling Maastricht Het doel van de vorming van de ODZL (voorheen RUDZL) is om hogere kwaliteit van vergunningverlening, toezicht en handhaving (VTH) te bereiken op het gebied van milieu voor minimaal de basistaken van alle 16 deelnemers en de specialistische milieutaken voor de deelnemers die ook deze taken inbrengen. De gemeente Stein heeft alle milieutaken ingebracht. De ODZL is tevens een BRZO-dienst omdat alle BRZO-taken provinciebreed hier zijn ondergebracht. De vorming van een Omgevingsdienst is wettelijk verplicht. Programma Volksgezondheid en milieu In Zuid-Limburg werken de gemeenten Beek, Beekdalen, Brunssum, Eijsden-Margraten, Gulpen-Wittem, Heerlen, Kerkrade, Landgraaf, Maastricht, Meerssen, Simpelveld, Sittard-Geleen, Stein, Vaals, Valkenburg, Voerendaal en de Provincie Limburg op basis van een gemeenschappelijke regeling samen in de ODZL. De gemeente Stein is vertegenwoordigd in het Algemeen Bestuur en het Dagelijks Bestuur van de ODZL. De verdeling van de kosten vindt plaats op basis van de te besteden uren per deelnemer en het ingebrachte takenpakket per deelnemer.
31-12-2024 € 3.079.647 31-12-2025 € 1.321.872 31-12-2026 € 1.140.372 31-12-2024 € 3.070.752 31-12-2025 € 3.070.751 31-12-2026 € 3.070.751 2024 € 670.527 Exclusief uitkering jaarrekening 2025 € 758.588 2026 € x 2024 € 1.307.384 2025 € nihil 2026 € nihil In de GR ligt vast dat de financiële eindverantwoordelijkheid voor de financiële positie van de ODZL door de deelnemers wordt gedragen. Onverlet deze eindverantwoordelijkheid heeft de ODZL als zelfstandig orgaan een eigen verantwoordelijkheid om te zorgen voor de vorming van voldoende weerstandsvermogen. In 2025 is de actuele financieringssystematiek geëvalueerd en dit zal leiden tot een wijziging van de verdeling van de kosten met ingang van de begroting 2027.
5. Relatie met beleidsprogramma 6. Deelnemende partijen
7. Bestuurlijk belang 8. Financieel belang
9. Vermogen
Eigen vermogen
Vreemd vermogen
10. Gemeentelijke bijdrage
10. Financieel resultaat
11. Risico’s
12. Ontwikkelingen
88
1. Naam
BelastingSamenwerking Gemeenten en Waterschappen
2. Rechtsvorm 3. Vestigingsplaats 4. Doelstelling en openbaar belang
Gemeenschappelijke regeling Roermond BsGW Belastingsamenwerking Gemeenten en Waterschappen is een zelfstandig samenwerkingsverband voor heffing en inning van gemeentelijke belastingen en waterschapsbelastingen en voor uitvoering van de wet WOZ. 29 van de 33 Limburgse gemeenten en de twee Limburgse waterschappen werken samen in BsGW. Deze samenwerking betekent dat de uitvoeringstaken van de waterschapsbelastingen,de gemeentelijke belastingtaken en administratieve taken van de Wet Waardering Onroerende Zaken (WOZ), worden verzorgd door BsGW.
5. Relatie met beleidsprogramma 6. Deelnemende partijen
7. Bestuurlijk belang
8. Financieel belang
9. Vermogen
Eigen vermogen
Vreemd vermogen
De verzelfstandiging beoogt een zo groot mogelijk maatschappelijk rendement te halen uit samenwerking tussen lokale overheden op het gebied van belastingheffing en inning. Programma Bestuur en ondersteuning 29 van de 33 Limburgse gemeenten en het Limburgse waterschap werken samen in BsGW. De deelnemende gemeenten zijn Beek, Beekdaelen, Beesel, Bergen, Brunssum, Echt-Susteren, Eijsden-Margraten, Gennep, Gulpen-Wittem, Heerlen, Kerkrade, Landgraaf, Leudal, Maasgouw, Maastricht, Meerssen, Mook en Middelaar, Nederweert, Peel en Maas, Roerdalen, Roermond, Simpelveld, Sittard-Geleen, Stein, Vaals, Valkenburg aan de Geul, Venlo, Voerendaal en Weert. Het Waterschap Limburg neemt deel aan de GR. Conform de Wet gemeenschappelijke regelingen bestaat de bestuursstructuur uit een Algemeen Bestuur (AB) en een Dagelijks Bestuur (DB). De portefeuillehouder financiën vertegenwoordigt de Gemeente Stein in het AB. De processen voor waterschappen en gemeenten overlappen elkaar in grote mate en de benodigde basisgegevens worden gelijktijdig voor alle deelnemers opgebouwd. Omdat BsGW de processen voor alle belastingsoorten integraal uitvoert, zijn de daarmee samenhangende kosten zodanig met elkaar verweven dat kosten niet per belastingsoort gedifferentieerd kunnen worden.
De uitvoeringskosten van de productieprocessen worden om die reden toegerekend aan eenduidige, herkenbare hoofdprocessen, overeenkomstig de organisatieopzet van BsGW. Dit resulteert in vijf primaire producten van dienstverlening: Gegevensbeheer en heffen, Waarderen, Innen, Klantzaken en Parkeerbelasting. De verdeling van deze kosten over de deelnemers gebeurt hierna met behulp van eenheidstarieven per product van dienstverlening. 31-12-2024 € 5.224.000 31-12-2025 € 2.802.000 31-12-2026 € 2.802.000 31-12-2024 € 11.561.000 31-12-2025 € 572.000 31-12-2026 € 286.000
89
11. Gemeentelijke bijdrage
10. Financieel resultaat
11. Risico’s
12. Ontwikkelingen
2024 € 460.000 (exclusief kosten harmonisatie en exclusief correctie positief resultaat 2024) 2025 € 553.459 2026 € 481.479 2024 € 3.723.000 2025 € 0 2026 € 0 In de GR ligt vast dat de eindverantwoordelijkheid voor de financiële positie van de BsGW door de deelnemers wordt gedragen. Onverlet deze eindverantwoordelijkheid heeft de BsGW als zelfstandig orgaan een eigen verantwoordelijkheid om te zorgen voor de vorming van voldoende weerstandsvermogen. N.v.t.
90
Privaatrechtelijke verbonden partijen De gemeente Stein heeft aandelen in de volgende vennootschappen: Instelling Aantal aandelen Bank Nederlandse Gemeenten NV Enexis Holding NV Steinerbos BV Waterleidingmaatschappij Limburg NV NV Theodora LIOF NV NV RWM
Nominale waarde
19.266 460.350 1 9 219 10 117
€ 48.165 € 460.350 €1 € 40.840 € 99.378 € 3.403 € 11.700
1. Naam
Bank Nederlandse Gemeenten (BNG)
2. Rechtsvorm 3. Vestigingsplaats 4. Doelstelling en openbaar belang
Naamloze vennootschap Den Haag BNG Bank is de bank van en voor overheden en instellingen voor het maatschappelijk belang. De bank draagt duurzaam bij aan het laag houden van de kosten van maatschappelijke voorzieningen voor de burger. programma Bestuur en ondersteuning Aandeelhouders van de bank zijn uitsluitend overheden. De staat is houder van de helft van de aandelen. De andere helft is in handen van gemeenten en provincies. De gemeente Stein heeft stemrecht in de algemene vergadering van de aandeelhouders. Bij de berekening van het dividend van BNG is in de begroting 2025 en in de meerjarenraming 2026-2028 rekening gehouden met een bedrag van € 2,50 per aandeel. 19.266 aandelen genereren daarmee een dividendbedrag van € 48.165. 31-12-2024 € 4.777.000.000 31-12-2025 € 4.800.000.000 (obv halfjaarbericht) 31-12-2026 € n.n.b. 31-12-2024 € 123.164.000.000 31-12-2025 € 127.400.000.000 (obv halfjaarbericht) 31-12-2026 € n.n.b. 2024 € 294.000.000 2025 € 142.000.000 (eerste helft 2025 obv halfjaarbericht) 2026 € n.n.b. Bij negatieve economische ontwikkelingen zijn de winstverwachtingen en dividenden onzeker. n.v.t.
5. Relatie met beleidsprogramma 6. Deelnemende partijen
7. Bestuurlijk belang 8. Financieel belang
9. Vermogen
Eigen vermogen
Vreemd vermogen
10. Financieel resultaat
11. Risico’s 12. Ontwikkelingen
91
1. Naam
Enexis
2. Rechtsvorm 3. Vestigingsplaats 4. Doelstelling en openbaar belang
Naamloze vennootschap 's-Hertogenbosch Het distribueren en het transporteren van energie zoals elektriciteit, gas, warmte en (warm) water, en het in stand houden, beheren, exploiteren en uitbreiden van distributie en transportnetten in relatie tot energie. Programma bestuur en ondersteuning. De aandelen van Enexis holding zijn in handen van Nederlandse provincies en gemeenten, De gemeentelijke aandeelhouders in Limburg zijn verenigd in de Vegal. De gemeente Stein heeft stemrecht in de algemene vergadering van aandeelhouders. Bij de berekening van het dividend van Enexis is in de begroting 2026 en in de meerjarenraming 2027-2029 rekening gehouden met een bedrag van € 0,40 per aandeel. 460.350 aandelen genereren daarmee een dividendbedrag van € 184.140. 31-12-2024 € 5.538.000.000 31-12-2025 € 5.603.000.000 (obv halfjaarbericht 31-12-2024 € 5.949.000.000 31-12-2025 € 6.931.000.000 (obv halfjaarbericht)
5. Relatie met beleidsprogramma 6. Deelnemende partijen 7. Bestuurlijk belang
8. Financieel belang
9. Vermogen
Eigen vermogen Vreemd vermogen
10. Financieel resultaat 11. Risico’s 12. Ontwikkelingen
2024 € 254.000.000 2025 € 122.000.000 (obv halfjaarbericht) Bij negatieve economische ontwikkelingen zijn de winstverwachtingen en dividenden onzeker. De focus ligt op de uitvoering van de energietransitie en het beperken van transportschaarste. Ontwikkelingen op het gebied van warmte, waaronder het nieuwe wetsvoorstel, zijn voor Enexis aanleiding om het strategisch plan op dit gebied nader uit te werken.
92
1. Naam 2. Rechtsvorm 3. Vestigingsplaats 4. Doelstelling en openbaar belang
5. Relatie met beleidsprogramma 6. Deelnemende partijen 7. Bestuurlijk belang
8. Financieel belang
9. Vermogen
Eigen vermogen
Vreemd vermogen
10. Gemeentelijke bijdrage exploitatie 10. Financieel resultaat
11. Risico’s 12. Ontwikkelingen
Steinerbos BV BV Stein De vennootschap heeft ten doel het exploiteren van het Recreatiepark Steinerbos en het scheppen van voorwaarden voor maatschappelijke en culturele ontplooiing en voor vrijetijdsbesteding Programma openbaar groen, cultuur en recreati. Gemeente Stein Via de algemene vergadering van aandeelhouders (AVA) kan de gemeente Stein sturend optreden. De jaarrekening van Steinerbos B.V. wordt vastgesteld door de AVA. Tussen de gemeente Stein en de Steinerbos B.V. zijn een exploitatieovereenkomst en een huurovereenkomst gesloten. De exploitatieovereenkomst strekt tot doel om de wederzijdse rechten en plichten vast te leggen tussen partijen. Onder andere is beschreven welke exploitatiebijdrage door de gemeente Stein betaald wordt en welke tegenprestaties door Steinerbos B.V. hiervoor geleverd worden. De huurovereenkomst strekt tot doel om de aanwezige onroerende zaken inclusief de ondergrond ter beschikking te stellen aan Steinerbos B.V. teneinde het recreatiepark te kunnen exploiteren. Tevens is in deze overeenkomst beschreven onder welke condities en tegen welke prijs het gehuurde ter beschikking wordt gesteld aan de B.V. De gemeente Stein is enig aandeelhouder van de vennootschap Steinerbos B.V. Het kapitaal van de vennootschap bestaat uit één aandeel van één euro (€ 1,00).
31-12-2024 € - 72.000 31-12-2025 € NB 31-12-2026 € NB 31-12-2024 € 1.400.000 31-12-2025 € NB 31-12-2026 € NB 2024 € 415.166 2025 € 627.036 2026 € 641.292 2024 € - 142.000 2025 € 43.936 2026 € NB Steinerbos BV zal 2025-Q4 een nieuw businessplan voor de toekomst presenteren. De uitvoering daarvan start in 2026.
93
1. Naam
NV RWM
2. Rechtsvorm 3. Vestigingsplaats 4. Doelstelling en openbaar belang 5. Relatie met beleidsprogramma 6. Deelnemende partijen 7. Bestuurlijk belang
8. Financieel belang
9. Vermogen
Eigen vermogen
Vreemd vermogen
10. Gemeentelijke bijdrage 11. Financieel resultaat
12. Risico’s 13. Ontwikkelingen
NV Sittard-Geleen Uitvoeren afvalinzameling en aanverwante reinigingstaken van de aangesloten gemeenten Programma volkshuisvesting en milieu De gemeenten Sittard, Sittard-Geleen, Beek en EchtSusteren. Wethouder, verantwoordelijk voor de portefeuille financiën, vertegenwoordigt de gemeente in de AVA. Wethouder Hendrix vertegenwoordigt de gemeente inhoudelijk. Het aandeel van Stein in het aandelenkapitaal van de NV RWM bedroeg in eerste instantie € 5.900. In december 2010 heeft de NV RWM de deelnemende gemeenten gevraagd het aandelenkapitaal uit te breiden om een vergunning op grond van de Wet wegvervoer goederen te krijgen. Voor Stein betekende dit een uitbreiding van het aandelenkapitaal met € 5.800. Op 15 februari 2011 heeft het college hiermee ingestemd. Stein bezit 117 aandelen á € 100. 31-12-2024 € 5.435.340 31-12-2025 € 5.835.000 31-12-2026 n.n.b. 31-12-2024 € 6.237.063 31-12-2025 € 6.231.000 31-12-2026 n.n.b. n.v.t. 2024 € 252.639 2025 € 400.000 2026 € 406.000 Bij beëindigen contract worden desintegratiekosten in rekening gebracht. RWM is de zoektocht gestart naar een nieuwe huisvestingslocatie gezien de huurovereenkomst van de huidige locatie per eind 2029 afloopt. Verder zijn de milieuparken in de Westelijke Mijnstreek verouderd en toe aan vervanging. Regionaal wordt gewerkt aan een optimalisatietraject van de milieuparken.
94
Wet Open Overheid Algemeen De Wet open overheid (Woo) stimuleert een transparante en toegankelijke overheid. Gemeenten zijn verplicht om informatie actief openbaar te maken binnen elf vastgestelde categorieën. In de gemeente Stein werken we aan een zorgvuldige afhandeling van Woo-verzoeken, de uitbreiding van actieve openbaarmaking en het vergroten van het bewustzijn onder medewerkers over de impact van de Woo op de dagelijkse werkprocessen. Transparantie is daarmee niet alleen verplicht, maar ook essentieel voor open en betrouwbaar bestuur. Bewustwording en deskundigheid De organisatie richt zich op verdere professionalisering van de Woo binnen gemeente Stein. In 2026 worden verschillende concrete acties ondernomen om het bewustzijn en de deskundigheid rondom de Woo te vergroten. Er worden workshops georganiseerd voor zowel nieuwe als bestaande medewerkers én bestuurders. In samenwerking met de afdeling communicatie wordt daarnaast een gerichte bewustwordingsaanpak ontwikkeld en uitgevoerd. Ook wordt een verdiepende training ‘EHBO bij de Woo’ opgeleverd, gericht op het versterken van Woo-kennis binnen de afdelingen. Tot slot wordt de kennisbank Woo verder ingevuld, zodat alle relevante informatie actueel, overzichtelijk en toegankelijk is voor medewerkers.
Deze acties zijn gericht op duurzame kennisborging en het versterken van verantwoordelijkheidsgevoel rondom de Woo bij medewerkers over hun rol in actieve en passieve openbaarmaking. De Woo wordt geïntegreerd in de bredere organisatieontwikkeling, zodat de Woo als rode draad door bestaande werkprocessen heen verweven wordt. Dit zorgt voor een logische en begrijpelijke benadering voor medewerkers. Actieve openbaarmaking In 2024 zijn binnen de gemeente Stein de eerste vier Woo-informatiecategorieën actief openbaar gemaakt. In 2025 is deze lijn voortgezet met de publicatie van nog vier categorieën: raadsstukken, agenda’s en besluitenlijsten van B&W, jaarplannen en jaarverslagen, en Woo-verzoeken. In 2026 wordt het aantal openbaar gemaakte categorieën verder uitgebreid. De focus ligt op de voorbereiding en – waar mogelijk – publicatie van convenanten, adviezen, klachtenprocedures en onderzoeksrapporten. Er wordt voor gezorgd dat de Woo-eisen tijdig worden meegenomen in gemeentebrede projecten en initiatieven, door vanuit haar rol actief aan te sluiten bij relevante ontwikkelingen. Naar verwachting wordt eind 2025 duidelijk welke resterende informatiecategorieën wettelijk verplicht openbaar gemaakt moeten worden en per wanneer. Op basis daarvan wordt de aanpak voor 2026 aangescherpt. Procesoptimalisatie In 2025 zijn de Woo-sjablonen opgesteld in begrijpelijke taal (B1).
In 2026 worden deze sjablonen en processen vastgelegd in de werkprocessen en bijbehorende applicaties zodat deze voor gebruik beschikbaar zijn. In 2026 worden deze ook geëvalueerd en waar nodig aangepast om de kwaliteit van de afhandeling van Woo-verzoeken verder te verbeteren. Daarnaast wordt onderzocht hoe bestaande applicaties beter kunnen ondersteunen in de uitvoering van de Woo. Tot slot wordt, in samenwerking met communicatie, een toegankelijkheidsverklaring opgesteld voor open.gemeentestein.nl. Hiermee wordt de vindbaarheid en bruikbaarheid van openbaar gemaakte informatie voor alle inwoners verder versterkt. In onderstaande tabel zijn meerjarig de resterende beschikbare incidentele en structurele budgetten weergegeven: die van rijkswege zijn toegekend: (x € 1.000)
Begr. 2025
Begr. 2026
Begr. 2027
Begr. 2028
Begr. 2029
Wet Open Overheid
159
83
37
38
39
Totaal exploitatie
159
83
37
38
39
95
Financiële begroting Algemeen Uitgangspunten begroting 2026 Bij de samenstelling van de begroting 2026 is rekening gehouden met onderstaande uitgangspunten. Deze worden kort toegelicht. Algemeen • De begroting 2026 is samengesteld op basis van bestaand beleid; • Het bestuursakkoord 2022-2026 is volledig vertaald in de begroting 2026-2029; • Budgetten zijn, voor zover mogelijk, onderbouwd met kwantitatieve en kwalitatieve gegevens (de zgn. APK’s); • Stelposten zijn geactualiseerd; • De begroting heeft een reëel ambitieniveau; • Nog niet toe te rekenen bedragen worden via een stelpost inzichtelijk gemaakt; • De ramingen van zowel exploitatielasten als investeringsbedragen die betrekking hebben op BTW compensabele posten en BTW-plichtige posten zijn exclusief de te verrekenen BTW opgenomen; • De verplichte beleidsindicatoren zijn weergegeven in een extra bijlage; • Alle bedragen in de tabellen zijn x € 1.000 Loon- en prijsinflatie • Voor de uitgangspunten van de loonkosten verwijzen wij naar paragraaf bedrijfsvoering. Voor 2026 is de CAO verhoging in de programma's verwerkt. • Aan de lastenkant is in de meerjarenbegroting daar waar nodig rekening gehouden met prijsontwikkelingen. De indexpercentages genoemd in de kadernota zijn leidend geweest voor het opstellen van deze begroting. Voor 2026 en verder is er rekening gehouden met 2,6%.
Belastingen en tarieven Betreffende het belasting- en tariefbeleid worden de volgende uitgangspunten gehanteerd: • In de programmabegroting 2026-2029 is het opbrengstvolume van de OZB voor 2026 met 2,3 % verhoogd. De verhoging voor de jaren 2027-2029 bedraagt 4 %, 3.5 % en 3,6 %. Dit heeft betrekking op de inflatie; • Bij de bepaling van de tarieven voor de afvalstoffenheffingen en de rioolheffingen wordt uitgegaan van 100% kostendekking; • In de programmabegroting 2026-2029 is het tarief van de toeristenbelasting voor 2026 met 2,3 % verhoogd. De verhoging voor de jaren 2027-2029 bedraagt 4 %, 3.5 % en 3,6 %. Dit heeft betrekking op de inflatie; • In de programmabegroting 2026-2029 is het opbrengstvolume van de leges niet gewijzigd. Bij de vaststelling van de legestarieven, wordt daar waar van toepassing, rekening gehouden met wettelijk gestelde maxima; • Bij de huurtarieven voor de binnensportaccommodaties (sport- en gymzalen) wordt geen verhoging doorgevoerd. De tarieven voor de buitensportaccommodaties worden contractueel bepaald door de CBS indexeringen. • Kostendekkingsplannen zijn in principe kaderstellend voor de tariefbepalingen. Kapitaallasten • Afschrijving op investeringen vindt voor het eerst plaats in het jaar ná het jaar van ingebruikname/investeren. Er vindt dus géén afschrijving plaats in het jaar van investeren.
• Voor de berekening van kapitaallasten van nieuwe investeringen wordt het gemiddelde investeringsmoment gesteld op 1 juli van het jaar. Daarom wordt in het jaar van investeren een half jaar rente als last in de begroting opgenomen.
96
• •
Bij de berekening van kapitaallasten wordt voor 2026 en verder de renteomslag gehanteerd. Voor bestaande activa wordt de rente berekend op basis van de zgn. ‘renteomslag’. Dit percentage is bij de begroting 2026 opnieuw berekend. Berekening heeft plaatsgevonden op basis van de boekwaarde aan het begin van het begrotingsjaar.
97
Totaal lasten en baten Werk
Begr
Begroting
2024
2025
2026 Lasten
Meerjarenplanning 2027
Baten
Saldo
Lasten
2028
Baten
Saldo
Lasten
2029
Saldo
Saldo
(x € 1.000) Bestuur en ondersteuning
Baten
Saldo
Lasten
Baten
Saldo
-3.086
-3.055
3.808
772
-3.036
3.896
876
-3.021
3.778
789
-2.989
3.894
615
-3.279
Veiligheid
-2.717
-3.195
3.847
455
-3.392
3.588
166
-3.421
3.686
152
-3.534
3.786
152
-3.633
Verkeer en vervoer en waterstaat
-4.507
-7.567
6.046
553
-5.493
6.573
553
-6.020
7.029
553
-6.476
7.374
553
-6.821
Economie
-702
-1.083
1.174
386
-788
938
408
-530
946
414
-532
954
426
-528
Onderwijs
-2.763
-3.149
4.029
578
-3.451
4.304
585
-3.719
4.592
591
-4.002
4.631
597
-4.034
Sport, cultuur en recreatie
-4.997
-7.318
7.436
682
-6.753
6.831
540
-6.291
7.025
550
-6.475
7.068
560
-6.508
Sociaal domein
-23.063 -26.144
34.868
7.835 -27.032
34.586
7.261 -27.325
34.874
7.425 -27.449
35.618
7.704 -27.914
-451
11.274
10.783
-491
11.080
10.677
-403
1.627
-1.533
4.064
2.473
-1.591
2.137
595
-1.542
Volksgezondheid en milieu
-474
-1.417
13.318
11.753
-1.565
11.076 10.624
Ruimtelijke ordening en volkshuisvestiging
-1.729
-2.653
4.357
2.713
-1.644
3.160
Saldo van baten en lasten programmas
-44.039
-55.580
78.883
25.728
-53.155 74.951
22.641
-52.310
77.267
23.730
-53.538
76.541
21.881
-54.661
Lokale heffingen
6.255
6.268
208
6.681
6.472
215
6.982
6.767
224
7.232
7.008
234
7.492
7.258
Algemene uitkeringen
53.476
56.543
42
58.439
58.397
42
59.116
59.074
42
59.550
59.508
42
61.772
61.730
Dividend
148
452
11
232
221
11
232
221
11
232
221
11
232
221
Saldo financieringsfunctie
34
511
74
74
0
63
63
0
57
57
0
37
37
0
Overige algemene dekkingsmiddelen Totaal algemene dekkingsmiddelen
796
204
548
640
92
1.164
619
-545
1.893
591
-1.301
2.717
591
-2.126
60.707 63.979
884 66.066 65.182
1.495 67.013 65.517
2.227 67.662 65.435
3.041 70.125 67.084
Overhead
-11.495
-12.267
11.617
7
-11.610
11.408
7
-11.401
11.354
7
-11.347
11.438
7
-11.431
Onvoorzien
0
-25
25
0
-25
25
0
-25
25
0
-25
25
0
-25
-12
-6
5
0
-5
5
0
-5
5
0
-5
5
0
-5
Vennootschapsbelasting
98
Saldo van baten en lasten
5.162
-3.900
91.414
91.801
387 87.885
Mutaties reserves
-5.162
7.985
303
1.971
1.668
0
4.085
91.717
93.772
2.055
Resultaat
89.661
1.776
90.879
91.399
520
91.051
92.013
962
0
635
635
0
677
677
0
591
591
87.885
90.296
2.411
90.879
-92.076
1.197
91.051
92.604
1.553
99
Recapitulatie begrotingsevenwicht 2026 x 1.000 Lasten
totaal
2027
inc
struct
4.722
Baten
66.837
Bestuur en ondersteuning
62.115
4.722 0
totaal
2028
inc
struct
5.422
66.837
67.891
62.115
62.469
5.422 0
totaal
2029
inc
struct
6.035
67.891
68.450
62.469
62.415
6.035 0
totaal
inc
68.450
70.741
62.415
63.775
Lasten
3.846
3.846
3.588
3.588
3.686
3.686
3.786
Baten
455
455
166
166
152
152
152
-3.391
-3.422
-3.422
-3.534
-3.534
-3.634
Veiligheid
-3.391
0
0
0
struct
6.966
6.966 70.741 0
63.775 3.786 152
0
-3.634
Lasten
6.046
6.046
6.573
6.573
7.029
7.029
7.373
7.373
Baten
553
553
553
553
553
553
553
553
-6.020
-6.476
-6.476
-6.820
Verkeer, vervoer en waterstaat
-5.493
0
-5.493
-6.020
Lasten
1.174
244
930
938
938
946
946
954
Baten
386
386
408
408
414
414
426
-544
-530
-530
-532
-532
-528
0
0
-6.820 954 426
-788
Lasten
4.029
4.029
4.304
4.304
4.592
4.592
4.631
4.631
Baten
578
578
585
585
591
591
597
597
-3.451
0
-3.451
-3.719
-3.719
-4.001
-4.001
-4.034
Lasten
7.435
600
6.835
6.831
6.831
7.025
7.025
7.068
Baten
682
682
540
540
550
550
560
-6.291
-6.475
-6.475
-6.508
34.586
34.874
34.874
35.618
Sport, cultuur en recreatie
-6.753
-600
-6.153
-6.291
Lasten
34.868
633
34.235
34.586
Baten
0
0
0
Economie
Onderwijs
-244
0
0
0
0
0
0
-528
-4.034 7.068 560
0
-6.508 35.618
7.835
633
7.202
7.261
7.261
7.425
7.425
7.704
-27.033
0
-27.033
-27.325
0
-27.325
-27.449
0
-27.449
-27.914
0
-27.914
Lasten
13.318
3.522
9.796
11.076
1.545
9.531
11.274
1.688
9.586
11.080
1.536
9.544
Baten
11.753
3.364
8.389
10.624
1.475
9.149
10.783
1.618
9.165
10.677
1.536
9.141
Volksgezondheid en milieu
-1.565
-158
-1.407
-452
-70
-382
-491
-70
-421
-403
0
Lasten
4.357
2.203
2.154
3.160
1.191
1.969
4.063
1.877
2.186
2.136
2.136
Baten
2.713
2.203
510
1.627
1.191
436
2.473
1.877
596
595
595
0
-1.590
-1.541
11.354
11.438
Sociaal Domein
Ruimtelijke ordening en volkshuisvesting
-1.644
0
-1.644
-1.533
0
-1.533
-1.590
Overhead lasten
11.617
498
11.119
11.408
78
11.330
11.354
100
7.704
0
-403
-1.541 11.438