Jaarrekening 2022 N.V. Theodora

DIV0394843

N. V.

THEODORA

tot Exploitatie van het Landgoed "Elsloo' Kempken 11 6181 JN Elsloo 06-22335550 e-mail: ejm.claessen@gmail.com IBAN: NL50 RABO 0114 1008 37

2*i MEI 2023

College van Burgemeester en Wethouders van Stein Postbus 15 6170 AA STEIN

Elsloo, 20 mei 2023

Betreft: aanbieding jaarrekening 2022 N.V. Theodora

Geacht College,

Hierbij bieden wij u aan de jaarrekening over het boekjaar 2022 van de N.V. Theodora. Wij verzoeken u de gemeenteraad een voorstel te doen tot het vaststellen van de balans en winst- en verliesrekening en het positief exploitatieresultaat uit de gewone bedrijfsuitoefening van € 696 toe te voegen aan de post Overige reserves. Een exemplaar van jaarrekening is ook digitaal verzonden aan het bestuurssecretariaat. De N.V. Theodora stelt prijs op behandeling van de jaarstukken in de beeldvormende vergadering tegelijk met de gemeentelijke begrotingsbehandeling.

Met vriendelijke groet,

N V. Theodora tot exploitatie van het Landgoed "Elsloo" Kempken 11 6181 JN Elsloo Jaarrekening 2022

Jaarrekening 2022

N V. Theodora tot exploitatie van het Landgoed Elsloo

blz 1 van 16

I INHOUD

blz.

Samenstellingsrapport Samenstellingsverklaring Algemeen

3 4

Jaarrekening

- waarderingsgrondslagen - toelichting op de balans - toelichting op de winst- en verliesrekening Balans Winst-en verliesrekening

co o> cn

Toelichting op de balans en de winst- en verliesrekening:

11 13

Bijlagen 1. Overzicht materiële vaste activa 2. Overzicht huren/pachten

Jaarrekening 2022

15 16

N.V. Theodora tot exploitatie van het Landgoed Elsloo

blz. 2 van 16

adviseurs bv N.V. Theodora tot exploitatie van het Landgoed "Elsloo" Kempken 11 6181 JN Elsloo

Stein, 1 mei 2023

Ons kenmerk: 0761.01/ms/at/jr Betreft : Jaarrekening 2022

Geachte directie, Hiermede brengen wij u verslag uit van onze werkzaamheden omtrent de jaarrekening 2022 van uw onderneming. De balans per 31 december 2022, de winst- en verliesrekening over 2022 en de toelichting, welke tezamen de jaarrekening 2022 vormen, alsmede de overige gegevens zijn in dit rapport opgenomen.

SAMENSTELLINGSVERKLARING Opdracht Wij hebben de in dit rapport opgenomen jaarrekening 2022 van N.V. Theodora te Elsloo samengesteld. De jaarrekening is opgesteld op basis van de door het bestuur van de vennootschap verstrekte gegevens.

Werkzaamheden De werkzaamheden die wij in het kader van onze samenstellingsopdracht hebben uitgevoerd bestonden in hoofdzaak uit het verzamelen, het verwerken, het rubriceren en het samenvatten van financiële gegevens. Daarnaast hebben wij de aanvaardbaarheid van de bij het samenstellen van de jaarrekening toegepaste grondslagen op basis van de door de vennootschap verstrekte gegevens geëvalueerd.

Bevestiging Op basis van de door ons verstrekte gegevens hebben wij de jaarrekening samengesteld onder toepassing van de grondslagen voor financiële verslaglegging zoals opgenomen in Titel 9 Boek 2 van het in Nederland geldende Burgerlijk Wetboek (BW).

Wij vertrouwen hiermee aan uw opdracht te hebben voldaan. Tot het geven van nadere toelichtingen zijn wij gaarne bereid. Hoogachtend,

Jaarrekening 2022

Heerstraat Zuid 7,6171 XD Stein Postbus 46,6170 AA Stein Tel. 046 - 433 48 45, Fax 046 - 433 97 44 E-mail: secretariaat@tnhad\ N.V. Theodora tot exploitatie van het Landgoed Elsloo Iban nr: NL35 RABO 0105____ BTWnummer: 8086.11.197.B.01 Kvk Zd-Limburg nummer: 14065464

ALGEMEEN

Bedrijfslokatie en -Exploitatie De activiteiten van N.V. Theodora tot exploitatie van het landgoed "Elsloo" bestaan voornamelijk uit het beheren van het landgoed Elsloo, bestaande uit het kasteel en kasteelpark, alsmede daarbij behorende landerijen.

Fiscaal Op grond van de statuten en de feitelijke bedrijfsactiviteiten van de vennootschap, is de vennootschap niet onderworpen aan vennootschapsbelasting. De N.V. Theodora valt onder de categorie natuurschoonlichamen die zijn vrijgesteld van vennootschapsbelasting. De bezittingen van de N.V. bestaan hoofdzakelijk uit aangewezen landgoederen op voet van de Natuurschoonwet 1928.

Jaarrekening 2022

N.V. Theodora tot exploitatie van het Landgoed Elsloo

blz. 4 van 16

[jaarrekening TOELICHTING OP DE BALANS EN DE WINST- EN VERLIESREKENING WAARDERINGSGRONDSLAGEN

Algemene grondslagen voor de opstelling van de jaarrekening Voor zover niet anders vermeld worden activa en passiva gewaardeerd tegen nominale waarde, en is bij de waardering van activa en passiva alsmede bij de resultaatbepaling het systeem van historische kosten gehanteerd. Transacties gedurende het boekjaar luidende in vreemde valuta worden omgerekend tegen de koers geldend op het tijdstip van de transactie. Vorderingen en schulden ultimo boekjaar worden omgerekend tegen de op balansdatum geldende koers. Grondslagen voor de waardering van activa en passiva Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen de aanschafwaarde, verminderd met lineaire afschrijvingen volgens een vast percentage van de aanschafwaarde, gebaseerd op de geschatte economische levensduur van de betreffende activa. Met duurzame incidentele waardeverminderingen wordt bij de waardering rekening gehouden. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikname. Vorderingen De uitstaande vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde, onder aftrek van noodzakelijk geachte waarderingscorrecties in verband met oninbaarheid. Liquide middelen De liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde.

Voorzieningen Een voorziening wordt gevormd voor verplichtingen waarvan het waarschijnlijk is dat zij zullen moeten worden afgewikkeld en waarvan de omvang redelijkerwijs is te schatten. De omvang van de voorziening wordt bepaald door de beste schatting van de bedragen die nood­ zakelijk zijn om de desbetreffende verplichtingen en verliezen per balansdatum af te wikkelen. Voorzieningen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voorziening ontwikkeling en beheer landgoed Elsloo De voorziening heeft een langlopend karakter. Deze voorziening is bedoeld om het onderhoud van het kasteelpark, van de graftombe en van het pand Maasberg 3 te financieren. Ontvangen subsidies worden toegevoegd aan de voorziening en gemaakte onderhoudskosten komen ten laste van de voorziening.

Grondslagen voor de bepaling van het resultaat Resultaatbepaling Het resultaat wordt bepaald door het verschil tussen opbrengsten en kosten, toe te rekenen aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Opbrengsten worden opgenomen in het jaar waarin de goederen zijn geleverd c.q. de diensten zijn verricht. Verliezen worden in aanmerking genomen in het jaar waarin deze voorzienbaar zijn.

Jaarrekening 2022

N V. Theodora tot exploitatie van het Landgoed Elsloo

blz. 5 van 16

TOELICHTING OP DE BALANS

31-12-2022

31-12-2021

Aanschafwaarde begin boekjaar Investeringen boekjaar Desinvesteringen boekjaar

404.400 17.880 0

374.400 30.000 0

Aanschafwaarde ultimo boekjaar

422.280

404.400

Afschrijvingen begin boekjaar Afschrijvingen boekjaar Afschrijvingen desinvesteringen boekjaar

261.472 8.050 0

253.422 8.050 0

Afschrijvingen ultimo boekjaar

269.522

261.472

Boekwaarde ultimo boekjaar

152.758 |

142.928 |

ACTIVA Materiële vaste activa De boekwaarde muteerde als volgt:

Voor nadere specificaties wordt verwezen naar het overzicht materiële vaste activa en het overzicht investeringen en desinvesteringen 2022 op bijlage 1 respectievelijk bijlage 2 van dit rapport.

VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen Overige vorderingen en overlopende activa

€

Vooruitbetaalde verzekeringen en contributies

887

837

______887 1 1__

837 |

r Liquide middelen

€

Rabobank, rekening-courant Rabobank, bedrijfsspaarrekening Gemeente Stein Kasgelddeposito Regiobank, spaarrekening Kas 1

Jaarrekening 2022

12.804 157 27.793 21.102 104

17.990 4.155 27.793 21.102 104

61.960 i r

71.144 |

N V. Theodora tot exploitatie van het Landgoed Elsloo

blz 6 van 16

TOELICHTING OP DE BALANS

31-12-2022

31-12-2021

110.269 0

110.269 0

110.269 | F

110.269 |

PASSIVA Eigen vermogen Geplaatst kapitaal

€

Maatschappelijk kapitaal Af: in portefeuille |

Saldo ultimo boekjaar

Het maatschappelijk kapitaal is verdeeld in 243 aandelen, elk groot € 453,78 en is volledig geplaatst. Hiervan zijn in het verleden 24 aandelen door de vennootschap ingekocht. De resterende 219 aandelen zijn eigendom van de Gemeente Stein.

Overige reserves

€

Saldo begin boekjaar Bij: resultaatbestemming voorgaand boekjaar

82.699 704

82.200 499

Saldo ultimo boekjaar

83.403 |

82.699 |

704 696

499 704

1.400 (704)

1.203 (499)

Onverdeelde winst

€

Saldo begin boekjaar Bij: onverdeeld resultaat boekjaar

Af: toevoeging c.q. ontrekking aan de overige reserves

696 | f

1

Saldo ultimo boekjaar

704 |

Voorzieningen Voorziening ontwikkeling en beheer Landgoed Elsloo

€

Saldo begin boekjaar Bij: aanzuivering i.v.m. groot onderhoud

18.723 0

126.510 0

Saldo ultimo boekjaar Af: onderhoudskosten

18.723 0

126.510 107.787

18.723 | I”

18.723 |

Saldo balans ultimo boekjaar

Jaarrekening 2022

|

N V. Theodora tot exploitatie van het Landgoed Elsloo

blz. 7 van 16

TOELICHTING OP DE BALANS

31-12-2022

31-12-2021

In het jaar 2021 is er structureel onderhoud verricht aan de grafkapel en het woonhuis Maasberg 3. De aannemer is in januari 2021 gestart met de uitvoering van de onderhoudswerken (met als hoofdprioriteit de vochtbestrijding). De oplevering van beide werken heeft plaatsgevonden op 19 april 2021. Voor de komende jaren is er geen groot onderhoud gepland. Aanzuivering van de voorziening wordt derhalve niet noodzakelijk geacht.

Kortlopende schulden Overiae schulden en overlooende passiva

€

Accountants- en advieskosten Bankkosten 1

Jaarrekening 2022

N V. Theodora tot exploitatie van het Landgoed Elsloo

2.500 14

2.500 14

2.514 | |

2.514 |

blz. 8 van 16

TOELICHTING OP DE WINST- EN VERLIESREKENING

2022

2021

NETTO-OPBRENGSTEN Omzet

€ |

Pachten en huur

26.5041 |

25.8171

8.050

8.050

1.608 1.053

1.584 0

2.661

1.584

2.527 9.975 1.281 1.000 130 536 8 95

2.532 9.750 1.232 1.000 450 719 210 40

15.552

15.933

18.213 | |

17.517 |

Overige bedrijfsopbrengsten Subsidies

KOSTEN

Afschrijvingen materiële vaste activa Gebouwen

Overige bedrijfskosten Huisvestinqskosten

€

Onroerende zaakbelasting en heffingen Taxatiekosten

Alaemene kosten

€

Accountantskosten Administratie- en advieskosten Verzekeringen Bestuurskosten Vergaderkosten Onkostenvergoedingen Kantoorbenodigdheden Abonnementen en vakliteratuur

Totaal overige bedrijfskosten

Jaarrekening 2022

N V. Theodora tot exploitatie van het Landgoed Elsloo

blz 9 van 16

TOELICHTING OP DE WINST- EN VERLIESREKENING

Rentebaten en -lasten

2021

2022

€

Baten 2 0

Rabobank, bedrijfsspaarrekening Regiobank, spaarrekening 1!l d

3 0 3

Lasten Regiobank, spaarrekening Kosten Rabobank

Per saldo rentebaten

Jaarrekening 2022

i

N V. Theodora tot exploitatie van het Landgoed Elsloo

0 163

4 161

163

165

<161>i d____ üHl

blz 10 van 16

BALANS

31-12-2022

31-12-2021

152.758

142.928

152.758 |

142.928

887

837

887 |

837

61.960

71.144

ACTIVA VASTE ACTIVA Materiële vaste activa

€

Gebouwen

VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen

€

Overige vorderingen en overlopende activa

Liquide middelen

€

TOTAAL ACTIVA

Jaarrekening 2022

N V. Theodora tot exploitatie van het Landgoed Elsloo

blz 11 van 16

PASSIVA Eigen vermogen

€

Geplaatst kapitaal Overige reserves Onverdeelde winst

Voorzieningen

€

Kortlopende schulden

€

110.269 83.403 696

110.269 82.699 704

194.368 |

193.672

18.723

18.723

2.514

2.514

2.514

2.514

Overige schulden en overlopende passiva

TOTAAL PASSIVA

Jaarrekening 2022

N V. Theodora tot exploitatie van het Landgoed Elsloo

blz. 12 van 16

WINST- EN VERLIESREKENING

2021

2022

OPBRENGSTEN

€

Omzet Overige bedrijfsopbrengsten

26.504 616

25.817 616

27.120

26.433

8.050 18.213

8.050 17.517

26.263 |

25.567

Bedrijfsresultaat

857

866

Saldo rentebaten

(161)

(162)

696

704 |

0

0

KOSTEN

€

Afschrijvingen materiële vaste activa Overige bedrijfskosten

Exploitatieresultaat uit gewone bedrijfsuitoefening

r

Buitengewone lasten

r______ §961 1

Resultaat

(voordelig)

704 | (voordelig)

Stein, 1 mei 2023 N V. Theodora tot exploitatie van het Landgoed "Elsloo"

J.W.P M. Dohmen Gedelegeerd lid van de raad van beheer

Jaarrekening 2022

N V Theodora tot exploitatie van het Landgoed Elsloo

blz 13 van 16

Bijlagen 1. Overzicht materiële vaste activa ultimo 2022 2. Overzicht huren / pachten

Jaarrekening 2022

N V. Theodora tot exploitatie van het Landgoed Elsloo

blz 14 van 16

i BIJLAGE 1

~

|OVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA

Balans 01-01-2022

AANSCHAFWAARDE Desinves­ Inves­ teringen teringen Balans 2022 31-12-2022 2022

AFSCHRIJVINGEN Desinves­ teringen 2022 2022

t/m 2021

%

BOEKWAARDE t/m 2022

Balans 31-12-2022

C Gebouwen en terreinen Landgoed Elsloo

19.383

0

0

19.383

0

0

0

0

0

19.383

Grafkapel

24.440

0

0

24.440

0

0

0

0

0

24.440

Restauratie Maasberg 3

322.577

0

0

322.577

2,5

261.472

8.050

0

269.522

53.055

Perceel grond Beckers

8.000

0

0

8.000

0,0

0

0

0

0

8.000

Aandeel investeringen in Historisch« Buitenplaats Elsloo

30.000

17.880

0

47.880

0,0

0

0

0

0

47.880

Totaal

404.400 |

17.880 |

______ o| L_

422.280 |

L

261.472 |

8.050 | | _ _ _ _

OJL

269.522 |

152.758 |

W.O.Z. waarde 2022 Maasberg 3 te Elsloo: € 583.000

Jaarrekening 2022

N V. Theodora tot exploitatie van het Landgoed Elsloo

blz. 15 van 16

□ Omschrijving

Perceel Sectienr.

Kadastrale grootte

Volgens pachtovereenkomst verpacht

Pachtsom per ha

Pacht perjaar

m2

m2

€

€

-

-

C 1294

Graftombe De Geloes 1949

25

niet verpacht

C 3106 C 2005

Boerden], tuin en erf Maasberg 3 Boerden), tuin en erf Maasberg 3

1.230

1.230

C 3270

Hakhout Slakberg

350

niet verpacht

•

•

C 3221 C 3421 C 3422 C 3423

Boomgaard Terhagen Boomgaard Terhagen Boomgaard Terhagen Boomgaard Terhagen

3 080 1.140 6.710 240

niet verpacht

-

*

C2602

Boomgaard Parallelweg

2 250

niet verpacht

-

-

28 480

28 480

489.60

1.427.70

K 88

23.917.20

K 139

Landbouwperceel Op de Hokkel

15.365

15 365

489.60

770,25

K 186 K 46

Landbouwperceel Sickendaelweg Landbouwperceel Sickendaelweg

4.750 2.460

4.750 2460

489,60

388,87

K302

Terrein Schutterstraat

140

niet verpacht

-

Totaal ontvangen huur/pacht 2022

Jaarrekening 2022

26.504,02

N V. Theodora tot exploitatie van het Landgoed Etsloo

blz 16 van 16