Document · PDF

2. Bijstelling Begroting GR Vidar Wsw 2024 en Ontwerp Begroting 2025 (3)

Beeldvormende bijeenkomst 5 juni 2024, gemeente SteinBij agendapunt: Raadsvoorstel inzake Jaarverslag en Begroting Gemeenschappelijke Regeling Vidar Wsw6.212 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen

Bijgestelde BEGROTING 2024 en Oorspronkelijke BEGROTING 2025 met meerjaren VIDAR Gemeenschappelijke Regeling Vidar Wsw

16 oktober 2023

pagina

INHOUD

BIJGESTELDE BEGROTING 2024 EN OORSPRONKELIJKE BEGROTING 2025 MET MEERJAREN VIDAR

Gemeenschappelijke Regeling Vidar Wsw Voorwoord

. Bijstelling overzicht van baten en lasten over het begrotingsjaar 2024 . Toelichting op de bijstelling baten en lasten over het begrotingsjaar 2024 . Gemeentelijke bijdrage en verdeling rijkssubsidie 2024

4 5 7

Oorspronkelijke begroting 2025 inclusief meerjaren . Oorspronkelijk overzicht van baten en lasten over het begrotingsjaar 2025 en meerjaren . Toelichting op het oorspronkelijk overzicht van de baten en lasten over het begrotingsjaar 2025 en meerjaren . Gemeentelijke bijdrage en rijksbijdrage 2025 - 2028 . Balans en toelichting Paragrafen . Paragraaf verbonden partijen . Weerstandsvermogen / Risico paragraaf structureel dan wel meerjarig . Kengetallen . Financieringsparagraaf . Paragraaf bedrijfsvoering . Paragraaf onderhoud kapitaalgoederen

10 11 14 16

18 19 20 21 23 24

Programma verantwoording . Algemene dekkingsmiddelen . Kosten van overhead . Bedrag heffing vennootschapsbelasting . Onvoorzien

25 25 25 25 25

Bijlage: . Recapitulatie begrotingsevenwicht . Taakvelden

26 27

Pagina 2

VOORWOORD Bijgestelde Begroting 2024 en Oorspronkelijke Begroting 2025 met meerjaren Voor u ligt de bijgestelde begroting 2024 en de oorspronkelijke begroting 2025 met meerjaren perspectief. Vidar is opgericht om uitvoering te geven aan het bepaalde in artikel 2.1 van de wet sociale werkvoorziening (Wsw). Sedert 1 januari 2020 is de GR Vidar Wsw formeel de werkgever van alle Wswwerknemers die tot 1 januari in dienst waren van de Gemeenschappelijke Regeling Vixia. GR Vidar Wsw heeft de publiekrechtelijke taak tot uitvoering van de Wsw en de werkgeverstaken belegd bij de centrumgemeente. De centrumgemeente heeft de uitvoering van de Wsw-taken alsmede de werkgeverstaken opgedragen aan Vidar BV. Verder vinden er binnen GR Vidar Wsw geen activiteiten plaats. Binnen het overzicht van baten en lasten, worden de verantwoorde loonkosten gedekt door de Rijksbijdrage en een aanvullende gemeentelijke bijdrage in het subsidietekort en overige lasten. Rijkssubsidie 2024: Vanuit de Septembercirculaire is het subsidiebedrag per Aj € 2.910,- naar boven bijgesteld. Per saldo is er sprake van een toename van het absolute subsidiebedrag van € 1.183.476,- ten opzichte van de oorspronkelijke begroting.

Gemeentelijke bijdrage 2024: Als gevolg van een lagere bijstelling op de loonkosten dan de bijstelling van de rijksbijdrage is de gemeentelijke bijdrage € 290.487 lager ten opzichte van oorspronkelijk begroot 2024. Per saldo (rijksbijdrage en gemeentelijke bijdrage) dragen de gemeenten over 2024 € 892.989 bijgesteld begroot meer bij ten opzichte van oorspronkelijk begroot. Loonkosten 2024: De bijstelling in de loonkosten is met name gebaseerd op een hogere stijging wettelijk minimumloon/ loon prijs ontwikkeling (WML/LPO) dan oorspronkelijk begroot.

De aantallen in de bijgestelde begroting 2024 dalen (-8,51 Fte) ten opzichte van de oorspronkelijke begroting 2024. Per saldo nemen de loonkosten in de bijstelling toe met € 689.915,-.

Pagina 3

VIDAR Gemeenschappelijke Regeling Vidar Wsw

BIJSTELLING OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN OVER HET BEGROTINGSJAAR 2024 OMSCHRIJVING

Ontwerp begroting 2024

Bijgest. Begroting 2024

delta begr. oorspr. t.o.v. bijgest.

Rijksbijdragen Wsw Lage Inkomens Voordeel (LIV) Gemeentelijke bijdragen Overige baten

15.684.092 169.194 3.985.757 40.000

16.867.568 13.224 3.695.269 40.000

1.183.476 -155.970 -290.487 0

TOTALE BATEN

19.879.043

20.616.061

737.018

Loonkosten Wsw Loonkostensubs. inleners Beg.Werken Overige personele kosten Wsw Overige lasten

18.612.082 413.507 565.638 287.816

19.301.996 470.732 555.517 287.816

689.915 57.225 -10.121 0

TOTALE LASTEN

19.879.043

20.616.061

737.018

GEREALISEERDE TOTAAL SALDO VAN BATEN EN LASTEN

Onttrekking aan reserves Toevoeging aan reserves

0 0

Vennootschapsbelasting

GEREALISEERDE RESULTAAT

Pagina 4

TOELICHTING OP DE BIJSTELLING BATEN EN LASTEN OVER HET BEGROTINGSJAAR 2024

+ : gunstig

GR VIDAR WSW

- : ongunstig

Algemeen De drie deelnemende gemeenten Sittard-Geleen, Beek en Stein en de afnemende gemeente Beekdaelen dekken het subsidietekort. Aanvullend dekken de gemeenten Sittard-Geleen, Beek en Stein ook de overige lasten (Arbo, vervoer en personeel). Op grond van de tripartite overeenkomst draagt de gemeente Beekdaelen hier niet aan bij. Het resultaat van GR Vidar Wsw, te verrekenen middels de begrote gemeentelijke bijdrage, verbetert met :

290.487

Wijzigingen in de bijgestelde begroting 2024 ten opzichte van de oorspronkelijke begroting 2024:

Rijksbijdragen Wsw (fictieve bedragen) Dit is het subsidiebedrag per arbeidsjaar dat de gemeenten ontvangen van het Rijk. Met betrekking tot 2024 is het bedrag per Arbeidsjaar (Aj) € 34.260,- (in de oorspronkelijke begroting 2024 € 31.350,=). Dit bedrag is ontleend aan de septembercirculaire 2023. Het aantal arbeidsjaren voor de Westelijke Mijnstreek is begroot op gemiddeld 492,34 Aj. In de oorspronkelijke begroting is rekening gehouden met 500,29 Aj. Toelichgting arbeidsjaren Een werkzame persoon wordt uitgedrukt in Fte (Fulltime equivalent) en afhankelijk van de categorie arbeidshandicap wordt deze Fte omgerekend naar Arbeidsjaar met een factor 1 of 1,25. De jaarlijkse verhouding tussen Fte en Aj kan wijzigen door de uitstroom. De Arbeidsjaren vormen de basis voor de toedeling van de Rijkssubsidie. Uitgangspunt in de bijgestelde begroting 2024 is de bestaande formatie rekening houdend met het toekomstig verloop.

begroting 2024 bijgestelde begroting 2024

AJ subs (€)/AJ absoluut (€) 500,29 31.350 15.684.092 492,34 34.260 16.867.568

Delta 1.183.476

Lage Inkomens Voordeel Toekenning LIV (lage-inkomensvoordeel): tegemoetkoming Belastingdienst in de loonkosten voor werknemers met een laag loon. Deze bate is ten opzichte van de oorspronkelijke begroting verlaagd op basis van de aangepaste regelgeving. Door het verlagen van de uurloongrens in percentage van het WML (van 100-125% naar 100-104%), daalt het aantal personen waarvoor de GR een LIV kan ontvangen van 156 naar 15 personen. Daarnaast is de maximale tegemoetkoming per persoon per jaar gedaald met € 560. oorsp.begr. bijgest.begr. 169.194 13.224

Pagina 5

Delta 155.970

TOELICHTING OP DE BIJSTELLING BATEN EN LASTEN OVER HET BEGROTINGSJAAR 2024

+ : gunstig

GR VIDAR WSW

- : ongunstig

Loonkosten Wsw Er is in de bijgestelde begroting rekening gehouden met een hogere stijging van WML/LPO ten opzichte van oorspronkelijk begroot. De aantallen in de bijgestelde begroting dalen met 8,51 Fte ten opzichte van de aantallen in de oorspronkelijke begroting. Dit leidt tot hogere kosten dan oorspronkelijk begroot. oorsp.begr. bijgest.begr. 18.612.082 19.301.996

Delta 689.915

Loonkostensubs. inleners Beg.Werken De begeleid werkers staan niet op de loonlijst van Vidar, maar wel op de loonlijst van de inleners. Hiervoor wordt er vanuit Vidar een rugzakje beschikbaar gesteld gelijk aan het subsidiebedrag per arbeidsjaar. Door een stijging op de werkladder zullen naar verwacht meer SW'ers (0,55 fte) werkzaam zijn in de regeling voor begeleid werken, hierdoor stijgt ook de compensatie voor de werkgever in de vorm een loonkostensubsidie. Daarnaast stijgt het subsidiebedrag per jaar. oorsp.begr. bijgest.begr. 413.507 470.732

Delta 57.225

Overige Personeelskosten De overige personele kosten bestaan uit onder andere vervoerskosten, arbodienstkosten en overige kosten. De overige personeelskosten zijn op basis van de lagere begrote aantallen naar beneden bijgesteld ten opzichte van de oorspronkelijke begroting. oorsp.begr. bijgest.begr. 565.638 555.517

Delta 10.121

Overige Lasten Dit zijn apparaatskosten voor alle handelingen (uitgevoerd door het gedetacheerd ambtelijk personeel binnen Vidar BV) met betrekking tot het administratieve proces binnen Vidar (247.816,-). Binnen de overige lasten zijn tevens opgenomen de afrekeningen met betrekking tot pensioenpremies en netto lonen van voorgaande jaren (€ 40.000,-).

oorspr.begr. bijgest.begr. 287.816 287.816

Pagina 6

Delta 0

GEMEENTELIJKE BIJDRAGE EN VERDELING RIJKSSUBSIDIE 2024

Besloten is om het subsidieresultaat te verrekenen met de deelnemende gemeenten. Verrekening met Beekdaelen vind plaats op basis van de Tripartite overeenkomst. Verdeling geschiedt op basis van zittend bestand eigen gemeente vanuit het standgegeven 1 januari van het begrotingsjaar (= standgegeven voorgaande jaar).

Verdeelsleutel

Sittard-Geleen Stein Beek Beekdaelen

Totaal Gemeenten

oorspr.begr. prognose fte stand

bijg.begr. prognose fte stand 01-01-2024

01-01-2024 339,14 71,57 30,19 22,44 463,34

340,54 67,46 30,49 20,62 459,11

verdeel sleutel subsidie tekort 74,17% 14,69% 6,64% 4,49% 100,00%

verdeel sleutel overige kosten 77,66% 15,38% 6,95% 0% 100,00%

Verdeling Subsidieresultaat

oorspr. begroting

bijgest. begroting

Delta

Sittard-Geleen Stein Beek Beekdaelen Totaal Subsidieresult. Gemeenten

-2.019.291 -426.139 -179.756 -133.611 -2.758.797

-1.795.903 -355.763 -160.795 -108.743 -2.421.204

223.388 70.376 18.961 24.868 337.593

Verdeling Overig Resultaat

Verdeling

2023

-943.777 -199.169 -84.014 0 -1.226.960

-989.464 -196.010 -88.591 0 -1.274.065

-45.687 3.159 -4.577 0 -47.105

oorspr.begr. resultaat

bijg.begr. resultaat

Delta

-2.963.068 -625.308 -263.770 -133.611 -3.985.757

-2.785.367 -551.773 -249.386 -108.743 -3.695.269

177.701 73.535 14.384 24.868 290.488

Sittard-Geleen Stein Beek Beekdaelen Totaal Overig result. Gemeenten

Verdeling Totaal Resultaat Sittard-Geleen Stein Beek Beekdaelen

Totaal Resultaat Gemeenten

Pagina 7

Delta

GEMEENTELIJKE BIJDRAGE EN VERDELING RIJKSSUBSIDIE 2024

De verdeling voor de Rijkssubsidie wordt bepaald op basis van de gemiddeld begrote Aj's van de eigenen buitengemeenten. Verdeling Rijkssubsidie 2024

Sittard-Geleen Stein Beek Beekdaelen Totaal Subsidie Gemeenten

Gem. Aj B 2024 eigen+

Verdeling B 2024 eigen+

Gem. Aj BB 2024 eigen+

Verdeling BB 2024 eigen+

buiten gem. buiten gem. buiten gem. buiten gem. 368,32 11.546.832 367,48 12.589.865 77,36 2.425.236 72,44 2.481.794 32,81 1.028.594 31,83 1.090.496 21,80 683.430 20,59 705.413 500,29 15.684.092 492,34 16.867.568

Pagina 8

Delta 1.043.033 56.558 61.902 21.983 1.183.476

OORSPRONKELIJKE BEGROTING 2025 INCLUSIEF MEERJAREN GR VIDAR Wsw

Pagina 9

OORSPRONKELIJK OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN OVER HET BEGROTINGSJAAR 2025 EN MEERJAREN GR VIDAR WSW

OMSCHRIJVING

verschil Bijgestelde begroot 2025 Begroting Begroting t.o.v. bijst. Meerjaren Meerjaren Meerjaren 2024 2025 begroot 2024 2026 2027 2028

Rijksbijdragen Wsw Lage Inkomens Voordeel (LIV) Gemeentelijke bijdr. Overige baten

16.867.568 15.926.439

-941.129 14.829.931 14.121.556 13.274.455

13.224 3.695.269 40.000

-13.224 -129.169 0

TOTALE BATEN

20.616.061 19.532.539

-1.083.522 18.336.047 17.399.487 16.403.719

Loonkosten Wsw Loonkostensubs. inleners Beg.Werken Overige personele kosten Wsw Overige lasten

19.301.996 18.245.480

-1.056.516 17.099.820 16.201.405 15.237.905

TOTALE LASTEN

20.616.061 19.532.539

GEREALISEERDE TOTAAL SALDO VAN BATEN EN LASTEN

Onttr. aan reserves Toev. aan reserves

0 0

Vennootschapsbel.

GEREALISEERDE RESULTAAT

0 3.566.100 40.000

0 3.466.116 40.000

0 3.237.931 40.000

0 3.089.264 40.000

470.732

452.436

-18.296

414.440

416.848

418.512

555.517 287.816

546.807 287.816

-8.710 0

533.971 287.816

493.418 287.816

459.486 287.816

-1.083.522 18.336.047 17.399.487 16.403.719

Pagina 10

TOELICHTING OP HET OORSPRONKELIJK OVERZICHT VAN DE BATEN EN LASTEN OVER HET BEGROTINGSJAAR 2025 EN MEERJAREN

+ : gunstig

GR VIDAR WSW

- : ongunstig

Algemeen Op basis van besluitvorming wordt, door de 3 deelnemende gemeenten (Sittard-Geleen, Beek en Stein), het begrote subsidietekort voldaan.

Het resultaat van GR Vidar WSW, te verrekenen middels de begrote gemeentelijke bijdrage, valt hoger uit in de begroting 2025 met name door een lager subsidietekort ten opzichte van de bijgestelde begroting 2024 met : 129.169

Rijksbijdragen Wsw (fictieve bedragen) Dit is het subsidiebedrag dat de gemeenten ontvangen van het Rijk. Met betrekking tot 2025 is het bedrag per Arbeidsjaar (Aj) € 35.209,= ( in de bijgestelde begroting 2024 € 34.260,= ). Dit bedrag is ontleend aan de septembercirculaire 2023. Het aantal arbeidsjaren voor de Westelijke Mijnstreek is begroot op gemiddeld 452,34 Aj. In de bijgestelde begroting 2024 is rekening gehouden met 492,34 Aj. Toelichting arbeidsjaren Een werkzame persoon wordt uitgedrukt in Fte (Fulltime equivalent) en afhankelijk van de categorie arbeidshandicap wordt deze Fte omgerekend naar Arbeidsjaar met een factor 1 of 1,25. De jaarlijkse verhouding tussen Fte en Aj kan veranderen door de uitstroom. De Arbeidsjaren vormen de basis voor de toedeling van de Rijkssubsidie. Uitgangspunt in de ontwerpbegroting 2025 is de bestaande formatie rekening houdend met het toekomstig verloop.

Begroting 2025 Aj Rijkssubsidie 452,34 15.926.439

Bijgestelde Begroting 2024 Aj Rijkssubsidie 492,34 16.867.568

Delta 941.129

Meerjaren 2026

2027

2028

Rijkssubsidie per AJ ( in €)

36.259

37.419

38.537

Formatie Wsw in AJ per gemeente Sittard-Geleen Stein Beek Beekdaelen

306,73 56,95 27,64 17,68

284,09 50,68 25,42 17,20

259,59 45,91 22,63 16,33

Totale formatie Wsw in AJ

409,00

377,39

344,46

Pagina 11

TOELICHTING OP HET OORSPRONKELIJK OVERZICHT VAN DE BATEN EN LASTEN OVER HET BEGROTINGSJAAR 2025 EN MEERJAREN

+ : gunstig

GR VIDAR WSW

- : ongunstig

Lage Inkomens Voordeel Het LIV (lage-inkomensvoordeel) is bedoeld voor werkgevers als tegemoetkoming in de loonkosten als zij mensen met een kwetsbare positie op de arbeidsmarkt in dienst nemen of houden. Het Rijk wil de middelen voor het LIV echter gerichter en effectiever inzetten. Om die reden wordt het LIV omgevormd tot een loonkostenvoordeel voor potentieel kwetsbare jongeren en wordt het loonkostenvoordeel voor mensen uit de banenafspraak structureel gemaakt. Het effect hiervan voor de GR Vidar Wsw is marginaal vanwege de veranderde regelgeving.

Begroting 2025

Bijgestelde Begr. 2024 0 13.224

Delta 13.224

Loonkosten Wsw De totale loonkosten nemen af als gevolg van een dalend aantal Wsw-ers (2024: 467,08 en 2025: 428,69). De gemiddelde loonkosten stijgen van € 41.325 in de bijgestelde begroting van 2024 naar € 42.561 in de oorspronkelijke begroting van 2025 door stijging in WML en LPO.

Begroting Bijgestelde Begr. 2025 2024 18.245.480 19.301.996 Interne formatie Vidar

2026

Formatie Wsw in fte Loonkosten Wsw in €

387,89 17.099.820

Delta 1.056.516

2027

2028

357,13 16.201.405

325,09 15.237.905

Loonkostensubsidie inleners Beg.Werken De begeleid werkers staan niet op de loonlijst van GR Vidar WSW, maar wel op de loonlijst van de inleners. Hiervoor wordt er vanuit GR Vidar WSW een rugzakje beschikbaar gesteld gelijk aan het subsidiebedrag per arbeidsjaar. Het aantal Begeleid Werkers daalt in 2025 met 0,89 Aj. Deze kosten dalen in 2025 door de daling van het aantal Fte's. Begroting Bijgestelde Begr. 2025 2024 452.436 470.732 2026 Formatie in Aj. Loonkostensubsidie

11,43 414.440

Pagina 12

2027 11,14 416.848

Delta 18.296 2028 10,86 418.512

TOELICHTING OP HET OORSPRONKELIJK OVERZICHT VAN DE BATEN EN LASTEN OVER HET BEGROTINGSJAAR 2025 EN MEERJAREN

+ : gunstig

GR VIDAR WSW

- : ongunstig

Overige Personeelskosten De overige personele kosten omvatten voornamelijk de vervoerskosten en de arbodienstkosten.

Begroting Bijgestelde Begr. 2025 2024 546.807 555.517

Totaal overige Personeelskosten

2026

Totaal Overige Personeelskosten

533.971

2027 493.418

Delta 8.710 2028 459.486

Overige Lasten Dit zijn apparaatskosten voor alle handelingen ( uitgevoerd door het gedetacheerd ambtelijk personeel binnen Vidar BV ) met betrekking tot het administratieve proces binnen Vidar ( 280.776,= ). Binnen de overige de afrekeningen met betrekking tot pensioenpremies en netto lonen van voorgaande jaren ( € 40.000,= ). Begroting Bijgestelde Begr. 2025 2024 287.816 287.816

2026 287.816

Pagina 13

2027 287.816

Delta 0

2028 287.816

GEMEENTELIJKE BIJDRAGE EN RIJKSBIJDRAGE 2025 - 2028 GR VIDAR WSW

Gemeentelijke bijdrage deelnemende gemeenten 2025-2028 Besloten is om onderstaande resultaten van GR Vidar WSW te verrekenen met de gemeenten. Verdeling geschiedt op basis van zittend bestand eigen gemeente vanuit het standgegeven 1 januari van het begrotingsjaar (= standgegeven voorgaande jaar).

Verdeelsleutel

prognose fte stand 01-01-2025 (31-12-2024)

Sittard-Geleen Stein Beek Beekdaelen Totaal Generaal

319,37 60,42 28,00 19,00 426,79

Verdeling Subsidieresultaat 2025 Sittard-Geleen Stein Beek Totaal deelnemende gemeenten Beekdaelen Totaal Subsidieres. Gemeenten

2025 Sittard-Geleen Stein Beek Beekdaelen Totaal Overig resultaat Gemeenten

2025

Beekdaelen Totaal Generaal Gemeenten

-1.556.365 -294.441 -136.451 -1.987.257 -92.591 -2.079.848

-936.853 -177.238 -82.136 -1.196.227 0 -1.196.227

-906.979 -171.587 -79.517 -1.158.083 0 -1.158.083

Meerjarenraming 2025 - 2028 2026 2027

-2.712.017 -513.073 -237.770 -3.462.860 -103.240 -3.566.100

Pagina 14

-1.698.574 -321.345 -148.918 -2.168.837 -101.052 -2.269.889

Meerjarenraming 2025 - 2028 2026 2027

-976.663 -184.770 -85.627 -1.247.060 0 -1.247.060

Verdeling Totaal Resultaat Sittard-Geleen Stein Beek

Meerjarenraming 2025 - 2028 2026 2027

-1.735.354 -328.303 -152.143 -2.215.800 -103.240 -2.319.040

Verdeling overig resultaat

verdeel sleutel subsidie tekort 74,83% 14,16% 6,56% 4,45% 100%

-2.635.427 -498.583 -231.054 -3.365.064 -101.052 -3.466.116

-2.463.344 -466.028 -215.968 -3.145.340 -92.591 -3.237.931

verdeel sleutel overige kosten 78,32% 14,82% 6,87% 0,00% 100%

2028 -1.469.263 -277.962 -128.814 -1.876.039 -87.410 -1.963.448

2028 -881.707 -166.806 -77.302 -1.125.815 0 -1.125.815

2028 -2.350.970 -444.768 -206.116 -3.001.854 -87.410 -3.089.264

GEMEENTELIJKE BIJDRAGE EN RIJKSBIJDRAGE 2025 - 2028 GR VIDAR WSW

RIJKSBIJDRAGE Interne formatie Vidar: formatie Wsw in Aj. (gemiddeld per jaar)

2025 452,34

2026 409,00

2027 377,39

2028 344,46

337,63 66,55 29,24 18,92 452,34

305,28 60,17 26,44 17,11 409,00

281,68 55,52 24,40 15,79 377,39

257,10 50,68 22,27 14,41 344,46

Verdeling over gemeenten: Sittard-Geleen Stein Beek Beekdaelen Totaal Gemeenten Verdeling Rijkssubsidie over gemeenten: Sittard-Geleen Stein Beek Beekdaelen Totaal Gemeenten

11.887.615 11.069.148 2.343.159 2.181.704 1.029.511 958.688 15.260.285 14.209.540 666.154 620.391 15.926.439 14.829.931

Pagina 15

10.540.183 9.907.863 2.077.503 1.953.055 913.024 858.219 13.530.710 12.719.137 590.846 555.318 14.121.556 13.274.455

BALANS EN TOELICHTING GR VIDAR WSW

BALANS (x € 1.000 euro's ) Activa

1 januari

2024

2025

2026

2027

2028

Vlottende activa Uitzettingen met een rente typische looptijd korter dan een jaar: uitzettingen in 's Rijks schatkist overige vorderingen

900 490

880 440

860 430

840 420

820 410

1.390

1.320

1.290

1.260

1.230

1.393

1.323

1.293

1.263

1.233

Liquide middelen - banksaldi

TOTAAL ACTIVA

1 januari

Passiva

2024

2025

2026

2027

2028

Vaste passiva Eigen vermogen - algemene reserve - Gerealiseerd resultaat

0 0

Totaal vaste passiva

Vlottende passiva Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan een jaar Overige schulden

193

213

233

253

273

Overlopende passiva - verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen

1.200

1.110

1.060

1.010

960

TOTAAL PASSIVA

1.393

1.323

1.293

1.263

1.233

Pagina 16

TOELICHTING OP DE BALANS Overige vorderingen Dit betreffen hoofdzakelijk debiteuren, vordering Lage Inkomens Voordeel en BTW. Overige schulden Dit betreffen crediteuren. Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen Dit betreffen hoofdzakelijk overlopende schulden inzake de loonbelasting, sociale lasten en pensioenen.

Pagina 17

PARAGRAAF VERBONDEN PARTIJEN

GR Vidar Wsw heeft geen onderliggende verbonden partijen.

Pagina 18

WEERSTANDSVERMOGEN / RISICOPARAGRAAF STRUCTUREEL DAN WEL MEERJARIG Binnen GR Vidar WSW is geen sprake van weerstandsvermogen omdat er slechts sprake is van één activiteit, namelijk het uitvoeren van het formeel werkgeverschap. De hieruit voortvloeiende resultaten (tekorten) worden in het betreffende begrotingsjaar door gemeenten gedekt middels gemeentelijke bijdragen. Het weerstandsvermogen (artikel 11 BBV) bestaat enerzijds uit de weerstandscapaciteit (middelen en mogelijkheden) en anderzijds de risico's waarvoor geen maatregelen zijn getroffen. Om een zo goed mogelijk beeld te schetsen wordt achtereenvolgens ingegaan op: 1.inventarisatie risico's; 2.weerstandscapaciteit; 3.weerstandscapaciteit versus risico's. 1. INVENTARISATIE RISICO'S In het kader van het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten 2004 en de Wet Financiering Decentrale Overheden (FIDO) is het verplicht om de risico's in beeld te brengen, die de financiële positie van GR Vidar WSW kunnen beïnvloeden (zie ook financieringsparagraaf). Risico's welke wel op een redelijke wijze meetbaar zijn en in een voorziening dan wel een verzekering kunnen worden ondergebracht maken géén deel uit van de risico's in de paragraaf weerstandsvermogen. Vanuit het formele werkgeverschap zijn de risico's nagenoeg nihil.

OORLOG OEKRAïNE De oorlog in de Oekraïne heeft een groot effect op onze samenleving. Denk hierbij aan de stroom vluchtelingen waarvoor onderdak verzorgt moet worden. Daarnaast heeft de oorlog ook nadelige gevolgen voor onze economie. De energieprijzen stijgen en er zijn materialen die schaars worden. In de GR Vidar WSW wordt enkel het formeel werkgeverschap uitgevoerd voor de Wsw-populatie, waardoor de oorlog in de Oekraïne voor GR Vidar WSW (in tegenstelling tot de uitvoeringsmaatschappij) geen risico loopt.

2. WEERSTANDSCAPACITEIT Bij het beoordelen van de mogelijke financiële gevolgen voor Vidar GR WSW van de risico's is het financiële weerstandsvermogen van belang. Het gaat hierbij om de vrij besteedbare reserves. Vanuit het formele werkgeverschap is er geen sprake van weerstandsvermogen. 3. WEERSTANDSCAPACITEIT VERSUS RISICO'S Conform de statuten vullen de Gemeenten de tekorten aan.

Pagina 19

KENGETALLEN

Netto schuldquote/ Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen Deze quote wordt berekend door de vaste schulden, de netto-vlottende schulden en de overlopende passiva op te tellen en de financiële vaste activa (exclusief deelnemingen), uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar, liquide middelen en de overlopende activa ervan af te trekken. Het resultaat wordt gedeeld door het gerealiseerde totaal saldo van de baten. Een netto-schuldquote van 100% betekent dat de schuldenlast de omvang heeft van een jaaromzet. Solvabiliteitsratio De solvabiliteitsratio geeft aan in hoeverre GR Vidar WSW de financiële verplichtingen (betalingen) aan verschaffers van vreemd vermogen (leningen) kan nakomen. De solvabiliteitsratio wordt berekend door het eigen vermogen te delen door het balanstotaal van alle activa. Structurele exploitatieruimte De structurele exploitatieruimte geeft aan welke structurele ruimte de organisatie heeft om de eigen lasten te dragen, of welke structurele stijging van de baten of structurele daling van de lasten daarvoor nodig is. De structurele exploitatieruimte wordt berekend door het saldo van de structurele baten en lasten en de structurele onttrekkingen en toevoegingen aan reserves te delen door de totale baten.

Kengetallen 1a) netto schuldquote 1b) netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen 2a) Solvabiliteitsratio 3) Structurele exploitatieruimte 4) Grondexploitatie 5) Belastingcapaciteit

Begroting 2024

Begroting 2025

Begroting 2026

Begroting 2027

Begroting 2028

0% 0%

0% 0% nvt nvt

Beoordeling verhouding kengetallen ten opzichte van de financiële positie De netto schuldquote bij GR Vidar WSW bedraagt 0%. Dat wil zeggen dat de schuldenlast bij GR Vidar WSW nihil is. De solvabiliteit wordt als voldoende gewaardeerd bij een waarde tenminste tussen de 25% en 40%. Bij GR Vidar WSW bedraagt deze 0%. Dit wordt veroorzaakt doordat er geen eigen vermogen is binnen de GR Vidar WSW. Tekorten worden aangevuld en overschotten vloeien terug naar de deelnemende gemeenten. De GR Vidar WSW behoeft hierdoor geen lang vreemd vermogen aan te trekken. De structurele exploitatieruimte wordt als toereikend gezien als er sprake is van een positieve waarde. GR Vidar WSW voldoet niet aan deze voorwaarde aangezien dit niet noodzakelijk is daar de gemeenten de tekorten aanvullen (statutair vastgelegd).

Pagina 20

FINANCIERINGSPARAGRAAF

Inleiding Het belangrijkste uitgangspunt van de Wet FIDO is het beheersen van financiële risico’s (renterisico’s). Het aangaan en verstrekken van leningen en het verlenen van garanties is alleen toegestaan voor de uitvoering van de publieke taak. Daarnaast dienen uitzettingen niet gericht te zijn op het genereren van inkomen door het lopen van overmatige risico’s. De renterisico’s worden gesplitst in risico’s op de korte en lange financiering, waarbij de grens tussen kort en lang is gesteld op 1 jaar. 1. De risico’s kort ( vlottende schuld ) worden getoetst aan de hand van de kasgeldlimiet (8,2 % van de toegestane omvang van de jaarbegroting per 1-1 van enig kalenderjaar). 2. De risico’s op de vaste schuld worden getoetst op basis van de renterisiconorm (dit is 20% van de vaste schuld per 1-1 van het kalenderjaar). Verder zijn er 2 nieuwe treasury instrumenten ingevoerd te weten: 1. het treasury statuut : hierin is de beleidsmatige infrastructuur van de treasuryfunctie neergelegd waarbij met name wordt ingegaan op de uitgangspunten, doelstellingen, richtlijnen en limieten. 2. opname van een treasury paragraaf zowel in de begroting als in de jaarrekening. Uit de treasury paragraaf moet blijken dat de uitvoering van de treasuryfunctie uitsluitend de publieke taak dient en de kasgeldlimiet en de renterisiconorm niet worden overschreden.

Gelet op bovenstaande is het noodzakelijk dat ook binnen GR Vidar Wsw de treasuryfunctie op een kwalitatief verantwoorde manier wordt vervuld. Stand van zaken Het treasurystatuut is door het bestuur van GR Vidar Wsw in maart 2021 vastgesteld. In dit statuut is de doelstelling van het statuut beschreven. Tevens zijn hierin opgenomen de taken, bevoegdheden en verantwoordelijkheden van het bestuur. Treasurybeheer De renterisico’s worden gesplitst in risico’s op de korte en lange financiering, waarbij de grens tussen kort en lang is gesteld op 1 jaar. De risico’s kort (vlottende schuld) worden getoetst aan de hand van de kasgeldlimiet. Op de volgende pagina is het overzicht voor de berekening van de ruimte of overschrijding opgenomen. De risico’s op de vaste schuld worden getoetst op basis van de renterisiconorm. Deze is voor het jaar 2024 vastgesteld op 20% van de vaste schuld per 1-1 van het kalenderjaar. Zoals blijkt uit de tabellen op de volgende pagina wordt aan de eisen gesteld in de wet Fido voldaan zowel voor wat betreft de kasgeldlimiet alsook voor de renterisiconorm. Schatkistbankieren Vanaf december 2013 is voor decentrale overheden verplicht schatkistbankieren ingevoerd. Decentrale overheden dienen vanaf dat moment banktegoeden, die een vooraf bepaalde drempelwaarde te boven gaan, af te storten naar een rekening-courant bij het ministerie van Financiën.

Voor Vidar is de drempelwaarde vastgesteld op € 1.000.000,- per 90 kalenderdagen. Tegen deze drempelwaarde moet het gemiddelde van de banksaldi van Vidar in een kwartaal worden afgezet. Bij de controle van de jaarrekening zal de accountant de verplichting tot schatkistbankieren meenemen. Pagina 21

Kasgeldlimiet

De kasgeldlimiet dient om de risico's van korte termijnschulden te beperken en grote fluctuaties in de rentelasten te vermijden. Daartoe wordt de werkelijke vlottende schuld getoetst aan een percentage van de omvang van de lasten. Dit percentage (8,20%) is per ministeriële regeling vastgesteld. Uit de tabel blijkt dat GR Vidar WSW voldoet aan de gestelde eisen. Begroting Begroting Begroting Begroting 2024 2025 2026 2027 Omvang van de lasten ( grondslag ) Percentage van de grondslag Toegestane kasgeldlimiet

Begroting 2028

20.616.061 19.532.539 18.336.047 17.399.487 8,2% 8,2% 8,2% 8,2% 1.690.517 1.601.668 1.503.556 1.426.758

16.403.719 8,2% 1.345.105

Omvang vlottende korte schuld Opgenomen gelden < 1 jaar Vlottende middelen Tegoeden in rekening courant Overige uitstaande gelden < 1 jaar

1.393.000

1.323.000

1.293.000

1.263.000

1.233.000

3.000 1.390.000

3.000 1.320.000

3.000 1.290.000

3.000 1.260.000

3.000 1.230.000

Toets kasgeldlimiet Toegestane kasgeldlimiet ( 1 ) Totaal netto vlottende middelen Kasgeldruimte

1.690.517 0 1.396.000

1.601.668 0 1.601.668

1.503.556 0 1.503.556

1.426.758 0 1.426.758

1.345.105 0 1.345.105

Renterisiconorm en renterisico's vaste schuld De renterisiconorm dient om de risico’s van de lange termijnschuld te beperken door spreiding van de looptijden van leningen. Hierdoor werken veranderingen in de rente vertraagd door op de rentelasten. In een jaar mogen de herfinancieringen als gevolg van aflossingen en renteherziening gezamenlijk niet meer dan 20% van het begrotingstotaal per 1 januari bedragen. De norm wordt berekend door dit percentage te nemen van de totale vaste schuld per 31-12. Dit percentage is per ministeriële regeling vastgesteld. Uit de tabel blijkt dat GR Vidar WSW voldoet aan de gestelde eisen.

jaar

2024

2025

2026

2027

2028

Netto renteherziening op vaste schuld Nieuw aangetrokken vaste schuld Betaalde aflossingen Herfinanciering Renterisico op vaste schuld

0 0 0 0 0

Stand van de vaste schuld per 1-1 Bij ministeriele regeling vastgesteld percentage Renterisiconorm (minimum € 2.500.000)

20%

2.500.000

Renterisiconorm Renterisico op vaste schuld Ruimte (+) / Overschrijding (-)

2.500.000 0 2.500.000

Pagina 22

PARAGRAAF BEDRIJFSVOERING

In opdracht van de centrumgemeente Sittard-Geleen, Gemeente Beek en Gemeente Stein, verzorgt GR Vidar Wsw, het werkgeverschap voor de mensen in de Wsw. Vidar heeft de uitvoering van de arbeidsrechtelijke taak opgedragen aan de centrumgemeente Sittard-Geleen. De hiervoor benodigde bedrijfsvoering is thans belegd bij Vidar BV en deze voert in opdracht van de centrumgemeente deze taak feitelijk tot nader order uit. HR medewerkers binnen Vidar BV voeren het personeelsbeleid en -administratie ten behoeve van GR Vidar. Het beleid van GR Vidar wordt bepaald door het dagelijks bestuur en algemeen bestuur dat gevormd wordt door afgevaardigden van de drie deelnemende gemeenten.

Pagina 23

PARAGRAAF ONDERHOUD KAPITAALGOEDEREN

De GR Vidar Wsw verzorgt enkel het werkgeverschap voor de Wsw populatie. Vandaar dat er in de GR geen kapitaalgoederen aanwezig zijn.

Pagina 24

PROGRAMMA VERANTWOORDING GR VIDAR WSW

Algemene dekkingsmiddelen Van algemene dekkingsmiddelen is geen sprake binnen GR Vidar WSW.

Kosten van overhead

Overhead

begroting begroting begroting begroting begroting 2024

2025

2026

2027

2028

557.057

556.977

555.610

522.283

497.659

Onder de overhead vallen de apparaatskosten voor het uitvoeren van de administratieve processen binnen Vidar en de Arbodienstkosten. Bedrag heffing vennootschapsbelasting Binnen de GR Vidar WSW is geen sprake van winststreven en er is sprake van structurele verlieslatendheid. Derhalve is er geen sprake van heffing vennootschapsbelasting.

Onvoorzien Er is geen sprake van onvoorziene kosten.

Pagina 25

Recapitulatie begrotingsevenwicht GR VIDAR Wsw

Overige incidentele lasten

Begroting 2024 Begroting 2025 Begroting 2026 Begroting 2027 waarvan: waarvan: waarvan: waarvan: totaal incidenteel structureel totaal incidenteel structureel totaal incidenteel structureel totaal incidenteel structureel 19.301.996 0 19.301.996 18.245.480 0 18.245.480 17.099.820 0 17.099.820 16.201.405 0 16.201.405 246.276 0 246.276 237.646 0 237.646 226.177 0 226.177 218.951 0 218.951 470.732 0 470.732 452.436 0 452.436 414.440 0 414.440 416.848 0 416.848 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 40.000 40.000 0 40.000 40.000 0 40.000 40.000 0 40.000 40.000 0

Begroting 2028 waarvan: totaal incidenteel structureel 15.237.905 0 15.237.905 209.643 0 209.643 418.512 0 418.512 0 0 0 40.000 40.000 0

Totale lasten programma's

20.059.004

40.000

20.019.004 18.975.562

40.000 18.935.562 17.780.437

40.000 17.740.437 16.877.204

40.000

16.837.204

15.906.060

40.000

15.866.060

Rijksbijdragen wsw LIV Overige incidentele baten

16.867.568 13.224 40.000

0 0 40.000

16.867.568 15.926.439 13.224 0 0 40.000

0 15.926.439 14.829.931 0 0 0 40.000 0 40.000

0 14.829.931 14.121.556 0 0 0 40.000 40.000

0 0 40.000

14.121.556 0 0

13.274.455 0 40.000

0 0 40.000

13.274.455 0 0

Totale baten programma's

16.920.792

40.000

16.880.792 15.966.439

40.000 15.926.439 14.869.931

40.000 14.829.931 14.161.556

40.000

14.121.556

13.314.455

40.000

13.274.455

Saldo van baten en lasten programma's

-3.138.212

-3.009.123

-2.910.506

-2.715.648

-2.591.605

Lasten algemeen dekkingsmiddel Lasten overhead Lasten vennootschapsbelasting Lasten onvoorzien

0 557.057 0 0

0 0 0 0

557.057 0 0

0 556.977 0 0

0 0 0 0

0 556.977 0 0

0 555.610 0 0

0 0 0 0

0 555.610 0 0

0 522.283 0 0

0 0 0 0

0 522.283 0 0

0 497.659 0 0

0 0 0 0

0 497.659 0 0

Totale lasten diverse

557.057

556.977

555.610

522.283

497.659

Baten algemeen dekkingsmiddel: totale Gemeentelijke bijdragen Baten overhead Baten vennootschapsbelasting Baten onvoorzien

3.695.269 0 0 0

0 0 0 0

3.695.269 0 0 0

3.566.100 0 0 0

0 0 0 0

3.566.100 0 0 0

3.466.116 0 0 0

0 0 0 0

3.466.116 0 0 0

3.237.931 0 0 0

0 0 0 0

3.237.931 0 0 0

3.089.264 0 0 0

0 0 0 0

3.089.264 0 0 0

Totale baten diverse

3.695.269

3.566.100

3.466.116

3.237.931

3.089.264

Saldo van diverse

3.138.212

3.009.123

2.910.506

2.715.648

2.591.605

Loonkosten wsw Overige personele kosten Wsw Kosten afdracht uitvoerende instanties

Totale saldo van baten en lasten van de programma's en diverse Stortingen in reserves Onttrekkingen aan reserves Geraamd resultaat Totaal structurele lasten Totaal structurele baten Structurele baten - structurele lasten

20.576.062 16.880.792 0

-3.695.269

19.492.539 15.926.439 0

-3.566.100

Pagina 26

18.296.047 14.829.931 0

-3.466.116

17.359.487 14.121.556 0

-3.237.931

16.363.719 13.274.455 0

-3.089.264

TAAKVELDEN GR VIDAR Wsw OMSCHRIJVING

Begroting Begroting Begroting Begroting Begroting 2024 2025 2026 2027 2028

0. Bestuur en ondersteuning 0.1 Bestuur Baten Lasten Saldo

0 0 0

0.4 Overhead Baten Lasten Saldo

0 557.057 -557.057

0 556.977 -556.977

0 555.610 -555.610

0 522.283 -522.283

0 497.659 -497.659

0.5 Treasury Baten Lasten Saldo

0 0 0

-557.057

-556.977

-555.610

-522.283

-497.659

0.11 Resultaat van de rekening Baten en Lasten 6. Sociaal domein 6.4 Begeleide participatie Baten Lasten Saldo Totaal sociaal domein

20.616.061 19.532.539 18.336.047 17.399.487 16.403.719 20.059.004 18.975.562 17.780.437 16.877.204 15.906.060 557.057 556.977 555.610 522.283 497.659 557.057

556.977

555.610

522.283

497.659

Toelichting op het verdelingsprincipe waarmee de taakvelden over de programma's zijn verdeeld: De GR Vidar WSW heeft slechts een programma en derhalve vind er geen verdeling plaats van de programma's over de taakvelden.

Pagina 27

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api1.ibabs.eu/publicdownload.aspx?site=Stein&id=3a7b7dac-d944-4c07-ad02-be8e9c6a002e