Bijlage Jaarrekening 2021.pdf

N. V.

THEODORA

DIV0391896

tot Exploitatie van het Landgoed "Elsloo' Kempken 11 6181 JN Elsloo 06-22335550 e-mail: ejm.claessen@gmail.com IBAN: NL50 RABO 0114 1008 37

1 k APR. 2022

College van Burgemeester en Wethouders van Stein Postbus 15 6170 AA STEIN

Elsloo, 12 april 2022

Betreft: aanbieding jaarrekening 2021 N.V. Theodora

Geacht College,

Hierbij bied ik u aan de jaarrekening over het boekjaar 2021 van de N.V. Theodora. Ik verzoek u de gemeenteraad een voorstel te doen tot het vaststellen van de balans en winst- en verliesrekening en het positief exploitatieresultaat uit de gewone bedrijfsuitoefening van € 704 toe te voegen aan de post Overige reserves. De N.V. Theodora stelt prijs op behandeling van de jaarstukken in de besluitvormende raadsvergadering van juli 2022.

Met vriendelijke groet, het Gedelegeerd Lid van de Raad van Beheer van deNrV^Thesdora, P 0 J.W.P.M. Dohmen

N V. Theodora tot exploitatie van het Landgoed "Elsloo" Kempken 11 6181 JN Elsloo Jaarrekening 2021

• Jaarrekening 2021

N.V. Theodora tot exploitatie van het Landgoed Elsloo

blz. 1 van 16

fel.

[INHOUD

blz.

Samenstellingsrapport Samenstellingsverklaring Algemeen

3 4

Jaarrekening Toelichting op de balans en de winst- en verliesrekening: - waarderingsgrondslagen - toelichting op de balans - toelichting op de winst- en verliesrekening

m co a>

Balans Winst- en verliesrekening

11 13

Bijlagen 1. Overzicht materiële vaste activa 2. Overzicht huren/pachten

Jaarrekening 2021

15 16

N V. Theodora tot exploitatie van het Landgoed Elsloo

blz. 2 van 16

adviseurs i>v N.V. Theodora tot exploitatie van het Landgoed "Elsloo" Kempken 11 6181 JN Elsloo

Stein, 4 april 2022

Ons kenmerk: 0761.01/ms/at/jr Betreft : Jaarrekening 2021

Geachte directie, Hiermede brengen wij u verslag uit van onze werkzaamheden omtrent de jaarrekening 2021 van uw onderneming. De balans per 31 december 2021, de winst- en verliesrekening over 2021 en de toelichting, welke tezamen de jaarrekening 2021 vormen, alsmede de overige gegevens zijn in dit rapport opgenomen.

SAMENSTELLINGSVERKLARING Opdracht Wij hebben de in dit rapport opgenomen jaarrekening 2021 van N.V. Theodora te Elsloo samengesteld. De jaarrekening is opgesteld op basis van de door het bestuur van de vennootschap verstrekte gegevens.

Werkzaamheden De werkzaamheden die wij in het kader van onze samenstellingsopdracht hebben uitgevoerd bestonden in hoofdzaak uit het verzamelen, het verwerken, het rubriceren en het samenvatten van financiële gegevens. Daarnaast hebben wij de aanvaardbaarheid van de bij het samenstellen van de jaarrekening toegepaste grondslagen op basis van de door de vennootschap verstrekte gegevens geëvalueerd.

Bevestiging Op basis van de door ons verstrekte gegevens hebben wij de jaarrekening samengesteld onder toepassing van de grondslagen voor financiële verslaglegging zoals opgenomen in Titel 9 Boek 2 van het in Nederland geldende Burgerlijk Wetboek (BW).

Wij vertrouwen hiermee aan uw opdracht te hebben voldaan. Tot het geven van nadere toelichtingen zijn wij gaarne bereid.

Jaarrekening 2021

Heerstraat Zuid 7, 6171 XD Stein Postbus 46,6170 AA Stein Tel. 046- 433 48 45, Fax 046-433 97 44 E-mail: secretariaat(®mhadviseurs.n! N.V. Theodora tot exploitatie van het Landgoed Elsloo Iban nr: NL35 RABO 0*105 ' blz. 31 van 16 BTWnummer: 8086.11.197.B.01 Kvk Zd-Limburg nummer: 14065464

ALGEMEEN

Bedrijfslokatie en -Exploitatie De activiteiten van N.V. Theodora tot exploitatie van het landgoed "Elsloo" bestaan voornamelijk uit het beheren van het landgoed Elsloo, bestaande uit het kasteel en kasteelpark, alsmede daarbij behorende landerijen.

Fiscaal Op grond van de statuten en de feitelijke bedrijfsactiviteiten van de vennootschap, is de vennootschap niet onderworpen aan vennootschapsbelasting.

Jaarrekening 2021

N.V. Theodora tot exploitatie van het Landgoed Elsloo

blz. 4 van 16

JAARREKENING TOELICHTING OP DE BALANS EN DE WINST- EN VERLIESREKENING WAARDERINGSGRONDSLAGEN

Algemene grondslagen voor de opstelling van de jaarrekening Voor zover niet anders vermeld worden activa en passiva gewaardeerd tegen nominale waarde, en is bij de waardering van activa en passiva alsmede bij de resultaatbepaling het systeem van historische kosten gehanteerd. Transacties gedurende het boekjaar luidende in vreemde valuta worden omgerekend tegen de koers geldend op het tijdstip van de transactie. Vorderingen en schulden ultimo boekjaar worden omgerekend tegen de op balansdatum geldende koers. Grondslagen voor de waardering van activa en passiva Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen de aanschafwaarde, verminderd met lineaire afschrijvingen volgens een vast percentage van de aanschafwaarde, gebaseerd op de geschatte economische levensduur van de betreffende activa. Met duurzame incidentele waardeverminderingen wordt bij de waardering rekening gehouden. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikname. Vorderingen De uitstaande vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde, onder aftrek van noodzakelijk geachte waarderingscorrecties in verband met oninbaarheid. Liquide middelen De liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde.

Voorzieningen Een voorziening wordt gevormd voor verplichtingen waarvan het waarschijnlijk is dat zij zullen moeten worden afgewikkeld en waarvan de omvang redelijkerwijs is te schatten. De omvang van de voorziening wordt bepaald door de beste schatting van de bedragen die nood­ zakelijk zijn om de desbetreffende verplichtingen en verliezen per balansdatum af te wikkelen. Voorzieningen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voorziening ontwikkeling en beheer landgoed Elsloo De voorziening heeft een langlopend karakter. Deze voorziening is bedoeld om het onderhoud van het kasteelpark, van de graftombe en van het pand Maasberg 3 te financieren. Ontvangen subsidies worden toegevoegd aan de voorziening en gemaakte onderhoudskosten komen ten laste van de voorziening.

Grondslagen voor de bepaling van het resultaat Resultaatbepaling Het resultaat wordt bepaald door het verschil tussen opbrengsten en kosten, toe te rekenen aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Opbrengsten worden opgenomen in het jaar waarin de goederen zijn geleverd c.q. de diensten zijn verricht. Verliezen worden in aanmerking genomen in het jaar waarin deze voorzienbaar zijn.

Jaarrekening 2021

N V Theodora tot exploitatie van het Landgoed Elsloo

blz. 5 van 16

TOELICHTING OP DE BALANS

31-12-2021

31-12-2020

Aanschafwaarde begin boekjaar Investeringen boekjaar Desinvesteringen boekjaar

374.400 30.000 0

374.400 0 0

Aanschafwaarde ultimo boekjaar

404.400

374.400

Afschrijvingen begin boekjaar Afschrijvingen boekjaar Afschrijvingen desinvesteringen boekjaar

253.422 8.050 0

245.372 8.050 0

Afschrijvingen ultimo boekjaar

261.472

253.422

Boekwaarde ultimo boekjaar

142.928 |

120.978 |

ACTIVA VASTE ACTIVA Materiële vaste activa De boekwaarde muteerde als volgt:

Voor nadere specificaties wordt verwezen naar het overzicht materiële vaste activa en het overzicht investeringen en desinvesteringen 2021 op bijlage 1 respectievelijk bijlage 2 van dit rapport.

VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen Overige vorderingen en overlopende activa

€

Vooruitbetaalde verzekeringen en contributies Te vorderen pacht

837 0 837 | |

Liquide middelen Rabobank, rekening-courant Rabobank, bedrijfsspaarrekening Gemeente Stein Kasgelddeposito Regiobank, spaarrekening Kas

Jaarrekening 2021

813 374 1.187 |

€ 17.990 4.155 27.793 21.102 104

24.166 34.152 27.793 113.611 104

71.144 |

199.826

N V. Theodora tot exploitatie van het Landgoed Elsloo

blz 6 van 16

TOELICHTING OP DE BALANS

31-12-2021

31-12-2020

PASSIVA Eigen vermogen Geplaatst kapitaal Maatschappelijk kapitaal Af: in portefeuille Saldo ultimo boekjaar

Het maatschappelijk kapitaal is verdeeld in 243 aandelen, elk groot € 453,78 en is volledig geplaatst. Hiervan zijn in het verleden 24 aandelen door de vennootschap ingekocht. De resterende 219 aandelen zijn eigendom van de Gemeente Stein.

Overige reserves

€

Saldo begin boekjaar Bij: resultaatbestemming voorgaand boekjaar

82.200 499

83.730 (1.530)

Saldo ultimo boekjaar

82.699 | F

82.200 |

499 704

(1.530) 499

1.203 (499)

(1.031) 1.530

Onverdeelde winst

€

Saldo begin boekjaar Bij: onverdeeld resultaat boekjaar

Af: toevoeging c.q. ontrekking aan de overige reserves

704 | I

Saldo ultimo boekjaar

499 |

Voorzieningen Voorziening ontwikkeling en beheer Landgoed Elsloo

€

Saldo begin boekjaar Bij: aanzuivering i.v.m. groot onderhoud

126.510 0

133.612 0

Saldo ultimo boekjaar Af: onderhoudskosten

126.510 107.787

133.612 7.102

Saldo balans ultimo boekjaar

Jaarrekening 2021

18.723 |

N V. Theodora tot exploitatie van het Landgoed Elsloo

126.510 |

blz. 7 van 16

TOELICHTING OP DE BALANS

31-12-2021

31-12-2020

In het jaar 2021 is er structureel onderhoud verricht aan de grafkapel en het woonhuis Maasberg 3. De aannemer is in januari 2021 gestart met de uitvoering van de onderhoudswerken (met als hoofdprioriteit de vochtbestrijding). De oplevering van beide werken heeft plaatsgevonden op 19 april 2021. Voor de komende jaren is er geen groot onderhoud gepland. Aanzuivering van de voorziening wordt derhalve niet noodzakelijk geacht.

Kortlopende schulden Overige schulden en overlopende passiva

€

Accountants- en advieskosten Bankkosten

Jaarrekening 2021

N V Theodora tot exploitatie van het Landgoed Elsloo

2.500 14

2.500 13

2.514 |

2.513 |

blz. 8 van 16

TOELICHTING OP DE WINST- EN VERLIESREKENING

2020

2021

NETTO-OPBRENGSTEN €

Omzet Pachten en huur

25.817

\ |

25.7361

€

Overige bedrijfsopbrengsten

616 |

603 1

8.050 | |

8.0501

1.584

1.529

1.584

1.529

2.532 9.750 1.232 1.000 450 719 210 40

2.654 9.934 1.196 1.000 407 759 78 110

15.933

16.138

17.517 |

17.667 |

Subsidies

KOSTEN

Afschrijvingen materiële vaste activa

€

Gebouwen

Overige bedrijfskosten €

Huisvestingskosten Onroerende zaakbelasting en heffingen

Algemene kosten

€

Accountantskosten Administratie- en advieskosten Verzekeringen Bestuurskosten Vergaderkosten Onkostenvergoedingen Kantoorbenodigdheden Abonnementen en vakliteratuur

Totaal overige bedrijfskosten

Jaarrekening 2021

€

N V. Theodora tot exploitatie van het Landgoed Elsloo

blz 9 van 16

TOELICHTING OP DE WINST- EN VERLIESREKENING

Rentebaten en -lasten

2020

2021

€

Baten Rabobank, bedrijfsspaarrekening Regiobank, spaarrekening

3 0

3 20

3

23

4 161

0 146

165

146

Lasten Regiobank, spaarrekening Kosten Rabobank

uhjisJ

Per saldo rentebaten

Jaarrekening 2021

N V Theodora tot exploitatie van het Landgoed Elsloo

blz 10 van 16

BALANS

31-12-2021

31-12-2020

142.928

120.978

142.928

120.978

837

1.187

837

1.187

71.144

199.826

ACTIVA VASTE ACTIVA Materiële vaste activa

€

Gebouwen

VLOTTENDE ACTIVA €

Vorderingen Overige vorderingen en overlopende activa

Liquide middelen

€

TOTAAL ACTIVA

Jaarrekening 2021

N V Theodora tot exploitatie van het Landgoed Elsloo

blz. 11 van 16

BALANS

31-12-2021

31-12-2020

18.723

126.510

2.514

2.513

2.514

2.513

PASSIVA Eigen vermogen Geplaatst kapitaal Overige reserves Onverdeelde winst

Voorzieningen

€

Kortlopende schulden

€

Overige schulden en overlopende passiva

TOTAAL PASSIVA

Jaarrekening 2021

N V Theodora tot exploitatie van het Landgoed Elsloo

blz 12 van 16

WINST- EN VERLIESREKENING

2020

2021

OPBRENGSTEN

€

Omzet Overige bedrijfsopbrengsten

25.817 616

25.736 603

26.433

26.339

8.050 17.517

8.050 17.667

25.567

25.717

€

KOSTEN Afschrijvingen materiële vaste activa Overige bedrijfskosten

Bedrijfsresultaat

866 |

622

Saldo rentebaten

(162)

(123)

Exploitatieresultaat uit gewone bedrijfsuitoefening

704

499

0

0

704 |

499 |

Buitengewone lasten I

Resultaat

(voordelig)

(voordelig)

Stein, 4 april 2022 N V. Theodora tot exploitatie van het Landgoed "Elsloo”

J.W.P.M. Dohmen Gedelegeerd lid van de raad van beheer

Jaarrekening 2021

N V Theodora tot exploitatie van het Landgoed Elsloo

blz. 13 van 16

Bijlagen 1. Overzicht materiële vaste activa ultimo 2021 2. Overzicht huren / pachten

Jaarrekening 2021

N V. Theodora tot exploitatie van het Landgoed Elsloo

blz 14 van 16

[BIJLAGE 1 OVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA

Balans 01-01-2021

AANSCHAFWAARDE Inves­ Desinves­ teringen teringen Balans 2021 31-12-2021 2021

AFSCHRIJVINGEN Desinves­ teringen 2021 2021

t/m 2020

%

BOEKWAARDE t/m 2021

Balans 31-12-2021

Gebouwen en terreinen Landgoed Elsloo

19.383

0

19.383

0

0

0

0

19.383

Grafkapel

24.440

0

24.440

0

0

0

0

24.440

Restauratie Maasberg 3

322.577

0

322.577

2,5

253.422

8.050

261.472

61.105

Perceel grond Beckers

8.000

0

8.000

0,0

0

0

0

8.000

30.000

30.000

0,0

30.000 |

404.400

Aandeel investeringen in Historische Buitenplaats Elsloo Totaal

374.400

30.000 253 422 | |

8.0501 [j

Tl |

261.4721 |

142.928 |

W.O.Z. waarde 2021 Maasberg 3 te Elsloo: € 556.000

Jaarrekening 2021

N V. Theodora tot exploitatie van het Landgoed Elsloo

blz. 15 van 16

Ibulage 2 I OVERZICHT HUREN/ PACHTEN

Perceel Sectienr.

Omschrijving

Kadastrale grootte

Volgens pachtovereenkomst. verpacht

Pachtsom per ha.

Pacht perjaar

m2

m2

€

€

C 1294

Kerkhof St. Augustinus

25

niet verpacht

C 3106 C 2005

Boerderij, tuin en erf Maasberg 3 Boerderij, tuin en erf Maasberg 3

1.230

1.230

C 3270

Hakhout Slakberg

350

niet verpacht

C 3221 C 3421 C 3422 C 3423

Boomgaard Terhagen Boomgaard Terhagen Boomgaard Terhagen Boomgaard Terhagen

3.080 1.140 6.710 240

niet verpacht

K 88

Landbouwperceel Geversdalweg

28.480

28.480

489,60

1.394,38

K 139

Landbouwperceel Op de Hokkel

15.365

15.365

489,60

752,27

K 186 K 46

Landbouwperceel Sickendaelweg Landbouwperceel Sickendaelweg

4.750 2.460

4.750 2.460

489,60

353,00

K 302

Terrein Schutterstraat

140

niet verpacht

-

Totaal ontvangen huur/pacht 2021

Jaarrekening 2021

23.317,80

.

25.817,45

N V. Theodora tot exploitatie van het Landgoed Elsloo

blz. 16 van 16