P&C cyclus 2024

financieel gezond

Planning & Control cyclus

2024

Rollen en verantwoordelijkheden

Rollen en verantwoordelijkheden

P&C cyclus In de financiële verordening 2023 is opgenomen dat de gemeente Stein jaarlijks 5 P&C producten op stelt. Dit zijn de kadernota, begroting, jaarstukken en 2 tussentijdse rapportages in de vorm van een bestuursrapportage en slotwijziging.

P&C cyclus

P&C cyclus

Vooruitkijken: Kadernota 2025 Doel Conform artikel 4 van de financiële verordening biedt het college jaarlijks een kadernota aan. In de kadernota 2025 worden de kaders geschetst, waarbinnen de begroting 2025 met meerjarenperspectief 2026-2028 (hierna: begroting 2025) op wordt gesteld. Vanuit de “3-w vragen” willen wij bij de kadernota inzicht krijgen in de 1e w-vraag: Wat willen we (in 2025) bereiken? Waar mogelijk wordt er ook al inzicht gegeven in de 3e w-vraag: Wat mag dat gaan kosten? De 2e w-vraag (Wat gaan we daarvoor doen?) wordt inzichtelijk gemaakt bij het begrotingsproces.

Vooruitkijken: Kadernota 2025 Meicirculaire Voorheen werden de effecten van de meicirculaire meegenomen in de bestuursrapportage / kadernota. In verband met de vroege zomervakantie is de raadsplanning een week eerder dan voorgaande jaren. Rekening houdende met het feit dat de meicirculaire altijd pas in de 1e week van juni gepubliceerd wordt, is de doorrekening van de circulaire pas op zijn vroegst 4 juni gereed. Dat betekent dat deze niet meer verwerkt kan worden in de bestuursrapportage en kadernota. De informatie over en de effecten van de meicirculaire worden dan ook middels een apart raadsvoorstel en -besluit voorgelegd aan de gemeenteraad. Daar deze in dezelfde raadscyclus behandelt wordt, heeft de gemeenteraad tóch een actueel en integraal financieel beeld ná meicirculaire.

Vooruitkijken: Begroting 2025 Doel Conform artikel 190 van de gemeentewet biedt het college jaarlijks de begroting met meerjarenraming aan de gemeenteraad aan. De begroting 2025 met meerjarenperspectief 2026-2028 wordt uitgewerkt op basis van de kaders, uitgangspunten en het meerjarige financiële beeld uit de kadernota 2025 (incl. meicirculaire 2024). Bij de kadernota 2025 is vooral de 1e w-vraag (Wat willen we bereiken?). Bij de begroting geven we inzicht in de 2e en 3e w-vragen: Wat gaan we daarvoor doen? en: Wat mag dat kosten?

Bijsturen: Bestuursrapportage 2024 Doel De bestuursrapportage van de gemeente Stein is vooral een afwijkingenrapportage. In deze rapportage werd tot op heden vooral financieel gerapporteerd. Met ingang van 2024 is het streven om tevens op de beleidsdoelen te rapporteren. Hiermee willen wij de gemeenteraad nog meer in stelling brengen om haar controlerende taak uit te kunnen voeren. Mede gelet op de ontwikkelingen met betrekking tot de organisatieontwikkeling zien we dit nog als groeimodel. Op basis van deze rapportage kan desgewenst tussentijds worden bijgestuurd.

Bijsturen: Slotwijziging 2024 Doel In deze rapportage wordt met name financieel gerapporteerd. De slotwijziging is de laatste rapportage over de begroting 2024. Deze rapportage informeert over de realisatie van de begroting over de laatste periode van het jaar. Hiermee kunnen begrotingsonrechtmatigheden worden voorkomen. De rapportage is daarmee de opmaat naar de jaarverantwoording 2024.

Verantwoorden: Jaarstukken 2023 Doel Conform artikel 197 en 198 van de gemeentewet legt het college over elk begrotingsjaar verantwoording af middels de jaarrekening en het jaarverslag. De raad stelt de jaarrekening en het jaarverslag vast. Hiermee vormen de jaarstukken 2023 het sluitstuk van de P&C cyclus 2023. De accountant geeft een getrouwheidsoordeel af bij de jaarrekening. Deze jaarrekening omvat nu ook de rechtmatigheidsverantwoording van het college. De uitspraak over de mate waarin het college vindt dat de organisatie rechtmatig heeft gehandeld toetst de accountant daarom op getrouwheid.