Concept Jaarrekening 2024 GR Vidar Wsw met Concept stempel

JAARSTUKKEN 2024 GR Vidar WSW K.v.K. nummer:

2 april 2025

76357392

INHOUDSOPGAVE

JAARVERSLAG

2

. Jaarverslag Gemeenschappelijke Regeling Vidar WSW 2024 . Programmaverantwoording - Programma Begeleide Participatie - Rechtmatigheid - Algemene dekkingsmiddelen - Kosten van overhead - Bedrag heffing vennootschapsbelasting - Onvoorzien . Paragrafen - Weerstandsvermogen / Risico paragraaf - Financieringsparagraaf - Paragraaf bedrijfsvoering - Paragraaf verbonden partijen - Paragraaf Wet open overheid - Paragraaf afrekening subsidieresultaat en rijksbijdrage

3 4 4 4 4 4 4 4 5 7 9 10 11 12

JAARREKENING . Balans per 31 december . Het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening over het begrotingsjaar . Toelichtingen - Grondslagen waardering en resultaatbepaling - Toelichting op de balans - Toelichting op het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening over het begrotingsjaar - WNT - Analyse begrotingsafwijkingen en begrotingsrechtmatigheid . Taakvelden - bijlage . Rechtmatigheidsverantwoording - bijlage

14 15

Controleverklaring

30

Pagina 1

17 18 20 23 26 27 28 29

JAARVERSLAG

Pagina 2

JAARVERSLAG GEMEENSCHAPPELIJKE REGELING VIDAR WSW 2024 Beste voorzitter, Voor u ligt de jaarrekening en het jaarverslag van de GR Vidar WSW. De GR Vidar WSW is opgericht om uitvoering te geven aan het bepaalde in artikel 2.1 van de Wet sociale werkvoorziening (WSW). Sedert 1 januari 2020 is de GR Vidar WSW formeel de werkgever van alle WSWwerknemers die tot 1 januari in dienst waren van de Gemeenschappelijke Regeling Vixia. GR Vidar WSW heeft de publiekrechtelijke taak tot uitvoering van de WSW en de werkgeverstaken belegd bij de centrumgemeente. De centrumgemeente heeft de uitvoering van de WSW-taken alsmede de werkgeverstaken opgedragen aan Vidar BV. Verder vinden er binnen GR Vidar WSW geen activiteiten plaats. Binnen het overzicht van baten en lasten, worden de verantwoorde loonkosten gedekt door de Rijksbijdrage en een aanvullende gemeentelijke bijdrage in het subsidietekort en overige lasten. Financieel Resultaat Uit het overzicht van baten en lasten blijkt dat de gemeentelijke bijdrage € 309.642 lager is dan geprognotiseerd. Het gemiddeld aantal mensen dat werkzaam was komt met ruim 467 Fte nagenoeg overeen met de verwachtingen. Het resultaat is opgebouwd uit het gerealiseerde totaal saldo baten (zijnde Rijksbijdragen, Gemeentelijke bijdrage en het Lage inkomensvoordeel) en lasten met als belangrijkste post de Loonkosten WSW.

Het subsidiebedrag per Arbeidsmaar (AJ) in de realisatie 2024 bedraagt € 34.260, dit is gelijk aan het begrote subsidiebedrag. Het aantal gerealiseerde arbeidsjaren betrof 494,08. In de begroting werd uitgegaan van 492,34 AJ. Rechtmatigheidsverantwoording De in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen binnen de daarvoor gestelde grens. Openbaarheidsparagraaf Het beleid vanuit het formele werkgeverschap is open en transparant. Indien GR Vidar WSW een verzoek tot verstrekken van informatie krijgt, wordt hierop gereageerd.

J. Bühler,

G. Van Sint Feijth,

Voorzitter G.R. Vidar WSW 2 april 2025

Secretaris G.R. Vidar WSW 2 april 2025

Pagina 3

PROGRAMMA VERANTWOORDING Programma Begeleide Participatie De doelstelling van dit programma is uitvoeren van het formele werkgeverschap voor de WSW-medewerkers.

realisatie 2024

Baten Lasten Saldo

prognose 2024

20.337.902 20.580.000 20.337.902 20.580.000 0 0

Rechtmatigheid Met ingang van het verslagjaar 2023 is beoogd dat het Dagelijks Bestuur een oordeel afgeeft over de rechtmatige totstandkoming van de baten, lasten en balansmutaties. In 2024 zijn er geen afwijkingen geconstateerd die de verantwoordingsgrens van 1% overschrijden.

Algemene dekkingsmiddelen Van algemene dekkingsmiddelen is geen sprake binnen GR Vidar WSW.

Kosten van overhead

realisatie 2024

Overhead

prognose 2024

0

0

Voor 2024 is een begrotingswijziging doorgevoerd waarbij de kosten voor overhead zijn ondergebracht in het taakveld 6.4 (Begeleide Participatie). Dit aangezien de overhead direct is toe te rekenen aan taakveld 6.4.

Bedrag heffing vennootschapsbelasting Over 2024 is GR Vidar WSW geen vennootschapsbelasting verschuldigd.

Onvoorzien Er is geen sprake van onvoorziene kosten.

Pagina 4

WEERSTANDSVERMOGEN / RISICOPARAGRAAF Om een zo goed mogelijk beeld te schetsen wordt achtereenvolgens ingegaan op: 1. inventarisatie risico's; 2. weerstandscapaciteit; 3. weerstandscapaciteit versus risico's. 1. INVENTARISATIE RISICO'S In het kader van het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten en art 11 BBV is het verplicht om de risico's in beeld te brengen, die de financiële positie van GR Vidar WSW kunnen beïnvloeden ( zie ook financieringsparagraaf ). Risico's welke wel op een redelijke wijze meetbaar zijn en in een voorziening dan wel een verzekering kunnen worden ondergebracht maken géén deel uit van de risico's in de paragraaf weerstandsvermogen. Vanuit het formele werkgeverschap zijn de risico's nagenoeg nihil. 2. WEERSTANDSCAPACITEIT Bij het beoordelen van de mogelijke financiële gevolgen voor GR Vidar WSW van de risico's is het financiële weerstandsvermogen van belang. Het gaat hierbij om de vrij besteedbare reserves. Vanuit het formele werkgeverschap is er geen sprake van weerstandsvermogen. 3. WEERSTANDSCAPACITEIT VERSUS RISICO'S De GR Vidar WSW heeft geen beleid opgesteld ten aanzien van de weerstandscapaciteit. Conform de statuten vullen de Gemeenten de tekorten aan.

KENGETALLEN Netto schuldquote/ Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen Deze quote wordt berekend door de vaste schulden, de netto-vlottende schulden en de overlopende passiva op te tellen en de financiële vaste activa (exclusief deelnemingen), uitzettingen met een rente typische looptijd korter dan 1 jaar, liquide middelen en de overlopende activa ervan af te trekken. Het resultaat wordt gedeeld door het gerealiseerde totaal saldo van de baten. Een netto-schuldquote van 100% betekent dat de schuldenlast de omvang heeft van een jaaromzet. Solvabiliteitsratio De solvabiliteitsratio geeft aan in hoeverre GR Vidar WSW de financiële verplichtingen (betalingen) aan verschaffers van vreemd vermogen (leningen) kan nakomen. De solvabiliteitsratio wordt berekend door het eigen vermogen te delen door het balanstotaal van alle activa.

Pagina 5

WEERSTANDSVERMOGEN / RISICOPARAGRAAF

Structurele exploitatieruimte De structurele exploitatieruimte geeft aan welke structurele ruimte de organisatie heeft om de eigen lasten te dragen, of welke structurele stijging van de baten of structurele daling van de lasten daarvoor nodig is. De structurele exploitatieruimte wordt berekend door het saldo van de structurele baten en lasten en de structurele onttrekkingen en toevoegingen aan reserves te delen door de totale baten.

Begroting Jaarverslag 2024 2024 0% 0% 0,00% 0,00% 0,00% -0,42% nvt nvt nvt nvt

Kengetallen 1) netto schuldquote 2) Solvabiliteitsratio 3) Structurele exploitatieruimte 4) Grondexploitatie 5) Belastingcapaciteit

Beoordeling verhouding kengetallen ten opzichte van de financiële positie De netto schuldquote bij GR Vidar WSW bedraagt 0%. Dat wil zeggen dat de schuldenlast bij GR Vidar WSW nihil is. De solvabiliteit wordt als voldoende gewaardeerd bij een waarde tenminste tussen de 25% en 40%. Bij GR Vidar WSW bedraagt deze 0%. Dit wordt veroorzaakt doordat er geen eigen vermogen is binnen de GR Vidar WSW. Tekorten worden aangevuld en overschotten vloeien terug naar de deelnemende gemeenten. De GR Vidar WSW behoeft hierdoor geen lang vreemd vermogen aan te trekken. De structurele exploitatieruimte wordt als toereikend gezien als er sprake is van een positieve waarde. GR Vidar WSW voldoet niet aan deze voorwaarde aangezien dit niet noodzakelijk is daar de gemeenten de tekorten aanvullen (statutair vastgelegd).

Pagina 6

FINANCIERINGSPARAGRAAF Inleiding Het belangrijkste uitgangspunt van de Wet FIDO is het beheersen van financiële risico’s (renterisico’s). Het aangaan en verstrekken van leningen en het verlenen van garanties is alleen toegestaan voor de uitvoering van de publieke taak. Daarnaast dienen uitzettingen niet gericht te zijn op het genereren van inkomen door het lopen van overmatige risico’s. De renterisico’s worden gesplitst in risico’s op de korte en lange financiering, waarbij de grens tussen kort en lang is gesteld op 1 jaar. 1. De risico’s kort ( vlottende schuld ) worden getoetst aan de hand van de kasgeldlimiet (8,2 % van de toegestane omvang van de jaarbegroting per 1-1 van enig kalenderjaar). 2. De risico’s op de vaste schuld worden getoetst op basis van de renterisiconorm (dit is 20% van de vaste schuld per 1-1 van het kalenderjaar). Verder zijn er 2 nieuwe treasury instrumenten ingevoerd t.w.: 1. het treasury statuut : hierin is de beleidsmatige infrastructuur van de treasuryfunctie neergelegd waarbij met name wordt ingegaan op de uitgangspunten, doelstellingen, richtlijnen en limieten. 2. opname van een treasury paragraaf zowel in de begroting als in de jaarrekening. Uit de treasury- paragraaf moet blijken dat de uitvoering van de treasuryfunctie uitsluitend de publieke taak dient en de kasgeldlimiet en de renterisiconorm niet worden overschreden.

Gelet op bovenstaande is het noodzakelijk dat ook binnen GR Vidar WSW de treasuryfunctie op een kwalitatief verantwoorde manier wordt vervuld. Stand van zaken Het treasurystatuut is op 8 maart 2021 door het bestuur van GR Vidar WSW vastgesteld. In dit statuut is de doelstelling van het statuut beschreven. Tevens zijn hierin opgenomen de taken, bevoegdheden en verantwoordelijkheden van het bestuur. Treasurybeheer De renterisico’s worden gesplitst in risico’s op de korte en lange financiering, waarbij de grens tussen kort en lang is gesteld op 1 jaar. De risico’s kort (vlottende schuld) worden getoetst aan de hand van de kasgeldlimiet. Op de volgende pagina is het overzicht voor de berekening van de ruimte of overschrijding opgenomen. De risico’s op de vaste schuld worden getoetst op basis van de renterisiconorm. Deze is voor het jaar 2024 vastgesteld op 20% van de vaste schuld per 1-1 van het kalenderjaar. Zoals blijkt uit de tabellen op de volgende pagina wordt aan de eisen gesteld in de wet Fido voldaan zowel voor wat betreft de kasgeldlimiet alsook voor de renterisiconorm. Schatkistbankieren Vanaf december 2013 is voor decentrale overheden verplicht schatkistbankieren ingevoerd. Decentrale overheden dienen vanaf dat moment banktegoeden, die een vooraf bepaalde drempelwaarde te boven gaan, af te storten naar een rekening-courant bij het ministerie van Financien.

Voor GR Vidar WSW is de drempelwaarde vastgesteld op € 1.000.000,- per 90 kalenderdagen. Tegen deze drempelwaarde moet het gemiddelde van de banksaldi van GR Vidar WSW in een kwartaal worden afgezet. Bij de controle van de jaarrekening zal de accountant de verplichting tot schatkistbankieren meenemen.

Pagina 7

Kasgeldlimiet (bedragen x € 1.000,-)

Begroot

Werkelijk

Omvang begroting per 1 januari ( grondslag )

20.580

20.338

Toegestane kasgeldlimiet - in procenten van de grondslag - in bedrag (minimaal € 300.000)

8,2% 1.688

8,2% 1.668

1.393

1.654

0 490 903

0 364 1.290

0 1.688 1.688

0 1.668 1.668

Omvang vlottende korte schuld Opgenomen gelden < 1 jaar Vlottende middelen Contante gelden in kas Tegoeden in rekening courant Overige uitstaande gelden < 1 jaar Toets kasgeldlimiet Totaal netto vlottende schuld ( 2 - 3 ) Toegestane kasgeldlimiet ( 1 ) Ruimte (+) / Overschrijding (-) ( 1 - 4 )

Renterisiconorm en renterisico's vaste schuld

kwartaal 1e

kwartaal 2e

kwartaal 3e

kwartaal 4e

1a Renteherziening op vaste schuld o/g 1b Renteherziening op vaste schuld u/g 2 Netto renteherziening op vaste schuld ( 1a - 1b ) 3a Nieuw aangetrokken vaste schuld 3b Nieuwe verstrekte lange leningen 4 Netto nieuw aangetrokken vaste schuld (3a - 3b ) 5 Betaalde aflossingen 6 Herfinanciering ( laagste van 4 en 5 ) 7 Renterisico op vaste schuld ( 2 + 6 )

0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 20% 2.500

0 20% 2.500

0 20% 2.500

0 20% 2.500

2.500 -

2.500 -

2.500 -

2.500 -

2.500

2.500

2.500

2.500

Renterisiconorm 8 Stand van de vaste schuld 9 Bij ministeriele regeling vastgesteld percentage 10 Renterisiconorm ( 8 * 9 / 100 ) ( min. € 2,5 miljoen ) Toets renterisiconorm 10 Renterisiconorm 7 Renterisico op vaste schuld 11 Ruimte (+) / Overschrijding (-) ( 10 - 7 )

+

Pagina 8

PARAGRAAF BEDRIJFSVOERING In opdracht van de centrumgemeente Sittard-Geleen, Gemeente Beek en Gemeente Stein, verzorgt GR Vidar WSW, het werkgeverschap voor de mensen in de WSW. Vidar heeft de uitvoering van de arbeidsrechtelijke taak opgedragen aan de centrumgemeente Sittard-Geleen. De hiervoor benodigde bedrijfsvoering is thans belegd bij Vidar BV en deze voert in opdracht van de centrumgemeente deze taak feitelijk uit. HR medewerkers binnen Vidar BV voeren het personeelsbeleid en -administratie ten behoeve van GR Vidar WSW. Het beleid van GR Vidar WSW wordt bepaald door het dagelijks bestuur en algemeen bestuur dat gevormd wordt door afgevaardigden van de drie deelnemende gemeenten.

Per 2023 heeft de rechtmatigheidsverantwoording zijn intrede gedaan. Tot 2023 gaf de accountant een oordeel af over de rechtmatigheid van de baten, lasten en balansmutaties. Vanaf 2023 geeft het Dagelijks Bestuur een oordeel over de rechtmatigheid van de baten, lasten en balansmutaties. In de paragraaf bedrijfsvoering worden dan alle rechtmatigheidsafwijkingen toegelicht die de rapportagegrens overschrijden. De toelichting betreft uitleg over hoezo de afwijking is ontstaan en wat het Dagelijks Bestuur van plan is om dit in de toekomst te voorkomen. Als er geen rapportagegrens is vastgesteld, worden enkel rechtmatigheidsafwijkingen die in de rechtmatigheidsverantwoording moeten worden vermeld toegelicht in de paragraaf bedrijfsvoering. Op 18 december 2024 heeft het Algemeen Bestuur het controleprotocol vastgesteld. De rapportagegrens is vastgesteld op 1%. Dit betekent dat alleen de afwijkingen uit de rechtmatigheidsverantwoording die de 1% overschrijden hier worden toegelicht. Er zijn geen rechtmatigheidsafwijkingen die in de rechtmatigheidsverantwoording vermeld moeten worden. De accountantscontrole en het oordeel over de rechtmatigheid. De rechtmatigheidsverantwoording van het Dagelijks Bestuur maakt deel uit van de jaarrekening. De accountant controleert de rechtmatigheidsverantwoording van het Dagelijks Bestuur op getrouwheid.

In deze paragraaf wordt een toelichting gegeven op alle afwijkingen die in de rechtmatigheidsverantwoording zijn opgenomen voor zover deze de rapportagegrens overschrijden en welke maatregelen worden genomen om deze afwijkingen in de toekomst te voorkomen. Voor het boekjaar 2024 zijn er geen afwijkingen die onder de paragraaf bedrijfsvoering gerapporteerd dienen te worden.

Pagina 9

PARAGRAAF VERBONDEN PARTIJEN GR Vidar WSW heeft geen onderliggende verbonden partijen.

Pagina 10

PARAGRAAF WET OPEN OVERHEID Wet open overheid Op 1 mei 2022 is de Wet open overheid (hierna: Woo) gedeeltelijk in werking getreden. Artikel 3.5 van de Woo geeft aan dat een bestuursorgaan in de begroting aandacht besteed aan de beleidsvoornemens ten aanzien van de uitvoering van deze wet. Daarnaast doen wij in de jaarstukken verslag van de uitvoering van de wet. De Woo kent een aantal onderdelen: Actief openbaar maken van documenten Passief openbaar maken van documenten Het op orde brengen van de informatiehuishouding Actief openbaar maken De wet spreekt over elf informatiecategorieën die actief openbaar gemaakt moeten worden. Op dit moment is dit gedeelte van de wet nog niet in werking getreden en hebben we vanuit het Rijk nog geen duidelijkheid over het moment van inwerkingtreding. De GR Vidar WSW heeft echter als doel hier niet op te wachten. Daarnaast maken we op dit moment al diverse zaken actief openbaar. Denk hierbij aan besluiten van het Algemeen Bestuur, verordeningen, organisatiegegevens en dergelijke. Passief openbaar maken Naast het actief delen van onze informatie, is het voor eenieder mogelijk om via GR Vidar WSW publieke informatie op te vragen middels een zogenaamd Woo-verzoek. We streven ernaar om zo veel mogelijk openbaar te maken, tenzij er sprake is van een uitzonderingsgrond.

Informatiehuishouding op orde Het op orde brengen van de informatiehuishouding heeft tot doel om digitale documenten duurzaam en toegankelijk te maken, zodat sneller en makkelijker op verzoeken informatie kan worden beslist. De GR Vidar WSW heeft hiervoor het proces geoptimaliseerd waarin gebruik van een zaaksysteem. Met behulp van het zaaksysteem worden Woo-verzoeken behandeld en gearchiveerd.

Pagina 11

PARAGRAAF AFREKENING SUBSIDIERESULTAAT EN RIJKSBIJDRAGE Besloten is om het subsidieresultaat te verrekenen met de deelnemende gemeenten. Verrekening met Beekdaelen vind plaats op basis van de Tripartite overeenkomst. Verdeling geschiedt op basis van zittend bestand eigen gemeente vanuit het standgegeven 1 januari van het begrotingsjaar. Het voorschotbedrag is gebaseerd op de primitieve begroting.

Verdeelsleutel

verdeel sleutel subsidie tekort 74,12% 14,68% 6,70% 4,51% 100,00%

verdeel sleutel overige kosten 77,61% 15,37% 7,01% 0% 100,00%

begroting -1.795.903 -355.763 -160.795 -108.743 -2.421.204

realisatie -1.571.889 -311.340 -142.044 -95.550 -2.120.823

Delta 224.014 44.423 18.751 13.193 300.381

Sittard-Geleen Stein Beek Beekdaelen Totaal Overig result. Gemeenten

begroting -989.464 -196.010 -88.591 0 -1.274.065

realisatie -883.659 -175.024 -79.852 0 -1.138.535

Delta 105.805 20.986 8.739 0 135.530

Gemeentelijke Bijdrage (totaal resultaat) Sittard-Geleen Stein Beek Beekdaelen Totaal

begroting -2.785.367 -551.773 -249.386 -108.743 -3.695.269

realisatie -2.455.548 -486.365 -221.895 -95.550 -3.259.358

Delta 329.819 65.408 27.491 13.193 435.911

Realisatie gemeentel. bijdrage -2.455.548 -486.365 -221.895 -95.550 -3.259.358

Afrekening gemeentel. bijdrage 329.952 65.535 27.505 114.450 537.442

Sittard-Geleen Stein Beek Beekdaelen Totaal Gemeenten

primitieve begroting fte stand 01-01-2024 340,54 67,46 30,49 20,62 459,11

realisatie fte stand 01-01-2024 337,41 66,83 30,49 20,51 455,24

Verdeling Subsidieresultaat Sittard-Geleen Stein Beek Beekdaelen Totaal Subsidieresult. Gemeenten Verdeling Overig Resultaat

Ontvangen Voorschot 2024 2.785.500 551.900 249.400 210.000 3.796.800

Nog te verrekenen gemeentelijke bijdrage

Sittard-Geleen Stein Beek Beekdaelen Totaal Gemeenten

Pagina 12

PARAGRAAF AFREKENING SUBSIDIERESULTAAT EN RIJKSBIJDRAGE

Afrekening Rijkssubsidie 2024 (Per saldo te ontvangen van gemeenten)

Sittard-Geleen Stein Beek Beekdaelen

Gemiddelde Realisatie RijksAj's 2024 subsidie eigen+ buiten gem. 2024 369,63 12.663.524 71,34 2.444.108 33,23 1.138.460 19,88 681.089 494,08 16.927.181

Pagina 13

Ontvangen Voorschot 2024 12.615.595 2.481.800 1.090.500 705.500,00 16.893.395

Afrekening Rijkssubsidie 2023 47.929 -37.692 47.960 -24.411 33.786

JAARREKENING

Pagina 14

BALANS ( in euro's )

Activa

31 december 2024

31 december 2023

1.279.567 364.332

774.686 557.795

Vlottende activa

Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar - Uitzetting in 's Rijks schatkist < 1 jr. - Overige vorderingen Liquide middelen - Banksaldi

TOTAAL

ACTIVA

Pagina 15

1.643.899

1.332.481

10.316

27.387

1.654.215

1.359.868

BALANS ( in euro's )

Passiva

31 december 2024

31 december 2023

0 0

0 0

Vaste passiva Eigen vermogen - Algemene reserve - Gerealiseerde resultaat

0

Vlottende passiva Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan een jaar - Overige schulden

105.935

0

230.418 105.935

Overlopende passiva - Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen

TOTAAL

1.548.280

PASSIVA

Pagina 16

230.418

1.129.450

1.548.280

1.129.450

1.654.215

1.359.868

HET OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN IN DE JAARREKENING OVER HET BEGROTINGSJAAR OMSCHRIJVING

Prognose Prorap III 2024

realisatie 2024

Delta begrotingrealisatie 2024

realisatie 2023

RIJKSBIJDRAGEN WSW

16.922.000

16.927.181

5.181

16.479.091

GEMEENTELIJKE BIJDRAGE WSW (GR Vidar WSW)

3.569.000

3.259.358

-309.642

3.919.649

Lage inkomens voordeel Overige baten

13.000 76.000

65.119 86.244

52.119 10.244

241.396 60.142

OVERIGE BATEN

89.000

151.363

62.363

301.538

TOTALE BATEN

20.580.000

20.337.902

-242.098

20.700.278

Loonkosten WSW

19.327.000

19.113.122

-213.878

19.402.143

735.000 507.000 11.000

702.347 507.050 15.383

-32.653 50 4.383

558.264 443.342 296.529

Totaal overige lasten

1.253.000

1.224.780

-28.220

1.298.135

TOTALE LASTEN

20.580.000

20.337.902

-242.098

20.700.278

GEREALISEERDE TOTAAL SALDO VAN BATEN EN LASTEN

0

0

0

0

Onttrekking aan reserves Toevoeging aan reserves

0 0

0 0

0 0

0 0

Vennootschapsbelasting

0

0

0

0

GEREALISEERDE RESULTAAT

0

0

0

0

Overige Personele lasten Uitvoeringskosten reguliere plaatsen Overige lasten

Pagina 17

GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Inleiding De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten daarvoor geeft.

De verordeningen 212 en 213 Gemeentewet zijn van toepassing op de GR Vidar WSW.

Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q. schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskostengerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume, worden sommige personele lasten echter toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt; daarbij moet worden gedacht aan componenten zoals ziektekostenpremie ten behoeve van voormalig personeel, overlopende vakantiegeld- en verlofaanspraken en dergelijke. Voor arbeidskostengerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen.

De referentieperiode is dezelfde als die van de meerjarenraming, te weten vier jaar. Indien er sprake is van (eenmalige) schokeffecten (bijvoorbeeld reorganisaties) dient wel een verplichting opgenomen te worden. Balans Vlottende activa Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Deze vlottende activa worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Liquide middelen De liquide middelen zijn tegen de nominale waarde opgenomen. Vlottende passiva De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen nominale waarde.

Pagina 18

GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING EN RESULTAATBEPALING

Overzicht van baten en lasten Baten Rijkssubsidie WSW Dit betreft de door gemeenten doorbetaalde subsidie van het Rijk zoals bedoeld in de Participatiewet d.d. 01-01-2015. Lage inkomens voordeel Dit betreft een tegemoetkoming van de belastingdienst in de loonkosten voor werknemers met een laag loon. Gemeentelijke bijdragen Dit betreft de door gemeenten betaalde bijdragen ter aanvulling van het negatieve resultaat. Overige baten Dit betreffen rentebaten en eenmalige (incidentele) baten welke niet het gevolg zijn van de normale bedrijfsvoering. Lasten Loonkosten WSW Hieronder wordt verstaan de over het jaar verschuldigde lonen inclusief vakantietoeslag aan medewerkers WSW en de daarmee samenhangende sociale lasten en pensioenpremie, verminderd met ontvangen ziekengeld en gebruik makend van de Wet afdrachtvermindering. Overige personele kosten WSW De overige personele kosten omvatten voornamelijk de vervoerskosten en de arbodienstkosten.

Uitvoeringskosten reguliere plaatsen Doorbetaalde subsidie voor Begeleid Werk aan de uitvoeringsinstantie (Vidar BV).

Overige lasten Dit betreffen apparaatskosten, rente kosten en eenmalige (incidentele) kosten welke niet het gevolg zijn van de normale bedrijfsvoering.

Pagina 19

TOELICHTING OP DE BALANS A C T I V A VLOTTENDE ACTIVA

Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar

Uitzetting in 's Rijks schatkist < 1 jr. :

Boekw. 31-12-24 1.279.567

Boekw. 31-12-23 774.686

Het drempelbedrag schatkistbankieren bedraagt € 1.000.000,= Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren: Kwartaal 1 Kwartaal 2 Kwartaal 3 Kwartaal 4 Op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen 461.658 1.040.068 395.611 378.320 Drempelbedrag Ruimte onder drempelbedrag

1.000.000

1.000.000

1.000.000

1.000.000

538.342

0

604.389

621.680

0

40.068

0

0

Overschrijding van het drempelbedrag

De overschrijding van het drempelbedrag wordt veroorzaakt door een aantal piekmomenten per maand, denk hierbij aan betaling lonen en belastingen, waarvoor er veiligheidshalve ruim van tevoren gelden op de RC-rekeningen wordt geplaatst. Dit om te voorkomen dat er door externe factoren, bijvoorbeeld een storing bij de bank, betalingen te laat worden verricht. Ook het moment van ontvangst van middelen speelt mee. ( weekend, vakantieperiode etc.)

Overige vorderingen De kortlopende vorderingen zijn als volgt te specificeren : Debiteuren Vordering op personeel Vooruitbetaalde bedragen Fietsplan Compensatie betaalde transitievergoedingen Lage inkomensvoordeel boekjaar (LIV) BTW te vorderen Nog te factureren personele kosten Te vorderen rente Totaal

Boekw. 31-12-24 77.407 7.225 0 22.480 0 65.119 86.962 82.599 22.540 364.332

Boekw. 31-12-23 81.107 4.945 0 18.319 51.282 241.396 144.036

Liquide middelen

Boekw. 31-12-24

Boekw. 31-12-23

10.316 10.316

27.387 27.387

Bank rc BNG Totaal

Pagina 20

16.710 557.795

TOELICHTING OP DE BALANS

P A S S I V A VASTE PASSIVA Eigen vermogen Het in de balans opgenomen eigen vermogen bestaat uit de volgende posten: Algemene reserve Gerealiseerde resultaat Totaal

Boekw. 31-12-24

Boekw. 31-12-23 0 0 0

0 0 0

VLOTTENDE PASSIVA Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan een jaar Boekw. 31-12-24

Boekw. 31-12-23

105.935

230.418

- Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen:

Boekw. 31-12-24

Boekw. 31-12-23

- Afdrachten Belastingdienst - Afrekening gemeente 2024 - Personeelskosten - Accountantskosten - Nog te ontvangen facturen Totaal

634.628 503.656 3.856 0 406.140 1.548.280

673.221 65.050 8.374 15.000 367.805 1.129.450

- Overige schulden De post overige schulden betreffen de crediteuren per 31-12-2024. Overlopende passiva

Pagina 21

TOELICHTING OP DE BALANS

TOELICHTING GEBEURTENISSEN NA BALANSDATUM Geen.

NIET IN DE BALANS OPGENOMEN RECHTEN EN VERPLICHTINGEN Geen.

Pagina 22

TOELICHTING OP HET OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN IN DE JAARREKENING OVER HET BEGROTINGSJAAR

ALGEMEEN Op basis van besluitvorming wordt, door de 3 deelnemende gemeenten (Sittard-Geleen, Beek en Stein), het begrote subsidietekort middels voorschotten maandelijks voldaan. Met Beekdaelen is een vast bedrag per maand afgesproken. RIJKSBIJDRAGEN WSW Het subsidiebedrag per A.J. in de realisatie 2024 is € 34.260,= , in de begroting is het zelfde bedrag gehanteerd. De aantallen A.J. ( interne formatie ) waren: realisatie 2024 494,08 geprognotiseerd in Prorap III 493,93. Bovenstaande subsidie bedragen per A.J. in combinatie met de aantallen verklaren de verschillen met de prognose. De Rijksbijdrage per gemeente is als volgt: Beekdaelen Beek Stein Sittard-Geleen Totaal

Prorap III Prorap III Realisatie Realisatie Gemiddelde Rijkssubsidie Gemiddelde Rijkssubsidie AJ's 2024 2024 AJ's 2024 2024 19,87 681.000 19,88 681.089 33,22 1.138.000 33,23 1.138.460 71,32 2.443.000 71,34 2.444.108 369,52 12.660.000 369,63 12.663.524 493,93 16.922.000 494,08 16.927.181

Delta 89 460 1.108 3.524 5.181

GEMEENTELIJKE BIJDRAGEN Gemeentelijke bijdrage deelnemende gemeenten Op basis van de vastgestelde bijgestelde begroting 2024 GR Vidar WSW zijn de voorschotten betreffende de gemeentelijke bijdrage in rekening gebracht, totaal € 3.796.800,=. Gemeentelijke bijdrage per deelnemende gemeenten is als volgt: Beekdaelen Beek Stein Sittard-Geleen Totaal

fte 01-01-2024 20,51 30,49 66,83 337,41 455,24

Prorap III bijdrage 2024 161.000 239.000 524.000 2.645.000 3.569.000

bijdrage 2024 95.550 221.896 486.364 2.455.548 3.259.358

Delta -65.450 -17.104 -37.636 -189.452 -309.642

De in 2024 gerealiseerde gemeentelijke bijdrage bedraagt € 3.259.358,- en komt daarmee uit onder het geprognotiseerde bedrag voor 2024. OVERIGE BATEN

Prorap III 2024 13.000 76.000 89.000

LIV Overige incidentele baten

realisatie 2024 65.119 86.244 151.363

De afwijking van het Lage Inkomensvoordeel (LIV) ten opzichte van de begroting komt door een hogere loonstijging ten opzichte van begroot.

Pagina 23

Delta 52.119 10.244 151.363

TOELICHTING OP HET OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN IN DE JAARREKENING OVER HET BEGROTINGSJAAR

SUBSIDIETEKORT WSW Het subsidieresultaat is het saldo van de Rijksbijdrage WSW, het LIV, de loonkosten WSW. De rijkssubsidie begeleid werken wordt ontvangen door GR Vidar WSW en doorbetaald aan Vidar BV. Vidar BV betaalt dit weer door aan de externe partij ter dekking van de loonkosten. Alle begeleid werken-activiteiten vinden plaats via Vidar BV. Het subsidietekort is als volgt te specificeren:

prognose prorap III 2024 19.327.000 -16.922.000 -13.000

Loonkosten WSW Rijksbijdrage WSW LIV totaal

2.392.000

realisatie

delta real-progn. 2024 2024 19.113.122 213.878 -16.927.181 5.181 -65.119 52.119 2.120.822

271.178

LOONKOSTEN WSW De gerealiseerde loonkosten van € 19.113.122 vallen € 213.878 lager uit dan geprognotiseerd, met name door een hogere deelname aan de RVU en de seniorenregelening dan verwacht. De gemiddeld gerealiseerde aantallen zijn nagenoeg gelijk aan de aantallen in de prognose (realisatie 467,85 Fte, prognose 467,71 Fte). Overige personele lasten

Prorap III 2024

Overige personele lasten

realisatie 2024

735.000

702.347

De twee grootste posten onder de overige personele kosten zijn de vervoerskosten en de reiskostenvergoeding. De overige personele lasten blijven in de realisatie onder de begrote kosten. Uitvoeringskosten reguliere plaatsen

Prorap III 2024

Uitvoeringskosten reguliere plaatsen

realisatie 2024

507.000

Dit betreffen de kosten Begeleid Werken. Deze komen toe aan de uitvoerende instantie, Vidar BV. Vidar BV neemt op haar beurt de kosten met betrekking tot de betaalde loonkosten subsidie aan de werkgevers voor haar rekening. Voor 2024 zijn er met 14,80 A.J. evenveel SW-ers aan het werk geweest via Begeleid Werken dan verwacht.

Pagina 24

507.050

TOELICHTING OP HET OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN IN DE JAARREKENING OVER HET BEGROTINGSJAAR

Overige lasten De overige lasten bestaan voornamelijk uit apparaatskosten.

Deze overige lasten zijn als volgt te specificeren:

Accountantskosten Kantoorkosten Overige lasten

Prorap III 2024

realisatie 2024

0 2.000 9.000 11.000

STRUCTURELE TOEVOEGINGEN EN ONTTREKKINGEN AAN DE RESERVES In de GR Vidar WSW is geen sprake van structurele toevoegingen en ontrekkingen aan de reserves. VENNOOTSCHAPSBELASTING In de GR Vidar WSW is geen sprake van vennootschapsbelasting.

Pagina 25

0 1.570 13.813 15.383

WNT-verantwoording 2024 GR Vidar WSW

De WNT is van toepassing op GR Vidar WSW. Het voor GR Vidar WSW toepasselijke bezoldigingsmaximum is in 2024 € 233.000 zijnde het Algemeen toepasselijk bezoldigingsmaximum voor 2024. 1. Bezoldiging topfunctionarissen 1d. Topfunctionarissen alsmede degenen die op grond van hun voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris worden aangemerkt met een bezoldiging van € 1.900 of minder. Gegevens 2022 FUNCTIE

NAAM TOPFUNCTIONARIS Mevrouw Bühler

Bestuursvoorzitter en lid DB en AB GR Vidar WSW

De heer Meurkens

Lid DB en AB GR Vidar WSW

De heer Dassen

Lid DB en AB GR Vidar WSW

Mevrouw Salvino

Lid AB GR Vidar WSW

De heer Diederen

Lid AB GR Vidar WSW

De heer Hendrix

Lid AB GR Vidar WSW

De heer Van Sint Feijth

Secretaris GR Vidar WSW

Pagina 26

ANALYSE BEGROTINGSAFWIJKINGEN EN BEGROTINGSRECHTMATIGHEID OMSCHRIJVING

prognose 2024

Programma Begeleide Participatie Baten Lasten Subtotaal programma's

realisatie 2024

20.580.000 20.337.902 20.580.000 20.337.902 0 0

Verschil 2024

-242.098 -242.098 0

Omschrijving algemene dekkingsmiddelen Overige algemene dekkingsmiddelen

0

Kosten overhead Baten Lasten Saldo kosten overhead

0 0 0

0 0 0

0 0 0

Heffing vennootschapsbelasting

0

0

0

Totaal saldo van baten en lasten

0

0

0

Subtotaal mutaties reserves

0

0

0

Gerealiseerde resultaat

0

0

0

Programma Begeleide Participatie per afzonderlijke overschreden post De lasten binnen het programma Begeleide Participatie blijven onder de prognose. Een post overschrijdt de grens van 2%: - Overschrijding van de overige lasten met € 4.383 Hieraan ten grondslag ligt een beslissing van een ander schap om vanaf 2024 subsidie door te berekenen en betreft voor GR Vidar WSW dus een autonome ontwikkeling. De totale begrotingsonrechtmatigheid is nihil.

Pagina 27

TAAKVELDEN

OMSCHRIJVING

begroting 0

prognose 2024

realisatie 2024

Verschil 2024

0. Bestuur en ondersteuning 0.1 Bestuur Baten Lasten Saldo

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0.4 Overhead Baten Lasten Saldo

628.842 -628.842

0 0

0 0 0

0 0 0

0.5 Treasury Baten Lasten Saldo

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0.11 Resultaat van de rekening Baten en Lasten -628.842

0

0

0

20.580.000 20.337.902 20.580.000 20.337.902 0 0

-242.098 -242.098 0

6. Sociaal domein 6.4 Begeleide participatie Baten Lasten Saldo

21.740.789 21.111.947 628.842

Totaal sociaal domein

628.842

0

0

Toelichting op het verdelingsprincipe waarmee de taakvelden over de programma's zijn verdeeld: GR Vidar WSW heeft slechts een programma en derhalve vind er geen verdeling plaats van de programma's over de taakvelden.

Pagina 28

0

RECHTMATIGHEIDSVERANTWOORDING

Verantwoordelijkheid Dagelijks Bestuur De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijken een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht het Dagelijks Bestuur toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met door het Algemeen Bestuur vastgestelde kaders zoals de begroting en verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door het Algemeen Bestuur op 19 februari 2024 vastgestelde normenkader van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht. Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door het Algemeen Bestuur bepaald en bedraagt 1% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld op € 203.000.

De grondslag voor deze verantwoording is de Kadernota Rechtmatigheid 2024 van de Commissie BBV van oktober 2024. Bevinding Het Dagelijk Bestuur is van mening dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen binnen de daarvoor gestelde grens. In de paragraaf bedrijfsvoering is op basis van de Kadernota rechtmatigheid van de commissie BBV en op basis van de afspraken met het Algemeen Bestuur aanvullende informatie opgenomen over de financiële rechtmatigheid.

Pagina 29

Controle verklaring Deloitte

Pagina 30

Controle verklaring Deloitte

Pagina 31