Jaarrekening 2025
Tekst van het document
Financiële vertaling De tot het beheerplan en het projectenplan behorende investeringen en onderhoudsbudgetten worden verantwoord op het programma ‘Volksgezondheid en milieu’. In 2025 is reiniging en inspectie in Catsop en stukje Elsloo uitgevoerd en het maatregelenprogramma (MRP) in Nieuwdorp Stein. Riolering: Directe lasten onderhoud riolen (x € 1.000)
Rek. 2023
Rek. 2024
Begr. 2025
Rek. 2025
Onderhoud riolen
806
788
843
801
Totaal exploitatie
806
788
843
801
Onderhoudsbudget exploitatie:
Groen Beleidskaders De gemeenteraad heeft in 2022 de kwaliteitsniveaus voor het beheer en onderhoud van de openbare ruimte (IBOR) geactualiseerd. In het vastgestelde Integraal Beheer-kwaliteitsplan Openbare ruimte Stein (IBOR) 2022-2026 is o.a. het beheer en onderhoud van het openbare groen geborgd. In de groennota's: de groenstructuurvisie, het groenbeheerplan en bomenbeheerplan is de ontwikkeling met betrekking tot het beheer en onderhoud van het groen in de openbare ruimte (stedelijke omgeving) en het groen in het landschap als buitengebied, nader uitgewerkt. Beheerplannen De beleidskaders voor het beheer en onderhoud van het openbaar groen zijn verwerkt in het groenbeheerplan en bomenbeheerplan. In de beheerplannen staat beschreven op welke manier het groen onderhouden wordt (om de gewenste ambitie te halen), wat hiervoor nodig is en wat dit financieel betekent. In 2025 is het benodigde groenonderhoud, in relatie tot de beheerplannen, weer via onderhoudsbestekken uitgevoerd.
75
Door de aannemers is dit werk met betrekking tot het specialistisch bomenonderhoud, het bermenen natuurweide onderhoud met de hagen in het buitengebied en het grassportvelden onderhoud uitgevoerd. Het andere deel van het openbare groen is als basisonderhoud uitgevoerd door de eigen Wijkteams en RWM voor de onkruidbeheersing op verhardingen. Door de wijkteams zijn er ook weer veel struiken en bomen geplant als verjonging van de groenopstand. Kleinere opdrachten voor speciaal groenonderhoud zoals de beplantingen langs holle wegen in het buitengebied en het meubilair in het buitengebied waaronder zitbanken is uitgevoerd door kleinere bedrijven vanuit onze gemeenschap. Sterk wisselende weersinvloeden door het jaar heen hebben ervoor gezorgd dat het werk met extra aandacht en met een kleine financiële extra ondersteuning bij de slotwijziging, goed kon worden afgerond. Financiële vertaling Het basis groenonderhoud wordt uitgevoerd door het team Wijkbeheer, drie groenaannemers voor het specialistisch onderhoud (o.a. bermen, sportvelden en bomen) en een klein aantal bedrijven waaronder Landschapsbeheer Mergelland. Het aanleggen en onderhouden van groen wordt op het programma ‘Sport, Cultuur en Recreatie’ verantwoord en waar nodig toegelicht.
Het gehele groenonderhoud, zowel in eigen beheer (team Wijkbeheer) en het deel middels bovengenoemde bestekken, het werk onder andere door RWM (onkruidbestrijding verhardingen) en regionale bedrijfjes is binnen de begroting uitgevoerd. Groen: Rek. 2023
Rek. 2024
Begr. 2025
Rek. 2025
Bestrijden onkruid
195
232
243
243
Onderhoud bermen
62
88
69
64
Landschapsplannen*
55
0
0
0
Openbaar groen
756
909
1.035
1.006
1.068
1.229
1.347
1.313
Directe lasten onderhoud groen (x € 1.000)
Onderhoudsbudget exploitatie:
Totaal exploitatie * ondergebracht onder openbaar groen
76
Financiering Algemeen
De paragraaf financiering is een verplicht onderdeel van de programmarekening. De paragraaf is een belangrijk instrument voor het transparant maken van de financieringsfunctie van de gemeente. Treasury is het sturen, beheersen van, verantwoorden over en het toezicht houden op de financiële geldstromen, de financiële vermogenswaarden, de financiële positie en de hieraan verbonden risico's. Het doel is de organisatie te voorzien in vreemd vermogen tegen zo laag mogelijke kosten en te beschermen tegen ongewenste financiële risico’s. De uitvoering van treasury wordt wettelijk geregeld in de wet financiering decentrale overheden (FIDO). De wet FIDO regelt dat de uitvoering van de treasuryfunctie binnen de gemeente uitsluitend de publieke taak dient en geschiedt binnen de financiële kaders. Bij de keuze van financiering worden door de gemeente Stein, binnen de kaders van de wet FIDO, onderstaande regels gehanteerd: • De rente van vaste geldleningen is door de lange looptijd financieel van groter belang dan de rente van leningen met een korte looptijd. • Bij een verwachte daling van de lange rente verdient het de voorkeur om het aantrekken van vaste/langlopende leningen zoveel mogelijk uit te stellen tot de rentedaling is ingetreden. • Bij een verwachte stijging van de lange rente is er een voorkeur om de kortlopende schulden om te zetten in langlopende schulden.
• Bij een te verwachten stabiele renteontwikkeling dient in de actuele financieringsbehoefte te worden voorzien met de financieringsvormen die absoluut gezien de laagste rente dragen.
Algemene interne en externe ontwikkelingen Interne ontwikkelingen In 2025 hebben zich voor de gemeente Stein geen mogelijkheden voorgedaan om geldleningen vervroegd af te lossen. De financieringsbehoefte in 2025 kon worden afgedekt met kortlopende kasgeldleningen en een debetsaldo in de rekening courant. Mutaties in de vaste schulden zijn in onderstaand overzicht weergegeven (exclusief woningbouwleningen) Gemiddelde rente leningportefeuille (in %)
Mutaties: Bedrag € 1.000
Stand per 01.01.2025 Vervroegde aflossingen Reguliere aflossingen Nieuwe langlopende lening(en) Stand per 31.12.2025
48.324
1,62
0 3.903 0 44.421
1,53
Externe ontwikkelingen De ECB verlaagde in 2025 de beleidsrente verder tot 2%. Deze zogenoemde beleidsrente is het belangrijkste instrument van de ECB. De beleidsrente bepaalt de rentetarieven voor commerciële banken om geld bij de ECB te lenen of aan te houden. In juli 2025 werd het inflatiedoel van 2% bereikt en besloot de ECB de rente ongewijzigd te laten. Schatkistbankieren De wet verplicht schatkistbankieren houdt in dat publieke instellingen al hun liquide middelen
77
aanhouden bij het ministerie van Financiën. Ze doen dat in de vorm van een rekening-courant, zoals bij een bank. Decentrale overheden hebben de mogelijkheid om termijndeposito's aan te houden. Er geldt een doelmatigheidsdrempel van 2% van het begrotingstotaal met een minimum van € 1.000.000 per gemeente. Voor de gemeente Stein is deze gemiddelde drempel in 2025 per kwartaal 2% x € 85.931.000 (het begrotingstotaal 2025) = € 1.718.620 In onderstaande tabel staat de berekening voor de gemeente Stein van het kwartaal gemiddelde van het schatkistbankieren in 2025. Berekening kwartaalgemiddelde Schatkistbankieren
Q12025
Q22025
Q32025
Q42025
0
0
33
529
Ruimte tot het drempelbedrag
1.719
1.719
1.719
1.719
Onderschrijding van het drempelbedrag
1.719
1.719
1.686
1.190
X € 1.000
Kwartaalcijfer op dagbasis buiten Rijksschatkist aangehouden middelen
Risicobeheer Om de rentekosten zo laag mogelijk te houden dient er een goede balans gevonden te worden tussen optimalisatie op de korte termijn en de stabilisatie op de langere termijn. Financiering met een korte looptijd kan zorgen voor de laagste rentelasten, terwijl vanuit het oogpunt van lange termijn stabiliteit een financiering met een langere rentevaste periode de voorkeur heeft. De wet FIDO geeft twee richtlijnen voor het beperken van renterisico's: het kasgeldlimiet en de renterisiconorm. Kasgeldlimiet De kasgeldlimiet geeft de limiet aan voor de vlottende schuld van de gemeente. Deze limiet is vastgesteld op 8,5% van de totale begroting. In 2025 was deze limiet voor de gemeente Stein afgerond € 7,3 miljoen. Onderstaande tabel geeft de informatie weer met betrekking tot de kasgeldlimiet. In 2025 was er geen sprake van een overschrijding van deze limiet. De gemeente Stein heeft gedurende deze periode geen langlopende financiering hoeven aan trekken om aan haar financieringsbehoefte te kunnen blijven voldoen. Periode
Q1-25
Q2-25
Q3-25
Q4-25
Netto vlottende schuld -/- overschot vlottende middelen
4.777
7.426
2.945
1.485
Kasgeldlimiet
7.304
7.304
7.304
7.304
4.359
5.819
122
Overschrijding van kasgeldlimiet Ruimte tot de kasgeldlimiet
2.527
Renterisiconorm In de wet FIDO staat dat de renterisiconorm niet mag worden overschreden. Deze norm zorgt voor een opbouw van de leningportefeuille, waarbij het renterisico van renteaanpassingen en herfinanciering van geldleningen in voldoende mate wordt beperkt. Er mag maximaal 20% van de langlopende geldleningen per jaar in aanmerking komen voor herfinanciering en renteherziening. Hierbij wordt een onderscheid gemaakt tussen primaire en secundaire renterisico's. Primaire renterisico's betreft het gevaar van een ongunstige stand van de rente op het moment dat nieuwe leningen moeten worden afgesloten. Secundaire renterisico's betreft het niet kunnen profiteren van gunstige renteontwikkelingen. Risico's loopt de gemeente dan ook bij een onevenwichtige verdeling van de portefeuille wat betreft de looptijden.
78
Een portefeuille met overwegend kortlopende leningen kent een hoog primair risico en een overwegend langlopende portefeuille kent een hoog secundair risico. Uit onderstaand overzicht blijkt dat in 2025 de renterisiconorm van de gemeente Stein niet overschreden werd. (bedragen x € 1.000) Stap Variabelen Renterisico(norm) (1) Renteherziening op vaste schuld
2025 0
(2) Betaalde aflossingen
3.903
(3) Renterisico op vaste schuld (1 + 2)
3.903
(4) Renterisiconorm: 20% x 85.931.000 (begrotingstotaal)
17.186
(5) Ruimte onder renterisiconorm (4 – 3)
13.283
Debiteurenrisico Dit betreft het risico dat vorderingen op debiteuren niet kunnen worden geïnd en afgeboekt moeten worden. Ter afdekking van de risico's met betrekking tot debiteuren sociale zaken is voor een bedrag van € 458.215 een voorziening gevormd, en voor risico's met betrekking tot overige debiteuren bedraagt per 31 december 2025 € 131.400. Geldleningen De financiële risico’s van gemeenten voor de verstrekte geldleningen en achtervang aan woningcorporaties zijn klein. De financiële middelen (liquiditeitspositie en eigen vermogen) van de corporaties vormen de eerste zekerheid. De borgstellingsreserve van het Waarborgfonds Sociale Woningbouw (WSW) vormt de tweede zekerheid. Als corporaties hun rente- en aflossingsverplichtingen niet nakomen, dan kan de WSW aangesproken worden. Zij beschikken daarom over een borgstellingsreserve. De Autoriteit Woningcorporaties (AW) houdt sinds 2016 toezicht op WSW. Belangrijk doel van dit toezicht is om vast te stellen of het risicokapitaal van WSW toereikend is om mogelijke verliezen van WSW te dekken. De achtervang positie van Rijk en gemeenten vormt de derde zekerheid. Indien daarop een beroep gedaan moet worden, moeten Rijk en gemeenten op verzoek van het WSW renteloze leningen aan het WSW verstrekken.
Renteschema Rente omslagpercentage De renteomslag is berekend conform de nota rentenotitie die door de commissie BBV is gepubliceerd. Vanwege het inzicht in de rentelasten van externe financiering, het renteresultaat en de wijze van toerekening is onderstaand renteschema opgenomen. Het renteomslagpercentage wordt berekend door de totale rentekosten te delen door het totaal geactiveerd bedrag. De totale rentekosten bestaan uit de rente voor de vaste geldleningen, de bespaarde rente over de eigen financieringsmiddelen (reserves) en de rente van de financieringsbehoefte. Als gevolg van de lagere rentelasten in 2025 is het omslagpercentage in deze jaarrekening herrekend op 1,3%. Deze herrekening is budgetneutraal maar kan binnen diverse programma's tot een saldo leiden.
79
Renteschema:( bedragen x 1.000 €)
2025
a. Externe rente korte en lange financiering b. De externe rentebaten
857 -/-
53
Totaal door te rekenen externe rente
804
c. -De rente die aan de grondexploitaties moet worden doorberekend
-/-
0
-De rente van projectfinanciering die aan het betreffende taakveld moet worden toegerekend + rentebaat doorverstrekte leningen
-/- 369 -/-
369
Saldo door te rekenen externe rente
435
d1. Rente over eigen vermogen
733
d2. Rente over voorzieningen
136
De aan taakvelden (programma's inclusief overzicht Overhead) toegerekende rente (renteomslag)
1.304 -/1.294
e. De werkelijk aan taakvelden toegerekende rente (renteomslag) f. Saldo renteresultaat taakveld treasury
10
Resultaat uitzettingen Het uitzetten van overtollige gelden (liquiditeitsoverschotten) door middel van het verstrekken van leningen en beleggen dient op prudente wijze te geschieden. Er dient daarom van goede tegenpartijen gebruik te worden gemaakt teneinde de financiële risico's te beperken. Indien met minder kredietwaardige tegenpartijen in zee wordt gegaan, kunnen hierdoor weliswaar (tijdelijk) hogere renteopbrengsten worden verkregen, maar loopt de gemeente daarbij (aanzienlijk) grotere risico's.
Wet Houdbare Overheidsfinanciën De kern van de Wet houdbare overheidsfinanciën (Wet HOF) is verankerd in de Europese begrotingsafspraken en de bepaling dat het Rijk en de decentrale overheden (gemeenten, provincies en waterschappen) een gelijkwaardige inspanning moeten leveren om aan deze afspraken te voldoen. Een van de belangrijkste afspraken is het bereiken van een begrotingsevenwicht op middellange termijn. Als een meerjarige overschrijding van de vastgestelde norm van het Economisch en Monetaire Unie (EMU) saldo van de decentrale overheden dreigt, heeft de minister de mogelijkheid om met behulp van het correctiemechanisme het EMU-saldo van de decentrale overheden te beheersen. Voor de berekening van het EMU-saldo van de gemeente Stein wordt verwezen naar het de paragraaf "EMU-saldo" onder de het hoofdstuk "jaarrekening".
80
Bedrijfsvoering Algemeen Om de ambities van het gemeentebestuur te realiseren is een organisatie nodig van mensen en middelen. Het is belangrijk dat een dergelijke organisatie in lijn wordt gebracht met deze ambities. De paragraaf bedrijfsvoering schetst de manier waarop de organisatie hier invulling aan geeft en welke instrumenten hiervoor nodig zijn. Bedrijfsvoering is van belang voor het slagen van de gemeentelijke programma’s door er voor te zorgen dat primaire processen hun taken zo optimaal mogelijk kunnen uitvoeren. In deze paragraaf geeft de gemeente de beleidsvoornemens rondom de bedrijfsvoering aan. Bedrijfsvoering bestaat traditioneel uit de onderdelen personeel, automatisering, communicatie, organisatie, financieel beheer (waaronder de administratieve organisatie en de interne controle) en huisvesting, en heeft daarmee een duidelijke relatie met het programma Bestuur en Ondersteuning en Algemene Dekkingsmiddelen.
Rechtmatigheidsverantwoording Bij deze jaarstukken 2025 geeft het college van burgemeester en wethouders een rechtmatigheidsverantwoording af. Uw gemeenteraad heeft met het vaststellen van de financiële verordening bepaald dat onrechtmatigheden groter dan € 25.000 vermeld moeten worden in deze verantwoording. Met verwijzing naar de rechtmatigheidsverantwoording, welke onderdeel is van de jaarrekening, kan geconstateerd worden dat er in 2025 een bedrag van € 1.528.193 aan onrechtmatigheden zijn geconstateerd. In onderstaande tabel is dit weergegeven. Begrotingscriterium 1.a Overschrijding lasten programma’s 1.b Overschrijding investeringsbudgetten 2. Ongeautoriseerde reservemutaties 3. Overschrijding van baten en/of onderschrijding van lasten (die niet tijdig zijn gemeld bij de raad) Totaal begrotingsonrechtmatigheden 4. Totaal van de begrotingsonrechtmatigheden dat past binnen het vooraf vastgestelde beleid en daarmee vooraf als acceptabel is geduid. De niet-acceptabele begrotingsonrechtmatigheden Voorwaardencriterium Inkopen ten onrechte niet Europees aanbesteed M&O criterium 6. Geen bevindingen Totaal onrechtmatigheden Waarvan acceptabel Waarvan niet-acceptabel
X € 1 miljoen 1,3 0,0 0,0 0,0
1,3 1,3
0,0
0,2
1,5 1,3 0,2
Begrotingscriterium Er is sprake van een overschrijding op het programma Bestuur en ondersteuning en algemene dekkingsmiddelen van € 1.341.000 Dit wordt veroorzaakt door een extra storting in de voorziening pensioenverplichtingen (gewezen) wethouders. Per 1 januari 2028 vindt, in het kader van de Wet toekomst pensioenen (Wtp), de
81
overgang plaats van de pensioenregeling voor politiek ambtsdragers naar het nieuwe pensioenstelsel. Het bedrag voor reeds opgebouwde pensioenaanspraken van politiek ambtsdragers wordt dan overgedragen aan het pensioenfonds ABP. De commissie BBV heeft in dit kader een stellige uitspraak gedaan dat gemeenten de voorziening pensioenverplichtingen naar het juiste niveau moeten brengen in de jaarrekening 2025 (op basis van een onderzoek uitgevoerd door ministerie BZK/IPO,VNG en Unie van Waterschappen). Voor de gemeente Stein bedraagt dit een totale storting in 2025 van € 1,3 miljoen. Gezien het moment van ontvangen van betreffende gegevens kon deze afwijking niet eerder gemeld worden dan in de jaarrekening. De gemeenteraad heeft bepaald dat deze onrechtmatigheid dan als acceptabel bestempeld mag worden. Voorwaardencriterium Ten aanzien van de naleving van de Europese aanbestedingsregels is een totaalbedrag van € 187.193 aan onrechtmatigheden vastgesteld. Deze onrechtmatigheden hebben volledig betrekking op de inhuur van BOA’s. Deze onrechtmatigheid was ook aan de orde in de jaarrekening 2024 en kent een doorwerking in 2025. Inmiddels zijn passende maatregelen getroffen, waardoor deze onrechtmatigheid in 2026 is verholpen. Er zijn in 2024 geen fraudegevallen en/of schendingen van integriteit geconstateerd.
Onderzoeksverordening doelmatigheid en doeltreffendheid In 2025 was een evaluatie van de doeltreffendheid van de Planning- en Controlcyclus (P&C-cyclus). Er is ervoor gekozen om geen afzonderlijke onderzoeksrapportage op te stellen, maar om de evaluatie te benutten voor het direct doorvoeren van verbeteringen binnen de P&C-cyclus. De beoordeling heeft plaatsgevonden op basis van ervaringen uit de praktijk en signalen. Hierbij is gekeken in hoeverre de P&C-cyclus aansluit op de informatiebehoefte en kan worden ingezet als sturingsinstrument. De doorgevoerde verbeteringen hebben betrekking op het proces en op het versterken van de zuivere rolverdeling binnen de P&C-cyclus. Deze aanpassingen maken onderdeel uit van een groeiproces, waarbij de P&C-cyclus stap voor stap wordt doorontwikkeld. De effecten van deze verbeteringen worden gevolgd en benut voor verdere verfijning in de komende jaren.
Informatiebeveiliging en privacy De Functionaris Gegevensbescherming heeft in 2025 verslag uitgebracht aan het college en de gemeenteraad over haar bevindingen uit het toezicht in 2024. Dit toezicht had betrekking op de naleving van zowel de Algemene Verordening Gegevensbescherming (AVG) als de Wet politiegegevens (Wpg). Er is een stevig fundament gelegd voor structurele verbeteringen, maar er blijven aandachtspunten, zoals het actualiseren van privacybeleidsstukken, het structureel uitvoeren van DPIA’s en het actueel houden van het register van verwerkingen. In 2025 heeft de gemeente daarnaast deelgenomen aan een openbare Europese aanbesteding voor een Security Information & Event Management (SIEM) en Security Operations Center (SOC), waarna is gestart met de implementatie. Ook is gewerkt aan de vernieuwde basisnorm voor informatiebeveiliging (BIO 2.0) en is een nulmeting uitgevoerd in het kader van de Cyberbeveiligingswet (NIS2). Aandachtspunten hierbij zijn onder andere het actualiseren van beleid en het uitvoeren van GAP- en risicoanalyses. Verder heeft de gemeente, zoals ieder jaar, via de ENSIA-verantwoording inzicht gegeven aan de gemeenteraad en het rijk (stelselhouders) over DigiD en Suwinet.
In 2025 heeft de gemeente opnieuw moeten aantonen dat zij privacy serieus neemt en voldoet aan de geldende wet- en regelgeving door zorgvuldig om te gaan met persoonsgegevens, zoals voorgeschreven in de AVG en de Wpg. Deze naleving is onderbouwd met vastgestelde documenten en gemaakte afspraken. In dat kader zijn in 2025 diverse resultaten opgeleverd, waaronder het privacybeleid 2025–2027, een actueel datalekkenregister, uitgevoerde DPIA’s voor nieuwe
82
projecten, verwerkersovereenkomsten met partijen die namens de gemeente persoonsgegevens verwerken, een vastgestelde procedure voor de uitoefening van privacyrechten door inwoners en de uitvoering van de auditverplichtingen Wpg over de periode 2022 tot en met 2024.
Financien In 2025 heeft de gemeente financieel moeten acteren in een omgeving die grilliger was dan eerder voorzien. Forse schommelingen in het gemeentefonds en de aanloop naar het zogenoemde ravijnjaar zorgden voor onzekerheid over de ontwikkeling van de algemene uitkering na 2026. Bij ieder P&C-moment is zorgvuldig afgewogen of ambities, actuele ontwikkelingen en beschikbare middelen met elkaar in balans bleven. In 2025 zijn binnen de P&C-cyclus verdere verbeteringen doorgevoerd, met name gericht op het proces en de zuivere rolverdeling. Eerder ingezette verbeteringen, zoals het rapporteren over zowel financiële als beleidsmatige afwijkingen, zijn verder toegepast. Daarnaast zijn voorbereidingen getroffen voor verdere doorontwikkeling van de P&C-cyclus. De P&C-cyclus ontwikkelt zich hiermee stapsgewijs tot een samenhangende kapstok voor financiële en beleidsmatige sturing. Door ontwikkelingen kritisch te volgen en realistisch te ramen, is in 2025 zorgvuldig omgegaan met de inzet van middelen en bleef ruimte beschikbaar om toekomstige risico’s op te vangen.
Inkoop In 2025 is verder gewerkt aan de professionalisering van de inkoopfunctie door het inkoopproces te monitoren en daar waar nodig te verduidelijken. Dit heeft gezorgd voor een vaste werkwijze en minder verschillen in uitvoering van inkooptrajecten. Tegelijkertijd is meer inzicht verkregen in de statussen van lopende opdrachten waardoor we beter kunnen anticiperen op vervolgstappen zoals contractverlengingen of (her)-aanbestedingen. Dit heeft geleid tot een actuele inkoopkalender, waardoor teams in staat zijn om eerder te starten met de voorbereiding van aanbestedingen. Daarnaast is er gewerkt aan bewustwording binnen de organisatie, waardoor medewerkers eerder afstemmen met inkoop en trajecten tijdiger starten. Ook is in 2025 nadrukkelijk aandacht besteed aan het verstevigen van de regionale samenwerking op het gebied van inkoop. Deze samenwerking richt zich enerzijds op het delen van kennis en kunde en anderzijds op het gezamenlijk oppakken van inkoopvraagstukken. Deze aanpak vormt de basis voor betere sturing en een hogere kwaliteit van de inkoop.
Informatievoorziening Het team is het afgelopen jaar uitgebreid met een aantal nieuwe medewerkers. De taken binnen het team zijn opnieuw verdeeld. Hierbij lag de nadruk op de continuïteit van de omgeving ter ondersteuning van de rest van de organisatie. Daarnaast is er bijgedragen aan het uitvoeren van de projecten uit het informatiebeleid.
Communicatie In 2025 is verder gewerkt aan de uitvoering van de visie op communicatie 2023–2027. De verbinding met inwoners is versterkt door onder meer koffiemomenten met de burgemeester in de kernen te organiseren en het ambassadeursnetwerk te versterken. Zo vond er een zomerevenement plaats voor alle ambassadeurs van de afgelopen jaren. Naast deze zichtbare activiteiten is veel voorbereidend werk verricht waar in de komende jaren profijt van wordt verwacht. Zo is gewerkt aan de ontwikkeling van een dashboard om communicatieactiviteiten beter meetbaar te maken. Ook is een inventarisatie uitgevoerd naar de wensen en mogelijkheden voor het verbeteren van de servicepunten. Daarnaast is gestart met de ontwikkeling van een moderne, digitale versie van de Maaskentjer, waarmee inzichtelijk wordt aan welke informatie inwoners het meeste behoefte hebben. Tot slot is een vernieuwende communicatiestrategie vastgesteld, om de organisatieontwikkeling de komende jaren te
83
ondersteunen. En is de merkstrategie aangescherpt, met als doel de herkenbaarheid van de gemeente verder te vergroten. Dit alles vond plaats naast de reguliere werkzaamheden, zoals aandacht voor heldere taal, het gemeenteblad, het werven en begeleiden van nieuwe ambassadeurs, de gemeentekalender, webcare, het beheer van alle (online) communicatiekanalen, ondersteuning bij verkiezingen en het inzetten van ‘Op pad met’ video’s om verenigingen in het zonnetje te zetten. Ook heeft het cluster communicatie heeft in 2025 de organisatie ondersteund met advies en ondersteuning bij zowel reguliere werkzaamheden als projecten. Daarbij stond het versterken van de verbinding tussen de gemeente en haar inwoners centraal. Vanuit de nieuwe taakopvatting, zoals vastgelegd in de visie op communicatie 2023–2027, heeft communicatie het afgelopen jaar een bredere rol gekregen binnen de organisatie. Deze rol omvat onder meer participatie, de uitvoering van communicatie- en participatieadviezen, de redactie van brieven en rapporten en de aansturing van vormgeving en opmaak door onze communicatiepartner (marketingbureau).
Formatieontwikkeling ambtelijk personeel In de begroting 2025 is uitgegaan van een ambtelijke formatie van 158,44 fte. In de loop van 2025 is deze formatie via de bestuursrapportages bijgesteld. Deze bijstellingen vloeien voort uit de verdere uitwerking van de fijnstructuur binnen het organisatieontwikkeltraject en de daarbij behorende formatie-uitbreidingen, zoals toegelicht in de betreffende begroting en de bestuursrapportage 2025. Per 1 januari 2026 bedraagt de ambtelijke formatie 163,54 fte. De groei ten opzichte van de begroting 2025 is daarmee het directe gevolg van de in de bestuursrapportage vastgestelde formatieaanpassingen. Voor een totaaloverzicht zie bijlage III.
Organisatieontwikkeling In 2025 is intensief gewerkt aan de verdere doorontwikkeling van de organisatie. Een belangrijk onderdeel daarvan was het ontwikkeltraject voor het management, gericht op het versterken van sturing, leiderschap en samenwerking. Daarbij is nadrukkelijk aandacht besteed aan rolzuiverheid en het vergroten van de weerbaarheid van de organisatie. Het jaar kende een bewogen karakter doordat sociale veiligheid nadrukkelijk op de agenda kwam te staan. Dit maakte het mogelijk om de organisatieontwikkeling vanuit de basis op te pakken. Een veilige werkomgeving vormt immers de noodzakelijke voorwaarde om verdere ontwikkeling te kunnen realiseren. In het kader van de fijnstructuur zijn in 2025 ruim dertig nieuwe collega’s gestart. Deze instroom heeft veel impact gehad op de organisatie. Het vroeg inzet van nieuwe medewerkers om zich in te werken en van bestaande medewerkers om hen daarin te begeleiden. Tegelijkertijd draagt deze uitbreiding bij aan het op orde brengen van de basis en aan het beschikken over voldoende formatie om bestuurlijke resultaten te kunnen behalen. Na de zomer is de fase van leren en ontwikkelen nadrukkelijk op de agenda geplaatst. Het management heeft hiervoor een organisatieplan vastgesteld, waarin organisatiebrede onderwerpen zijn gekozen en prioriteiten zijn aangebracht.
Door te focussen op een beheersbaar aantal onderwerpen wordt voorkomen dat te veel initiatieven tegelijk worden gestart of niet worden afgerond. Het maken van keuzes blijft uitdagend, omdat veel onderwerpen relevant zijn, maar fasering is noodzakelijk om daadwerkelijk te kunnen leren en ontwikkelen. Via gerichte communicatie wordt het organisatieplan vertaald naar een concreet en toegankelijk plan, zodat alle medewerkers weten wat er nodig is en kunnen deelnemen.
84
Een van de gekozen onderwerpen is procesoptimalisatie en projectmatig werken. In 2025 zijn hiervoor de kaders vastgesteld. Projectmatig werken is gestart binnen het fysieke domein en procesoptimalisatie is begonnen bij de processen voor meldingen openbare ruimte en bestuurlijke besluitvorming. Door de aandacht voor de weerbare organisatie is enige vertraging ontstaan in de uitvoering. De verdere, gefaseerde implementatie volgt in 2026, samen met de optimalisatie van andere processen. Met deze stappen is in 2025 de basis gelegd voor de ontwikkeling van de organisatie in 2026 en 2027.
Uitgangspunten personeelskosten De nieuwe CAO loopt van 1 april 2025 tot en met 31 maart 2027 en bevat meerdere stappen van loonsverhogingen. De afspraak voor de looptijd 1 april 2025 – 31 maart 2027 bevat de volgende verhogingen: Afspraak loonontwikkeling: 1 apr 2025 + 2,00 % 1 okt 2025 + 1,85 % 1 jan 2026 + € 35 structureel in de salarisschalen (min. uurloon naar € 16 excl. schaal A) 1 jul 2026 + 1,25 % 1 jan 2027 + 1,60 % Personeelskosten Op de personele budgetten is in 2025 een voordelig resultaat gerealiseerd van € 283.000. Dit wordt voornamelijk verklaard door lagere uitgaven in loonkosten, woon-werkverkeer en inhuur. Evenals hogere dan geraamde terug ontvangsten van het UWV (€ 118.000). Het overige voordeel (€ 165.000) hangt samen met onderbesteding op stelposten, mutaties in de voorzieningen voor verlofsparen en RVU en lagere uitgaven binnen overige goederen en diensten. Per saldo heeft deze ontwikkelingen geleid tot een positief resultaat op de personele budgetten. Arbeidsmarktbeleid: binden & boeien van medewerkers De krapte op de arbeidsmarkt en de toenemende concurrentie om talent vragen om een strategische benadering waarin zowel het aantrekken als het behouden van medewerkers centraal staat. Door te investeren in opleidingsmogelijkheden, interne doorgroeimogelijkheden en persoonlijke ontwikkeling; stimuleren wij medewerkers om hun talenten verder te ontplooien.
Daarnaast zetten we actief in op het vergroten van betrokkenheid door regelmatige medewerkersbijeenkomsten, teamgerichte initiatieven en een transparante communicatiecultuur. Het creëren van een veilige, inclusieve en inspirerende werkomgeving blijft daarbij een belangrijk uitgangspunt. Ook op het gebied van werkplezier hebben we verder geïnvesteerd in initiatieven die bijdragen aan vitaliteit, flexibiliteit en een gezonde werk-privébalans. Denk hierbij aan hybride werken, vitaliteitsinitiatieven en het versterken van sociale verbinding binnen teams.
85
Wet Open Overheid Algemeen Op 1 mei 2022 is de Wet open overheid (Woo) in werking getreden. De Wet open overheid (Woo) beoogt een transparante en actief openbaar makende overheid, met als doel een gelijkwaardige informatiepositie tussen overheid en inwoners. De gemeente Stein heeft gekozen voor ambitieniveau basis, wat wil zeggen dat alleen het noodzakelijke m.b.t. de verplichtingen vanuit de Woo worden gedaan. Vanuit dat ambitieniveau heeft de gemeente Stein in het jaar 2025 aan de volgende thema’s gewerkt: Wij baseren ons op de volgende pijlers:
• • •
Actieve openbaarmaking; Passieve openbaarmaking (Wooverzoeken); Bewustwording binnen de organisatie.
Actieve openbaarmaking Er zijn 15 informatiecategorieën die de gemeenten Stein verplicht moet publiceren volgens een steeds wisselend tijdspad. Nadat in 2024 voor publicatie de website ‘open.gemeentestein.nl’ was gelanceerd, is de website in het jaar 2025 verder geoptimaliseerd waardoor de gemeente op dit moment actief informatie publiceert van de volgende categorieën (conform het meest recent gestelde tijdspad):
• • • • • • • •
algemeen verbindende voorschriften; overige besluiten van algemene strekking; organisatiegegevens; bereikbaarheidsgegevens; raadsstukken; agenda’s en besluitenlijsten van B&W; jaarplannen en jaarverslagen en Woo-verzoeken.
De focus in 2025 lag op de voorbereiding voor het actief openbaar maken van de categorieën: adviezen (over ontwerp van wet- en regelgeving) en convenanten. Aangezien in het laatste kwartaal 2025 bekend werd dat de verplichte publicatie van die categorieën zijn uitgesteld van 2026 naar 2027/2028, is de voorbereiding ‘on hold’ gezet. Aan de informatiecategorieën subsidieverplichtingen, klachtenprocedures, beschikkingen en onderzoeksrapporten is nog geen aandacht besteed, omdat die naar alle waarschijnlijkheid ook pas in 2027 gepubliceerd hoeven te worden. Passieve openbaarmaking Naast actieve openbaarmaking kunnen inwoners informatie op verzoek opvragen. Dit noemen we een Woo-verzoek. In 2025 ontving de gemeente 20 Woo-verzoeken, waarvan er 16 zijn afgehandeld. De Woo-coördinator stroomlijnt dit proces en coördineert de verzoeken. Medewerkers van de gemeente Stein handelen zelf de Woo-verzoeken af. Documenten die worden verstrekt middels Woo-verzoeken moeten geanonimiseerd worden. Daarvoor is een applicatie van XXLLNC beschikbaar. Meerdere medewerkers hebben daarvoor een training gehad in 2025. Bewustwording De medewerkers zijn door voorlichtingssessies bewust gemaakt over de nieuwste ontwikkelingen op het gebied van de Woo. Financiële vertaling In 2022 zijn incidentele en structurele middelen beschikbaar gesteld.
86
In 2025 bedroegen de totale uitgaven voor het beheer en onderhoud van systemen, opleiding en de WOO-coördinator circa € 73.000. In de meerjarenbegroting is een beschikbaar budget zoals hieronder weergegeven. bedragen x € 1.000
Bijgestelde begroting 2025
Werkelijk 2025
Begroot 2026*
Begroot 2027
Begroot 2028
Begroot 2029
Totaal
78
73
165
37
38
39
*In de slotwijziging 2025 is een budget van € 81.000 doorgeschoven naar 2026.
87
Verbonden partijen Publiekrechtelijke verbonden partijen 1. Naam
Veiligheidsregio Zuid Limburg
2. Rechtsvorm
Gemeenschappelijke regeling van alle gemeenten in ZuidLimburg Maastricht Betreft de uitvoering van de aan Veiligheidsregio opgedragen taken, die zich met name richten op de brandweerzorg en de crisisbeheersing. Programma Veiligheid Alle gemeenten van Zuid-Limburg Conform de Wet gemeenschappelijke regelingen bestaat de bestuursstructuur uit een Algemeen Bestuur (AB) en Dagelijks Bestuur (DB). De burgemeester vertegenwoordigt de gemeente Stein in het AB. Alle gemeenten in Zuid-Limburg betalen, op basis van een verdeelsleutel, hun aandeel in de kosten. 31-12-2025: € 16.045.000 31-12-2024: € 10.640.000 31-12-2025: € 58.590.000 31-12-2024: € 66.319.000 2025: € 1.958.000 2024: € 1.782.000 2025: € 2.498.000 2024: € 632.000 De risico's zijn beschreven in de risicoparagrafen van de begrotingen en jaarrekeningen van de Veiligheidsregio. De Veiligheidsregio beschikt over een eigen algemene reserve.
3. Vestigingsplaats 4. Doelstelling en openbaar belang 5. Relatie met beleidsprogramma 6. Deelnemende partijen 7. Bestuurlijk belang
8. Financieel belang 9. Vermogen Eigen vermogen Vreemd vermogen Gemeentelijke bijdrage 10. Financieel resultaat 11. Risico’s
12. Ontwikkelingen
88
1. Naam
Gemeenschappelijke regeling Vidar WSW
2. Rechtsvorm
Gemeenschappelijke regeling van de gemeenten SittardGeleen, Beek en Stein. Sittard-Geleen Uitvoering van de WSW (Wet sociale werkvoorziening) en de Participatiewet.
3. Vestigingsplaats 4. Doelstelling en openbaar belang 5. Relatie met beleidsprogramma 6. Deelnemende partijen 7. Bestuurlijk belang
8. Financieel belang
9. Vermogen
Eigen vermogen Vreemd vermogen Gemeentelijke bijdrage
10. Financieel resultaat 11. Risico’s
12. Ontwikkelingen
Programma Sociaal Domein Gemeenten Sittard-Geleen, Beek en Stein. Conform de WGR bestaat de bestuursstructuur uit een algemeen bestuur (twee wethouders per gemeente) en een dagelijks bestuur (wethouders met Participatie in hun portefeuille) De deelnemende gemeenten voldoen, op basis van de begroting van de GR Vidar, aan hun gemeentelijke bijdrage. Hierbij is het financieel belang van de vier deelnemende gemeenten gebaseerd op het aantal WSW-ers. Dit betekent dat er sprake is van een verdeling die (in beperkte mate) kan fluctueren. Grosso modo kan gesteld worden dat de verdeling als volgt is samengesteld: Sittard-Geleen: 68% Beek: 9% Beekdaelen: 5% Stein: 18% 31-12-2025: € 0 31-12-2024: € 0 31-12-2025: € 1.100.701 31-12-2024: € 1.654.215 2025: € 2.690.229 2024: € 2.930.473 2025: € 0 2024: € 0 In geval er sprake is van een tekort t.o.v. de begroting moeten de gemeenten dit tekort aanzuiveren d.m.v. een hogere gemeentelijke bijdrage. Deze gemeenschappelijke regeling is opgericht voor het werkgeverschap van de SW-doelgroep. Het aantal SWmedewerkers neemt de komende jaren steeds meer af.
89
1. Naam
GGD Zuid Limburg
2. Rechtsvorm 3. Vestigingsplaats 4. Doelstelling en openbaar belang
Gemeenschappelijke regeling Heerlen en Maastricht Zorg dragen voor publieke gezondheid, toezicht op de kwaliteit Wmo, Veilig Thuis, vangnetfunctie en crisiszorg verslaafden, dak- en thuislozen. Programma Volksgezondheid en milieu De 16 Zuid-Limburgse gemeenten Het Algemeen Bestuur van de GGD Zuid-Limburg bestaat uit 1 bestuurslid per deelnemende gemeente en 1 plaatsvervangend lid. Als lid van het Algemeen Bestuur kunnen slechts worden aangewezen leden van het college van de gemeenten. Het Dagelijks Bestuur (DB) bestaat uit bestuurders van 7 gemeenten, waaronder Stein. Besluitvorming vindt plaats via gewogen stemmen, gerelateerd aan het inwonersaantal. Subsidie/inkooprelatie/verliesbijdrage naar rato inwonertal.
5. Relatie met beleidsprogramma 6. Deelnemende partijen 7. Bestuurlijk belang
8. Financieel belang 9. Vermogen
Eigen vermogen Vreemd vermogen Gemeentelijke bijdrage
10. Financieel resultaat 11. Risico’s 12. Ontwikkelingen
31-12-2025: € 4.265.089 31-12-2024: € 2.586.457 31-12-2025: € 25.091.516 31-12-2024: € 27.269.495 2025: € 1.832.027 2024: € 1.572.728 2025: € 2.164.841 2024: € 1.479.127 Verliesbijdrage naar rato inwonertal. In 2025 heeft de GGD Zuid-Limburg uitvoering gegeven aan het Meerjarenbeleidsplan 2024–2027. Daarnaast zijn het Gezond en Actief Leven Akkoord (GALA) en het Integraal Zorg Akkoord (IZA) in samenhang met Trendbreuk uitgevoerd. De GGD Zuid-Limburg heeft namens de 16 gemeenten het programmamanagement en de regionale inhoudelijke en procescoördinatie verzorgd, waarmee een sterke verbinding binnen de regionale samenwerkingsstructuur is gerealiseerd.
90
1. Naam
Gemeenschappelijke regeling Omnibuzz
2. Rechtsvorm 3. Vestigingsplaats 4. Doelstelling en openbaar belang
Gemeenschappelijke regeling Sittard-Geleen Het zorg dragen voor het vervoer van klanten met een beperking die een beroep kunnen doen op de Wet maatschappelijke ondersteuning. Programma Sociaal Domein Gemeente: Beek, Beesel, Bergen, Brunssum, Echt-Susteren, Eijsden-Margraten, Gennep, Gulpen-Wittem, Heerlen, Horst aan de Maas, Kerkrade, Landgraaf, Leudal, Maasgouw, Maastricht, Meerssen, Nederweert, Nuth, Onderbanken, Peel en Maas, Roerdalen, Roermond, Schinnen, Simpelveld, Sittard-Geleen, Stein, Vaals, Valkenburg aan de Geul, Venlo, Venray, Voerendaal, Weert. Kwalitatief goed en betrouwbaar vervoer op maat tegen reële kosten. De gemeente Stein heeft zitting in het algemeen bestuur van Omnibuzz en stelt met de vertegenwoordigers van de overige gemeenten de jaarrekening en begroting vast. De totale gemeentelijke bijdrage is opgebouwd uit twee delen: een bedrag per inwoner voor de bedrijfskosten en de vervoerskosten (het reisvolume/daadwerkelijk gebruik).
5. Relatie met beleidsprogramma 6. Deelnemende partijen
7. Bestuurlijk belang 8. Financieel belang
9. Vermogen
Eigen vermogen Vreemd vermogen Gemeentelijke bijdrage
10. Financieel resultaat 11. Risico’s
12. Ontwikkelingen
31-12-2025 € 2.448.031 31-12-2024: : € 1.422.744 31-12-2025: € 9.502.506 31-12-2024:€ 7.608.110 2025: € 419.231 2024: € 388.937 2025: € 767.753 2024: € 279.359 In geval er sprake is van een tekort t.o.v. de begroting moeten de gemeenten dit tekort aanzuiveren d.m.v. een hogere gemeentelijke bijdrage. Geen ontwikkelingen in 2025.
91
1. Naam
Omgevingsdienst Zuid Limburg
2. Rechtsvorm 3. Vestigingsplaats 4. Doelstelling en openbaar belang
Gemeenschappelijke regeling Maastricht Het doel van de vorming van de ODZL is om hogere kwaliteit van vergunningverlening, toezicht en handhaving (VTH) te bereiken op het gebied van milieu, voor minimaal de basistaken van alle deelnemers en de specialistische milieutaken voor de deelnemers die ook deze taken inbrengen. De gemeente Stein heeft alle milieutaken ingebracht. De vorming van een Omgevingsdienst is wettelijk verplicht. Programma Volksgezondheid en milieu De opdrachtgevers zijn de gemeenten Beek, Beekdaelen, Brunssum, Eijsden-Margraten, Gulpen-Wittem, Heerlen, Kerkrade, Landgraaf, Maastricht, Meerssen, Simpelveld, Sittard-Geleen, Stein, Vaals, Valkenburg aan de Geul, Voerendaal én de Provincie Limburg. De gemeente Stein is vertegenwoordigd in het Algemeen Bestuur en het Dagelijks Bestuur van de ODZL. De verdeling van de kosten vindt plaats op basis van de te besteden uren per deelnemer en het ingebrachte takenpakket per deelnemer. 31-12-2025: € 2.580.437 31-12-2024:€ 3.079.647 31-12-2025: € 3.390.449 31-12-2024: € 3.070.752 2025: € 609.119 2024: € 670.527 2025: € 1.258.565 2024: € 1.307.384 In de GR ligt vast dat de financiële eindverantwoordelijkheid voor de financiële positie van de ODZL door de deelnemers wordt gedragen.
Onverlet deze eindverantwoordelijkheid heeft de ODZL als zelfstandig orgaan een eigen verantwoordelijkheid om te zorgen voor de vorming van voldoende weerstandsvermogen. Het jaar 2025 kenmerkte zich voor de Omgevingsdienst ZuidLimburg als een jaar waarin vele eerder gestarte ontwikkelingen verder werden doorgezet of afgerond. De belangrijkste van deze ontwikkelingen is het verder robuust worden van de organisatie. Naar verwachting zal op 1 april 2026 aan alle criteria worden voldaan. ln de afgelopen jaren is tevens een aantal ontwikkelingen in gang gezet die verband houden met de veranderende rol en taken van de omgevingsdienst, zoals onder andere verwoord in het visitatierapport uit 2023 of zoals genoemd in het rapport van de Zuidelijke Rekenkamer uit 2022. Dit geeft in 2025 geleid tot een andere wijze van rapporteren, een revitalisatie van het overleg met de deelnemers, een gewijzigde financieringssystematiek en de intensivering van de opdracht voor de Provincie Limburg. Dit heeft gezorgd voor een versterking van de relatie met onze deelnemers en voor het geven van een betere invulling aan onze gezamenlijke
5. Relatie met beleidsprogramma 6. Deelnemende partijen
7. Bestuurlijk belang 8. Financieel belang
9. Vermogen
Eigen vermogen Vreemd vermogen Gemeentelijke bijdrage
10. Financieel resultaat 11. Risico’s
12. Ontwikkelingen
92
maatschappelijke opgaven.. Tegelijkertijd bleef de dienstverlening onverminderd doorgaan. Nagenoeg alle prestatie indicatoren met betrekking tot tijdigheid, kwaliteit, actualiteit en uniformiteit van de WH-dienstverlening en advisering zijn ook in 2025 gerealiseerd. Het aantal uitgevoerde/behandelde zaken is met 31% toegenomen ten opzichte van 2O24.
93
1. Naam
BelastingSamenwerking Gemeenten en Waterschappen
2. Rechtsvorm 3. Vestigingsplaats 4. Doelstelling en openbaar belang
Gemeenschappelijke regeling. Roermond BsGW Belastingsamenwerking Gemeenten en Waterschappen is een zelfstandig samenwerkingsverband voor heffing en inning van gemeentelijke belastingen en waterschapsbelastingen en voor uitvoering van de wet WOZ. 30 van de 33 Limburgse gemeenten en de twee Limburgse waterschappen werken samen in BsGW. Deze samenwerking betekent dat de uitvoeringstaken van de waterschapsbelastingen,de gemeentelijke belastingtaken en administratieve taken van de Wet Waardering Onroerende Zaken (WOZ), worden verzorgd door BsGW.
5. Relatie met beleidsprogramma 6. Deelnemende partijen
7. Bestuurlijk belang
8. Financieel belang
9. Vermogen
Eigen vermogen
De verzelfstandiging beoogt een zo groot mogelijk maatschappelijk rendement te halen uit samenwerking tussen lokale overheden op het gebied van belastingheffing en inning. Programma Bestuur en ondersteuning 30 van de 33 Limburgse gemeenten en de twee Limburgse waterschappen werken samen in BsGW. De deelbemende gemeenten zijn Beek, Beesel, Bergen, Brunssum, EchtSusteren, Eijsden-Margraten, Gennep, Gulpen-Wittem, Heerlen, Kerkrade, Landgraaf, Leudal, Maasgouw, Maastricht, Meerssen, Nederweert, Nuth, Onderbanken, Peel en Maas, Roerdalen, Roermond, Schinnen, Simpelveld, Sittard-Geleen, Stein, Vaals, Valkenburg, Venlo, Voerendaal, Weert. De waterschappen Peel en Maasvallei en het Waterschap Roer en Overmaas nemen deel aan de GR. Conform de Wet gemeenschappelijke regelingen bestaat de bestuursstructuur uit een Algemeen Bestuur (AB) en een Dagelijks Bestuur (DB). De portefeuillehouder financiën vertegenwoordigt de Gemeente Stein in het AB. De processen voor waterschappen en gemeenten overlappen elkaar in grote mate en de benodigde basisgegevens worden gelijktijdig voor alle deelnemers opgebouwd. Omdat BsGW de processen voor alle belastingsoorten integraal uitvoert, zijn de daarmee samenhangende kosten zodanig met elkaar verweven dat kosten niet per belastingsoort gedifferentieerd kunnen worden.
De uitvoeringskosten van de productieprocessen worden om die reden toegerekend aan eenduidige, herkenbare hoofdprocessen, overeenkomstig de organisatieopzet van BsGW. Dit resulteert in vijf primaire producten van dienstverlening: Gegevensbeheer en heffen, Waarderen, Innen, Klantzaken en Parkeerbelasting. De verdeling van deze kosten over de deelnemers gebeurt hierna met behulp van eenheidstarieven per product van dienstverlening. De bijdrage van Stein in 2017 aan de BsGW was conform begroting € 377.497 (€ 324.112 reguliere bijdrage en € 53.385 goodwill). 31-12-2025: € 6.528.000 31-12-2024: : € 5.224.000
94
Vreemd vermogen Gemeentelijke bijdrage 10. Financieel resultaat 11. Risico’s
12. Ontwikkelingen
31-12-2025: € 8.173.000 31-12-2024: € 11.561.000 2025: € 537.339 2024: € € 460.000 2025: € 4.526.000 2024: € 3.723.000 In de GR ligt vast dat de eindverantwoordelijkheid voor de financiële positie van de BsGW door de deelnemers wordt gedragen. Onverlet deze eindverantwoordelijkheid heeft de BsGW als zelfstandig orgaan een eigen verantwoordelijkheid om te zorgen voor de vorming van voldoende weerstandsvermogen. Geen ontwikkelingen in 2025.
95
Privaatrechtelijke verbonden partijen De gemeente Stein heeft aandelen in de volgende vennootschappen: Instelling Aantal aandelen Bank Nederlandse Gemeenten NV 19.266 Enexis Holding NV 460.350 Steinerbos BV 1 Waterleidingmaatschappij Limburg NV 9 NV Theodora 219 LIOF NV 10 NV RWM 117
Nominale waarde € 48.165 € 460.350 €1 € 40.840 € 99.378 € 3.403 € 11.700
1. Naam
Bank Nederlandse Gemeenten (BNG)
2. Rechtsvorm 3. Vestigingsplaats 4. Doelstelling en openbaar belang
Naamloze vennootschap Den Haag BNG Bank is de bank van en voor overheden en instellingen voor het maatschappelijk belang. De bank draagt duurzaam bij aan het laag houden van de kosten van maatschappelijke voorzieningen voor de burger. Programma Bestuur en ondersteuning Aandeelhouders van de bank zijn uitsluitend overheden. De staat is houder van de helft van de aandelen. De andere helft is in handen van gemeenten en provincies. De gemeente Stein heeft stemrecht in de algemene vergadering van de aandeelhouders. De gemeente Stein is houder van 19.266 aandelen. 31-12-2025: € 4.863.000.000 31-12-2024: € 4.777.000.000 31-12-2025: € 110.701.000.000 31-12-2024: € 123.164.000.000 2025: n.v.t. 2024: n.v.t. 2025: € 172.000.000 2024: € 294.000.000 Bij negatieve economische ontwikkelingen zijn de winstverwachtingen en dividenden onzeker.
5. Relatie met beleidsprogramma 6. Deelnemende partijen
7. Bestuurlijk belang 8. Financieel belang 9. Vermogen Eigen vermogen Vreemd vermogen Gemeentelijke bijdrage 10. Financieel resultaat 11. Risico’s 12. Ontwikkelingen
96
1. Naam 2. Rechtsvorm 3. Vestigingsplaats 4. Doelstelling en openbaar belang
5. Relatie met beleidsprogramma 6. Deelnemende partijen 7. Bestuurlijk belang
8. Financieel belang
9. Vermogen
Eigen vermogen Vreemd vermogen Gemeentelijke bijdrage
10. Financieel resultaat 11. Risico’s 12. Ontwikkelingen
Steinerbos BV BV Stein De vennootschap heeft ten doel het exploiteren van het Recreatiepark Steinerbos en het scheppen van voorwaarden voor maatschappelijke en culturele ontplooiing en voor vrijetijdsbesteding Programma Sport, cultuur en recreatie Gemeente Stein Via de algemene vergadering van aandeelhouders (AVA) kan de gemeente Stein sturend optreden. De jaarrekening van Steinerbos B.V. wordt vastgesteld door de AVA. Tussen de gemeente Stein en de Steinerbos B.V. zijn een exploitatieovereenkomst en een huurovereenkomst gesloten. De exploitatieovereenkomst strekt tot doel om de wederzijdse rechten en plichten vast te leggen tussen partijen. Onder andere is beschreven welke exploitatiebijdrage door de gemeente Stein betaald wordt en welke tegenprestaties door Steinerbos B.V. hiervoor geleverd worden. De huurovereenkomst strekt tot doel om de aanwezige onroerende zaken inclusief de ondergrond ter beschikking te stellen aan Steinerbos B.V. teneinde het recreatiepark te kunnen exploiteren. Tevens is in deze overeenkomst beschreven onder welke condities en tegen welke prijs het gehuurde ter beschikking wordt gesteld aan de B.V. De gemeente Stein is enig aandeelhouder van de vennootschap Steinerbos B.V. Het kapitaal van de vennootschap bestaat uit één aandeel van één euro (€ 1,00).
31-12-2025: € - 205.535 31-12-2024: € - 313.412 31-12-2025: € 1.395.313 31-12-2024: € 1.640.660 2025: € 627.036 structureel, € 891.056 incidenteel. 2024: € 415.166 2025: € 107.877 2024: € - 169.852 x Steinerbos BV heeft toegezegd om met een toekomstplan te komen in 2026.
97
1. Naam
Enexis
2. Rechtsvorm 3. Vestigingsplaats 4. Doelstelling en openbaar belang
Naamloze vennootschap 's-Hertogenbosch Het distribueren en het transporteren van energie zoals elektriciteit, gas, warmte en (warm) water, en het in stand houden, beheren, exploiteren en uitbreiden van distributie en transportnetten in relatie tot energie. Programma Bestuur en ondersteuning De aandelen van Enexis holding zijn in handen van Nederlandse provincies en gemeenten, De gemeentelijke aandeelhouders in Limburg zijn verenigd in de Vegal. De gemeente Stein heeft stemrecht in de algemene vergadering van aandeelhouders. De gemeente Stein is houder van 460.350 aandelen. 31-12-2025: € 5.811.000.000 31-12-2024: € 5.538.000.000 31-12-2025: € 5.527.000.000 31-12-2024: € 4.052.000.000 2025: n.v.t. 2024: n.v.t. 2025: € 400.000.000 2024: € 254.000.000 Bij negatieve economische ontwikkelingen zijn de winstverwachtingen en dividenden onzeker.
5. Relatie met beleidsprogramma 6. Deelnemende partijen 7. Bestuurlijk belang
8. Financieel belang 9. Vermogen Eigen vermogen Vreemd vermogen Gemeentelijke bijdrage 10. Financieel resultaat 11. Risico’s 12. Ontwikkelingen
98
1. Naam
NV RWM
2. Rechtsvorm 3. Vestigingsplaats 4. Doelstelling en openbaar belang 5. Relatie met beleidsprogramma 6. Deelnemende partijen 7. Bestuurlijk belang 8. Financieel belang
9. Vermogen
Eigen vermogen Vreemd vermogen Gemeentelijke bijdrage
10. Financieel resultaat 11. Risico’s 12. Ontwikkelingen
NV Sittard-Geleen Uitvoeren afvalinzameling en aanverwante reinigingstaken van de aangesloten gemeenten Programma Volksgezondheid en milieu De gemeenten Sittard, Sittard-Geleen, Beek en Schinnen Wethouder Hendrix vertegenwoordigt de gemeente in de AVA en inhoudelijk Het aandeel van Stein in het aandelenkapitaal van de NV RWM bedroeg in eerste instantie € 5.900. In december 2010 heeft de NV RWM de deelnemende gemeenten gevraagd het aandelenkapitaal uit te breiden om een vergunning op grond van de Wet wegvervoer goederen te krijgen. Voor Stein betekende dit een uitbreiding van het aandelenkapitaal met € 5.800. Op 15 februari 2011 heeft het college hiermee ingestemd. Stein bezit 117 aandelen á € 100. 31-12-2025: € 5.648.000 31-12-2024 : € 5.435.340 31-12-2025 : € 6.489.000 31-12-2024 : € 6.237.063 2025: nvt 2024: nvt 2025: € 202.000 2024: € 252.639 Bij beëindigen contract worden desintegratiekosten in rekening gebracht. Gemeente Stein heeft aandelen in het aandelenkapitaal van RWM. In 2025 is geen dividend ontvangen van RWM. Er vindt geen bijdrage plaats aan deze verbonden partij. Middels een eindafrekening worden de kosten verwerkt binnen het afvalcompartiment en gedeeltelijk het rioolcompartiment. Deze onderbouwingen zijn terug te vinden in subtaakvelden riolering, afval en binnen de paragraaf lokale heffingen.
In 2025 is de uittreding van de gemeente Beekdaelen uit RWM afgerond. Daarnaast is het onderzoek om te komen tot een nieuwe locatie voor de huisvesting voortgezet.
99
JAARREKENING Balans Omschrijving (bedragen x € 1.000)
Ultimo 2025
Ultimo 2024
Kosten onderzoek en ontwikkeling
19
8
Bijdrage eigendom aan derden
0
0
20
8
Investeringen economisch nut met heffing
23.414
22.501
Investeringen economisch nut
44.297
40.277
Investeringen maatschappelijk nut
41.210
38.440
108.921
101.218
Leningen woningbouwcorporaties
1.694
1.871
Overige langlopende leningen
2.464
2.592
Uitzettingen met een looptijd > 1 jaar
0
0
Leningen aan deelneming
0
0
668
668
4.826
5.132
113.766
106.358
-1.037
-509
Grond- en hulpstoffen
0
0
Gereed product en handelsgoederen
4
4
-1.033
-505
145
215
Vorderingen op openbaar lichaam
7.881
8.197
Overige vorderingen
1.033
1.456
9.059
9.868
Kas
10
14
Banksaldi
150
150
159
165
3.659
3.761
11.844
13.289
125.610
119.647
Immateriële vaste activa
Materiële vaste activa
Financiële vaste activa
Kapitaalverstekkingen aan deelnemingen
TOTAAL VASTE ACTIVA Voorraden Onderhanden werk (bouwgronden in exploitatie)
Uitzettingen met een rentetypische looptijd <1 jaar Rekening courant verhouding niet Financiele instellingen
Liquide middelen
Overlopende activa TOTAAL VLOTTENDE ACTIVA TOTAAL ACTIVA
100