3. Brief aan AB bij voorlopige Jaarrekening 2020.pdf

Aan de leden van het algemeen bestuur BSGW I.a.a. de (financieel) adviseurs van de deelnemers in BsGW

Uw kenmerk:

Afdeling:

Uw brief van:

Behandeld door:

Ons kenmerk:

BS21.0357

Bijlage(n): Onderwerp:

Negatief resultaat BsGW 2020 a.g.v. COVID19 pandemie

Bedrijfsvoering K. van Bergen

Telefoonnummer: E-mail:

k.vanbergen@bsgw.nl

Datum:

14 april 2021

Geachte leden van het Algemeen Bestuur, De jaarrekening 2020 en de bestemming van het resultaat 2020 dienen vóór 15 juli door het Algemeen Bestuur van BsGW te worden vastgesteld. De definitieve jaarrekening 2020 wordt in de vergadering van 24 juni 2021 door het Algemeen Bestuur BsGW vastgesteld. In deze vergadering wordt ook de resultaatbestemming geagendeerd. Daarna en daarnaast zal worden voorgesteld bij te dragen in het negatieve resultaat van 2020, middels het aanvullen van het weerstandsvermogen. Over geheel 2020 is een negatief resultaat behaald van € 2,092 miljoen. De negatieve effecten als gevolg van COVID-19 bedragen € 1,778 miljoen. Het merendeel hiervan (€ 1,669 miljoen) wordt veroorzaakt vanwege het feit dat BsGW op verzoek van de deelnemers een afwijkende werkwijze heeft gehanteerd voor 2020. BsGW heeft als uitvoeringsorganisatie zelf geen mogelijkheden om de meerkosten door COVID-19 te verhalen op het Rijk. In haar vergadering van 18 december 2020 heeft het Algemeen Bestuur BsGW daarom verzocht om de COVID-kosten inzichtelijk te maken per deelnemer via de bestuursinformatiebrief (BIB) 2020-kwartaal 4, zodat de deelnemer deze kosten nu al mee kan nemen in de eigen jaarrekening 2020 en dit document tevens als onderlegger gebruikt kan worden voor een eventuele declaratie van de coronakosten door de deelnemer bij het Rijk.

In lijn hiermee ontvangt u hierbij de geactualiseerde uitsplitsing van deze meerkosten als gevolg van de COVID-19-pandemie, op basis van de jaarrekening 2020. Als onderlegger voor de eventuele declaratie richting het Rijk, ontvangt u op korte termijn tevens een factuur voor deze meerkosten. Uitzondering hierop is Waterschap Limburg. Het aandeel van het Waterschap Limburg met betrekking tot het totale negatieve resultaat van BsGW is per saldo lager dan de COVID-19 meerkosten.

-2-

In onderstaande tabel wordt het aandeel in het negatief resultaat als gevolg van COVID-19 per deelnemer inzichtelijk gemaakt. Resultaat BsGW 2020 COVID-19

Covid-19 verzoeken deelnemers

Covid-19 overig

Meerkosten Covid-19 totaal

Gemeente Beek

17.577

932

18.509

Gemeente Beekdaelen

38.588

2.047

40.635

Gemeente Beesel

15.768

836

16.604

Gemeente Bergen

14.040

745

14.785

Gemeente Brunssum

34.617

1.836

36.453

Gemeente Echt-Susteren

35.453

1.880

37.334

Gemeente Eijsden-Margraten

33.767

1.791

35.558

Gemeente Gennep

19.695

1.045

20.740

Gemeente Gulpen-Wittem

15.957

846

16.803

Gemeente Heerlen

120.236

6.377

126.614

Gemeente Kerkrade

61.580

3.266

64.846

Gemeente Landgraaf

42.663

2.263

44.925

Gemeente Leudal

36.948

1.960

38.908

Gemeente Maasgouw

26.963

1.430

28.393

Gemeente Maastricht

146.844

7.788

154.632

Gemeente Meerssen

26.427

1.402

27.829

Gemeente Nederweert

17.525

929

18.454

Gemeente Peel en Maas

44.570

2.364

46.934

Gemeente Roerdalen

23.169

1.229

24.398

Gemeente Roermond

66.746

3.540

70.286

Gemeente Simpelveld

12.231

649

12.879

Gemeente Sittard-Geleen

115.835

6.144

121.979

Gemeente Stein

29.019

1.539

30.558

Gemeente Vaals

13.698

727

14.425

Gemeente Valkenburg a/d Geul

19.291

1.023

20.314

Gemeente Venlo

169.196

8.974

178.169

Gemeente Voerendaal

13.644

724

14.367

Gemeente Weert

56.400

2.991

59.391

Waterschap Limburg

420.409

22.298

442.707

1.688.855

89.575

1.778.430

Totaal

Een uitgebreidere toelichting op bovenstaande plus de uitsplitsing van het totale resultaat van BsGW over 2020, vindt u in de bijlage. Met vriendelijke groet, Het Dagelijks Bestuur BsGW,

N.M.J.G. Lebens, directeur

M.H.E. Pelzer, voorzitter

-3-

Bijlage: Resultaat 2020 Over geheel 2020 is een negatief resultaat behaald van € 2,092 miljoen. De negatieve effecten als gevolg van COVID-19 bedragen € 1,778 miljoen. Het merendeel hiervan (€ 1,669 miljoen) wordt veroorzaakt door het feit dat BsGW op verzoek van de deelnemers een afwijkende werkwijze heeft gehanteerd voor 2020. Deze negatieve financiële effecten zijn derhalve niet te relateren aan de bedrijfsvoering van BsGW. Daarnaast hebben er extra c.q. onvoorziene uitgaven plaatsgevonden wegens de lockdown (tweemaal) en het daaraan gekoppelde thuiswerken. De minderkosten (energie, koffievoorziening) zijn hierop in mindering gebracht. Per saldo bedragen de overige COVID-19 kosten € 90 duizend. De reguliere exploitatie is overschreden met ruim € 313 duizend. Financiële compensatie Corona-kosten BsGW heeft als uitvoeringsorganisatie zelf geen mogelijkheden om de meerkosten door COVID-19 te verhalen op het Rijk. De deelnemers hebben daarom BsGW verzocht om in de bestuursrapportages over 2020 en nu ook bij de jaarrekening 2020, het (verwachte) negatief resultaat 2020 van BsGW niet alleen uit te splitsen naar deelnemer maar hierbij ook onderscheid te maken tussen de financiële effecten als gevolg van: - Verzoeken deelnemers in verband met Covid-19; - COVID-19 overig; - Reguliere bedrijfsvoering BsGW. De eerste twee categorieën hebben betrekking op alle deelnemers van BsGW.

De financiële effecten van COVID-19 worden daarom verdeeld naar rato van de bijdrage 2020. Het negatief resultaat van de reguliere bedrijfsvoering wordt enerzijds veroorzaakt door extra kosten als gevolg van de toename van WOZ-bezwaren. De hiermee gepaard gaande kosten zijn daarom verdeeld naar rato van het product Waarderen. Anderzijds is er sprake van minderkosten GDI. Deze minderkosten zijn verdeeld naar rato van de door het ministerie vastgestelde verdeelsleutel. Hierbij is rekening gehouden met de bijdrage van het ministerie in de kosten voor wat betreft de gemeentelijke deelnemers. Dit is ook conform de door het bestuur vastgestelde gewijzigde kostenverdeling vanaf 2020 met betrekking tot proceskostenvergoeding en beheerskosten GDI (AB 25 juni 2020). Op basis van deze tabel zal iedere deelnemer op korte termijn een factuur ontvangen met betrekking tot de extra en onvoorziene Coronakosten (€ 1,778 miljoen) voor BsGW in 2020. Hiermee beschikt elke deelnemer over een onderlegger op basis waarvan de (eventuele) declaratie bij het Rijk kan plaatsvinden. Hiermee wordt in dit bijzondere Coronajaar afgeweken van de procedure pas bij de vaststelling van de jaarrekening (AB 24 juni 2021) een bijdrage als gevolg van het negatieve resultaat te vragen.

Deze onvoorziene extra uitgaven en minderopbrengsten zijn immers veroorzaakt door tegemoet te komen aan het verzoek van de deelnemers om een andere werkwijze te hanteren in 2020 en hebben een zwaar drukkend effect op de liquiditeiten van BsGW.

-4-

Resultaat BsGW 2020

Covid-19 verzoeken deelnemers

Covid-19 overig

Meerkosten Proceskn en GDI (excl Covid-19 inhuur bijdrage via totaal taxateurs min. BZK)

Reguliere bedrijfsvoering

Totaal resultaat 2020

Gemeente Beek

17.577

932

18.509

12.076

-3.318

8.758

27.268

Gemeente Beekdaelen

38.588

2.047

40.635

26.183

-7.282

18.901

59.536

Gemeente Beesel

15.768

836

16.604

11.166

-2.980

8.186

24.790

Gemeente Bergen

14.040

745

14.785

9.515

-2.653

6.861

21.646

Gemeente Brunssum

34.617

1.836

36.453

23.933

-6.543

17.390

53.844

Gemeente Echt-Susteren

35.453

1.880

37.334

25.617

-6.705

18.911

56.245

Gemeente Eijsden-Margraten

33.767

1.791

35.558

19.391

-6.357

13.034

48.592

Gemeente Gennep

19.695

1.045

20.740

12.453

-3.721

8.732

29.472

Gemeente Gulpen-Wittem

15.957

846

16.803

11.331

-3.017

8.314

25.117

Gemeente Heerlen

120.236

6.377

126.614

80.071

-22.756

57.315

183.928

Gemeente Kerkrade

61.580

3.266

64.846

41.142

-11.624

29.518

94.363

Gemeente Landgraaf

42.663

2.263

44.925

28.910

-8.065

20.846

65.771

Gemeente Leudal

36.948

1.960

38.908

26.349

-6.988

19.361

58.269

Gemeente Maasgouw

26.963

1.430

28.393

18.298

-5.097

13.201

41.593

Gemeente Maastricht

146.844

7.788

154.632

101.881

-27.763

74.119

228.751

Gemeente Meerssen

26.427

1.402

27.829

14.012

-5.006

9.005

36.834

Gemeente Nederweert

17.525

929

18.454

12.003

-3.309

8.694

27.148

Gemeente Peel en Maas

44.570

2.364

46.934

32.350

-8.427

23.924

70.858

Gemeente Roerdalen

23.169

1.229

24.398

16.102

-4.380

11.722

36.120

Gemeente Roermond

66.746

3.540

70.286

43.914

-12.635

31.279

101.566

Gemeente Simpelveld

12.231

649

12.879

8.344

-2.312

6.032

18.911

Gemeente Sittard-Geleen

115.835

6.144

121.979

75.972

-21.909

54.063

176.041

Gemeente Stein

29.019

1.539

30.558

18.883

-5.490

13.394

43.952

Gemeente Vaals

13.698

727

14.425

9.222

-2.582

6.641

21.066

Gemeente Valkenburg a/d Geul

19.291

1.023

20.314

14.413

-3.647

10.766

31.080

Gemeente Venlo

169.196

8.974

178.169

81.973

-32.170

49.803

227.973

Gemeente Voerendaal

13.644

724

14.367

9.149

-2.580

6.569

20.937

Gemeente Weert

56.400

2.991

59.391

36.711

-10.686

26.025

85.416

Waterschap Limburg

420.409

22.298

442.707

-

-268.063

-268.063

174.644

1.688.855

89.575

1.778.430

821.364

-508.063

313.301

2.091.732

Totaal

De tabel is geactualiseerd op basis van de gecontroleerde jaarrekeningcijfers. Als gevolg van een doorgevoerde correctie is het negatief resultaat van de reguliere bedrijfsvoering € 8 duizend hoger ten opzichte van de gepresenteerde jaarcijfers in de bestuursinformatiebrief 2020 kwartaal 4.

Leereffect De andere werkwijze in 2020 bij de inning van de belastingen en heffingen heeft een fors negatief effect op het resultaat 2020 gehad. Door het uitstellen van invorderingsacties, het coulant verlenen van betalingsregelingen en met name het op verzoek van de deelnemers versturen van een eenmalige kosteloze betalingsherinnering, heeft geleid tot een tekort op de post opbrengst vervolgingskosten (€ 1,139 miljoen). Mocht het bestuur besluiten om deze andere werkwijze ook in de toekomst in te zetten, dan zullen de structurele, financiële effecten naar verwachting materieel zijn voor de (meerjaren)begroting van BsGW.

K:\BSGW\Bedrijfsvoering\Planning & Control\2021\Bestuursvoorstellen\Jaarrekening 2020\jaarrekening 2020 voorlopig\brief aan AB bij JR2020_versie 0.2.docx