Bijlage 1. Begrotingswijziging Gemeenschappelijke Regeling Vidar Wsw 2025-2028

Onderwerp Begrotingswijziging GR Vidar Wsw 2025 – 2028 Voorstel. Het DB besluit: 1. In te stemmen met bijgevoegde bijstelling begroting GR Vidar Wsw 2025 e.v. ten gevolge van aanpassingen in: a. de kostenstructuur, b. de grondslag voor de loonkosten, c. de voorzetting van de tripartite overeenkomst met de gemeente Beekdaelen en d. de kostenverdeling. Scope begrotingswijziging GR Vidar Wsw begroting 2025 inclusief het meerjarenperspectief. Voor u ligt de begrotingswijziging van de exploitatie van de GR Vidar Wsw voor de begroting 2025 inclusief het meerjarenperspectief. Deze wijziging volgt op aanpassingen ten gevolge van 1. de kostenstructuur, 2. de grondslag voor de loonkosten, 3. de voorzetting van de tripartite overeenkomst met de gemeente Beekdaelen, en 4. de kostenverdeling. Deze begrotingswijziging wordt afgezet tegen de ontwerpbegroting 2025 inclusief meerjarenperspectief zoals vastgesteld door het DB op 1 november 2023 en het AB op 3 juli 2024.

het

Inleiding Vidar is opgericht om uitvoering te geven aan het bepaalde in artikel 2.1 van de Wet sociale werkvoorziening (Wsw). Sedert 1 januari 2020 is de GR Vidar Wsw formeel de werkgever van alle Wswwerknemers die tot 1 januari in dienst waren van de Gemeenschappelijke Regeling Vixia. De GR Vidar Wsw heeft de publiekrechtelijke taak tot uitvoering van de Wsw en de werkgeverstaken belegd bij de centrumgemeente de gemeente Sittard-Geleen. De centrumgemeente heeft de uitvoering van de Wswtaken alsmede de werkgeverstaken opgedragen aan Vidar BV. Naast het formeel werkgeverschap vinden er binnen GR Vidar Wsw geen activiteiten plaats. 1. Wijzigen kostenstructuur door onderscheid tussen formeel en materieel werkgeverschap Wsw1. Om de financiële sturing te optimaliseren alsmede op basis van artikel 2.1 van de WSW is een lijn getrokken tussen het formeel werkgeverschap van de Wsw en dat van het materieel werkgeverschap. Dit leidt tot een wijziging in de kostenstructuur van de GR Vidar Wsw en in de Centrumregeling Vidar (CR Vidar). Daarbij zijn in de GR Vidar Wsw alleen de baten en lasten opgenomen die verband houden met de Cao Wsw en het formeel werkgeverschap van de Wsw. De baten en lasten verband houdende met het materieel werkgeverschap zijn opgenomen in de CR Vidar. De wijziging van de kostenstructuur in de GR Vidar Wsw en de CR Vidar verloopt budgettair neutraal.

In de gemeentelijke begroting komt deze neutraliteit tot uiting doordat er vanuit de GR Vidar Wsw een voordelig saldo zal worden opgenomen. Daar staat vervolgens een te betalen bijdrage aan het Werkbedrijf (Vidar BV) tegenover.

1 Het formeel werkgeverschap is ondergebracht in de GR Vidar en omvat voornamelijk de (loon)kosten die gepaard gaan met de

uitvoering van de Cao Wsw. Alle overige (infrastructurele) lasten die gepaard gaan met het beschikbaar stellen van werkplekken voor de Wsw, zoals de begeleiding van de mensen, vallen onder het materieel werkgeverschap van de Wsw en die zijn ondergebracht in de CR Vidar.

2. Corrigeren grondslag voor de loonkosten gebaseerd op constante prijzen. De (meerjaren)begroting van de GR Vidar Wsw wordt vanaf 2025 gecorrigeerd en opgebouwd op basis van constante prijzen. De lopende begroting is nog gebaseerd op lopende prijzen. Deze aanpassing heeft met name impact op de ontwikkeling van de loonkosten van de SW’ers. De loonkosten voor de Wsw zijn bepaald op basis van wijzigingen in het wettelijk minimumloon, wijzigingen in de Cao Wsw en de inschaling van de individuele medewerker. Het Rijk stelt door middel van de Integratie Uitkering Participatie (IU Participatie) middelen beschikbaar voor het bekostigen van de Wsw. De IU Participatie is gebaseerd op constante prijzen. Jaarlijks past het Rijk de IU Participatie aan op basis van de actuele loon-prijsontwikkeling (LPO) als gevolg van wijzigingen in het wettelijk minimumloon en, indien van toepassing, de Cao Wsw. Door de baten en lasten in de GR Vidar Wsw te baseren op constante prijzen en jaarlijks mee te laten bewegen met wijzigingen in het wettelijk minimumloon en, indien van toepassing, de Cao Wsw past de loon-prijsontwikkeling van de GR in die van de IU Participatie. Jaarlijkse aanpassingen ten gevolge van loon-prijsontwikkelingen (LPO) gaan verlopen via de reguliere P&C cyclus van de GR Vidar Wsw: de bijgestelde begroting en de kwartaalrapportages.

De structurele doorwerking verloopt via de Ontwerpbegroting inclusief het meerjarenplan. Voor het dekken van de loonprijsontwikkeling stelt het Rijk middelen beschikbaar aan de gemeenten via de Integratie Uitkering Participatie (IU). In beginsel volgt de IU Participatie de LPO van de Wsw. 3. Voortzetten van de tripartite overeenkomst met de gemeente Beekdaelen per 2025. De tripartite overeenkomst met de gemeente Beekdaelen wordt per 1 januari 2025 voortgezet. De oorspronkelijke overeenkomst verviel per die datum. De meest relevante afspraken uit de voortgezette overeenkomst zijn: - een looptijd van vijf jaar; - een opzegtermijn van 24 maanden; - zonder opzegging volgt na vijf jaar een stilzwijgende verlenging van de overeenkomst voor wederom vijf jaar; - een vergoeding voor desintegratieschade bij een niet autonome uitstroom van de SW’ers van Beekdaelen; - een integraal en daarmee kostendekkend tarief. 4. De kostenverdeling: verdelen netto lasten voor het formeel werkgeverschap op basis van een totaalbedrag en een enkelvoudige verdeelsleutel. De netto lasten, voor een belangrijk deel bestaande uit de loonkosten van de SW’ers, wordt aangepast: door de totale kosten als één totaal te verdelen over de deelnemende gemeenten naar rato van het aantal fte Wsw’ers per deelnemende gemeente. Met deze aanpassing wordt de verdeling eenvoudiger, transparanter en makkelijker uitlegbaar.

De drieledige bekostiging die nog geldt tot 2025 vervalt hierdoor. Concreet vervalt per 2025: - de rijksbijdrage, - het subsidieresultaat, en - het overig resultaat. In feite bevat de GR Vidar nu een totaal te betalen bedrag aan overwegend loonkosten dat verdeeld wordt over de deelnemende gemeenten en afnemende gemeente naar rato van het aantal fte Wsw per gemeente, Hierdoor bedraagt het exploitatieresultaat van de GR Vidar Wsw € 0.

De gewijzigde begroting 2025 inclusief het meerjarenperspectief. Voor de verdeling van de netto lasten is de geprognosticeerde stand in fte Wsw op 1 januari 2025 aangehouden.

De gewijzigde begroting 2025 inclusief het meerjarenperspectief. -/- = nadelig voor de GR, maar voordelig voor de gemeenten Totale baten Totale lasten Gemeentelijke bijdrage Deelnemers Sittard-Geleen Stein Beek Afnemer Beekdaelen Deelnemers Sittard-Geleen Stein Beek Afnemer Beekdaelen Totaal

Oorspronkelijke begroting 2025 (oude methodiek) 19.532.539 19.532.539 0

Gewijzigde begroting 2025 (nieuwe methodiek) 18.538.000 18.538.000 0

Effect wijzigingen 2025 -994.539 994.539 0

Oorspronkel ijke begroting 2026 (oude methodiek) 18.336.047 18.336.047 0

Gewijzigde begroting 2026 (nieuwe methodiek) 16.803.000 16.803.000 0

74,9% 14,7% 6,5%

Effect wijzigingen 2026 -1.533.047 1.533.047 0

Oorspronkel ijke begroting 2027 (oude methodiek) 17.399.487 17.399.487 0

Gewijzigde begroting 2027 (nieuwe methodiek) 15.434.000 15.434.000 0

74,8% 14,2% 6,6%

0,1% 0,5% -0,1%

74,9% 14,6% 6,5%

3,9%

4,5%

-0,5%

14.599.632 2.856.232 1.267.281

13.842.185 2.618.733 1.213.580

769.394 19.492.539

823.501 18.498.000

74,8% 14,2% 6,6%

0,1% 0,5% -0,1%

74,9% 14,7% 6,5%

3,9%

4,5%

-0,5%

757.447 237.499 53.701

13.704.575 2.680.287 1.189.742

12.543.872 2.373.112 1.099.754

-54.107 994.539

721.443 18.296.047

746.262 16.763.000

Voor de begroting in detail wordt verwezen naar de bijlage.

Effect wijzigingen 2027 -1.965.487 1.965.487 0

Oorspronkel ijke begroting 2028 (oude methodiek) 16.403.719 16.403.719 0

Gewijzigde begroting 2028 (nieuwe methodiek) 14.076.000 14.076.000 0

Effect wijzigingen 2028 -2.327.719 2.327.719 0

74,8% 14,2% 6,6%

0,1% 0,5% -0,1%

74,9% 14,7% 6,5%

74,8% 14,2% 6,6%

0,1% 0,5% -0,1%

3,9%

4,5%

-0,5%

3,9%

4,5%

-0,5%

1.160.703 307.175 89.988

13.003.527 2.543.531 1.128.992

11.519.440 2.179.305 1.009.939

1.484.087 364.226 119.053

12.258.833 2.397.823 1.064.335

10.503.239 1.987.055 920.846

1.755.594 410.768 143.489

-24.819 1.533.047

683.437 17.359.487

685.316 15.394.000

-1.879 1.965.487

642.728 16.363.719

624.860 14.036.000

17.868 2.327.719

De effecten per aanpassing. 1. Wijzigen kostenstructuur door onderscheid tussen formeel en materieel werkgeverschap Wsw. De wijziging van de kostenstructuur van de GR en de CR leidt tot lagere lasten in de GR, maar tot hogere in de CR Vidar. In totaliteit en per gemeente ziet dit er als volgt uit. 2025 Totaal Deelnemers Sittard-geleen Stein Beek Afnemer Beekdaelen

2026

2027

2028

88.059

134.227

137.082

150.814

65.895 12.466 5.777

100.443 19.002 8.806

102.579 19.406 8.993

112.855 21.350 9.894

3.920

5.976

6.103

6.714

Tussen de GR Vidar Wsw en de CR Vidar verloopt deze aanpassing budgettair neutraal. Daarmee vloeien de voordelige saldi van deze wijziging in de GR, variërend van ruim € 88.000 in 2025 oplopend naar ruim € 150.000, terug naar de CR. Deze cijfers tonen het werkelijke effect aan van de aanpassing van de kostenstructuur op de GR Vidar Wsw. Voor de GR valt deze inderdaad positief uit, maar zoals hierboven beschreven, betreft dit geen positief resultaat voor de gemeentelijke begroting dat vrijvalt ten gunste van de algemene middelen. Door de wijziging van de kostenstructuur ontstaat er in de CR Vidar een nadelig saldo dat hiermee wordt afgedekt. 2. Aanpassen grondslag voor de loonkosten gebaseerd op constante prijzen. De correctie van de grondslag voor de loonkosten op basis van constante prijzen leidt tot lagere loonkosten. Dit effect resulteert in een voordelig resultaat voor de gemeenten en loopt meerjarig op. In totaliteit en per gemeente ziet het beeld er als volgt uit. 2025 Totaal Deelnemers Sittard-geleen Stein Beek Afnemer Beekdaelen

2026

2027

2028

906.480

1.398.820

1.828.405

2.176.905

678.325 128.329 59.471

1.046.747 198.029 91.771

1.368.208 258.844 119.954

1.628.994 308.181 142.818

40.355

62.273

81.398

96.912

3. Voortzetten van de tripartite overeenkomst met de gemeente Beekdaelen per 2025 en 4. De kostenverdeling: Verdelen netto lasten voor het formeel werkgeverschap op basis van een totaalbedrag en een enkelvoudige verdeelsleutel. In de tripartite overeenkomst met de gemeente Beekdaelen is per 2025 overeengekomen dat de gemeente Beekdaelen een integraal en daardoor een kostendekkend tarief betaalt voor de dienstverlening van Vidar. In de tripartite overeenkomst is bepaald dat Beekdaelen een integraal en daarmee kostendekkend tarief betaalt. Integraal tweeledig in die zin dat Beekdaelen gaat betalen voor: 1. de directe en de indirecte kosten, en 2. het formele en het materiele werkgeverschap. In de GR Vidar Wsw is sec het formele werkgeverschap ondergebracht. Vandaar dat hier alleen het effect van de overeenkomst op het formele werkgeverschap te zien is. Het Rijk stelt de rijksbijdrage Wsw beschikbaar aan gemeenten. Dit verandert niet met deze aanpassing. Het Rijk blijft deze middelen beschikbaar stellen aan gemeenten als dekkingsmiddel voor de Wsw. Echter wordt deze bijdrage in de begroting van de GR niet meer als een aparte door de gemeenten te betalen bijdrage opgenomen.

Met deze aangepaste kostenverdeling worden de totale kosten als één totaal bedrag verdeeld aan de hand van één verdeelsleutel. Hierdoor vervalt de huidige drieledige verdeling van de kosten via de Rijksbijdrage Wsw en de bijdrage aan het subsidie- en het overige resultaat. Het gegeven dat de gemeente Beekdaelen een integraal en daarmee kostendekkend tarief betaalt en het aanpassen van de kostenverdeling leidt in de verdeling van de netto lasten tot herverdeeleffecten in het aandeel van de gemeenten in de netto lasten. In totaliteit en per gemeente zien deze herverdeeleffecten er als volgt uit. Rijksbijdragen Wsw Gemeentelijke bijdrage Effect wijziging kostenstructuur en wijziging grondslag) Effect gemeentelijke bijdrage GR Vidar Wsw Deelnemers Sittard-Geleen Stein Beek Afnemer Beekdaelen

2025 -15.926.439 14.931.900

2026 -14.829.931 13.296.884

2027 -14.121.556 12.156.069

2028 -13.274.455 10.946.736

-994.539

-1.533.047

-1.965.487

-2.327.719

0,1% 0,5% -0,1%

0,1% 0,5% -0,1%

0,1% 0,5% -0,1%

0,1% 0,5% -0,1%

-0,5%

-0,5%

-0,5%

-0,5%

Voor de gemeenten Sittard-Geleen en Stein valt de herverdeling met respectievelijk 0,1 procentpunt en 0,5 procentpunt gunstiger uit. Voor de gemeenten Beek en Beekdaelen valt deze met respectievelijk 0,1 procentpunt en 0,5 procentpunt minder gunstig uit.

Bijlage: De gewijzigde begroting 2025 inclusief het meerjarenperspectief in detail. -/- = nadelig voor de GR, maar voordelig voor de gemeenten Rijksbijdragen Wsw Gemeentelijke bijdrage Overige baten Totale baten

2

Oorspronkelijke begroting 2025 (oude methodiek) 4 15.926.439

Gewijzigde begroting 2025 (nieuwe methodiek) 0

Loonkosten Wsw Loonkostensubsi die Begeleid Werken Overige personele kosten Wsw: Overige lasten: Apparaatskosten - Overige kosten Totale lasten Gemeentelijke bijdrage Deelnemers Sittard-Geleen Stein Beek Afnemer Beekdaelen Deelnemers Sittard-Geleen Stein

Effect wijzigingen 2026 -14.829.931

Oorspronkel ijke begroting 2027 (oude methodiek) 14.121.556

Gewijzigde begroting 2027 (nieuwe methodiek) 0

4

3.566.100

16.763.000

13.296.884

3.237.931

4

40.000 18.336.047

40.000 16.803.000

0 -1.533.047

2

906.480 436

17.099.820 414.440

15.701.000 414.000

747.000

-200.193

533.971

287.816 247.816

0 0

287.816 247.816

1

40.000 19.532.539

0 18.538.000

4 4 4

74,9% 14,7% 6,5%

4 4 4

1

Effect wijzigingen 2025 -15.926.439

Oorspronkel ijke begroting 2026 (oude methodiek) 14.829.931

Gewijzigde begroting 2026 (nieuwe methodiek) 0

Effect wijzigingen 2027 -14.121.556

Oorspronkel ijke begroting 2028 (oude methodiek) 13.274.455

Gewijzigde begroting 2028 (nieuwe methodiek) 0

Effect wijzigingen 2028 -13.274.455

18.498.000

14.931.900

3.466.116

15.394.000

12.156.069

3.089.264

14.036.000

10.946.736

40.000 19.532.539

40.000 18.538.000

0 -994.539

40.000 17.399.487

40.000 15.434.000

0 -1.965.487

40.000 16.403.719

40.000 14.076.000

0 -2.327.719

18.245.480 452.436

17.339.000 452.000

1.398.820 440

16.201.405 416.848

14.373.000 417.000

1.828.405 -152

15.237.905 418.512

13.061.000 419.000

2.176.905 -488

546.807

688.000

-154.029

493.418

644.000

-150.582

459.486

596.000

-136.514

287.816 247.816

0 0

287.816 247.816

287.816 247.816

0 0

287.816 247.816

287.816 247.816

0 0

287.816 247.816

40.000 994.539

40.000 18.336.047

0 16.803.000

40.000 1.533.047

40.000 17.399.487

0 15.434.000

40.000 1.965.487

40.000 16.403.719

0 14.076.000

40.000 2.327.719

74,8% 14,2% 6,6%

0,1% 0,5% -0,1%

74,9% 14,6% 6,5%

74,8% 14,2% 6,6%

0,1% 0,5% -0,1%

74,9% 14,7% 6,5%

74,8% 14,2% 6,6%

0,1% 0,5% -0,1%

74,9% 14,7% 6,5%

74,8% 14,2% 6,6%

0,1% 0,5% -0,1%

3,9%

4,5%

-0,5%

3,9%

4,5%

-0,5%

3,9%

4,5%

-0,5%

3,9%

4,5%

-0,5%

14.599.632 2.856.232

13.842.185 2.618.733

757.447 237.499

13.704.575 2.680.287

12.543.872 2.373.112

1.160.703 307.175

13.003.527 2.543.531

11.519.440 2.179.305

1.484.087 364.226

12.258.833 2.397.823

10.503.239 1.987.055

1.755.594 410.768

2 2 = Wijziging kostenstructuur, `3 = Corrigeren grondslag loonkosten, 5 = kostenverdeling, 4 = Tripartite overeenkomst Beekdaelen

-/- = nadelig voor de GR, maar voordelig voor de gemeenten Beek Afnemer Beekdaelen Totaal

Oorspronkelijke begroting 2025 (oude methodiek) 4 1.267.281

Gewijzigde begroting 2025 (nieuwe methodiek) 1.213.580

3

823.501 18.498.000

2

769.394 19.492.539

Effect wijzigingen 2025 53.701

Oorspronkel ijke begroting 2026 (oude methodiek) 1.189.742

Gewijzigde begroting 2026 (nieuwe methodiek) 1.099.754

-54.107 994.539

721.443 18.296.047

746.262 16.763.000

Effect wijzigingen 2026 89.988

Oorspronkel ijke begroting 2027 (oude methodiek) 1.128.992

Gewijzigde begroting 2027 (nieuwe methodiek) 1.009.939

-24.819 1.533.047

683.437 17.359.487

685.316 15.394.000

Effect wijzigingen 2027 119.053

Oorspronkel ijke begroting 2028 (oude methodiek) 1.064.335

Gewijzigde begroting 2028 (nieuwe methodiek) 920.846

Effect wijzigingen 2028 143.489

-1.879 1.965.487

642.728 16.363.719

624.860 14.036.000

17.868 2.327.719