1. Bijgestelde begroting GR Vidar WSW 2022.pdf

Bijgestelde BEGROTING 2022 VIDAR Gemeenschappelijke Regeling Vidar Wsw concept

30 november 2021

pagina

INHOUD

BIJGESTELDE BEGROTING 2022 VIDAR Gemeenschappelijke Regeling Vidar Wsw Voorwoord

3

. Overzicht van baten en lasten over het begrotingsjaar . Toelichting op de baten en lasten over het begrotingsjaar . Balans en toelichting

4 5 7

Paragrafen . Paragraaf verbonden partijen . Weerstandsvermogen / Risico paragraaf structureel dan wel meerjarig . Gemeentelijke Bijdrage . Financieringsparagraaf . Paragraaf bedrijfsvoering . Paragraaf onderhoud kapitaalgoederen

11 12 14 15

Programma verantwoording . Algemene dekkingsmiddelen . Kosten van overhead . Bedrag heffing vennootschapsbelasting . Onvoorzien

16 16 16 16 16

Bijlage: . Recapitulatie begrotingsevenwicht . Taakvelden

17 18

Pagina 2

8 9

VOORWOORD - Bijgestelde Begroting 2022

Voor u ligt de bijgestelde begroting 2022. Vidar is opgericht om uitvoering te geven aan het bepaalde in artikel 2.1 van de wet sociale werkvoorziening (Wsw). Sedert 1 januari 2020 is de GR Vidar Wsw formeel de werkgever van alle Wswwerknemers die tot 1 januari in dienst waren van de Gemeenschappelijke Regeling Vixia. GR Vidar Wsw heeft de publiekrechtelijke taak tot uitvoering van de Wsw en de werkgeverstaken belegd bij de centrumgemeente. De centrumgemeente heeft de uitvoering van de Wsw-taken alsmede de werkgeverstaken opgedragen aan Vidar BV. Verder vinden er binnen GR Vidar Wsw geen activiteiten plaats. Binnen het overzicht van baten en lasten, worden de verantwoorde loonkosten gedekt door de Rijksbijdrage en een aanvullende gemeentelijke bijdrage in het subsidietekort en overige lasten. Rijkssubsidie 2022: Als gevolg van een hogere onvoorziene uitstroom in 2021 zijn de aantallen in de bijgestelde begroting 2022 lager dan in de oorspronkelijke begroting 2022; 19,33 Arbeidsjaren (Aj). Hierdoor neemt de rijksbijdrage af ten opzichte van de oorspronkelijke begroting 2022. Vanuit de Meicirculaire is het subsidiebedrag per Aj € 751,- naar boven bijgesteld. Per saldo is er sprake van een afname van het absolute subsidiebedrag van € 119.357,- ten opzichte van de oorspronkelijke begroting.

Loonkosten 2022: Als gevolg van een hogere onvoorziene uitstroom in 2021 zijn de aantallen in de bijgestelde begroting 2022 lager dan in de oorspronkelijke begroting 2022; 18,58 Fulltime equivalent (Fte). Hierdoor nemen de loonkosten met € 683.384,- af ten opzichte van de oorspronkelijke begroting 2022.

Pagina 3

VIDAR Gemeenschappelijke Regeling Vidar Wsw

OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN OVER HET BEGROTINGSJAAR OMSCHRIJVING

Ontwerp begroting 2022

Bijgest. Begroting 2022

delta begr. oorspr. t.o.v. bijgest.

Rijksbijdragen Wsw Lage Inkomens Voordeel (LIV) Gemeentelijke bijdragen Overige baten

16.461.188 198.580 4.823.013 40.000

16.341.831 191.977 4.222.895 40.000

-119.357 -6.603 -600.118 0

TOTALE BATEN

21.522.781

20.796.703

-726.078

Loonkosten Wsw Loonkostensubs. inleners Beg.Werken Overige personele kosten Wsw Overige lasten

20.204.155 401.362 641.389 275.875

19.520.771 379.996 620.061 275.875

-683.384 -21.366 -21.328 0

TOTALE LASTEN

21.522.781

20.796.703

-726.078

GEREALISEERDE TOTAAL SALDO VAN BATEN EN LASTEN

0

0

0

Onttrekking aan reserves Toevoeging aan reserves

0 0

0 0

0 0

Vennootschapsbelasting

0

0

0

GEREALISEERDE RESULTAAT

0

0

0

Pagina 4

TOELICHTING OP DE BATEN EN LASTEN OVER HET BEGROTINGSJAAR

+ : gunstig

GR VIDAR WSW

- : ongunstig

Algemeen Op basis van besluitvorming wordt, door de 3 deelnemende gemeenten (Sittard-Geleen, Beek en Stein), het begrote subsidietekort middels voorschotten maandelijks voldaan. Met Beekdaelen is een vast bedrag per maand afgesproken. Het resultaat van GR Vidar Wsw, te verrekenen middels de begrote gemeentelijke bijdrage, verbetert met :

600.118

Wijzigingen in de bijgestelde begroting 2022 ten opzichte van de oorspronkelijke begroting 2022:

Rijksbijdragen Wsw (fictieve bedragen) Dit is het subsidiebedrag per arbeidsjaar dat de gemeenten ontvangen van het Rijk. Met betrekking tot 2022 is het bedrag per Arbeidsjaar (Aj) € 28.897,- ontleend aan de meicirculaire 2021. Het aantal arbeidsjaren voor de Westelijke Mijnstreek is begroot op gemiddeld 565,52 Aj. Een werkzame persoon wordt uitgedrukt in Fte (Fulltime equivalent) en afhankelijk van de categorie arbeidshandicap wordt deze Fte omgerekend naar Arbeidsjaar met een factor 1 of 1,25. De jaarlijkse verhouding tussen Fte en Aj kan wijzigen door de uitstroom. De Arbeidsjaren vormen de basis voor de toedeling van de Rijkssubsidie. Uitgangspunt in zowel de bijgestelde begroting 2022 als de oorspronkelijke begroting 2022 is de bestaande formatie rekening houdend met het natuurlijk verloop en onvoorziene uitstroom van 2% (m.n. 2 jaar AO, overlijden), waardoor in de bijgestelde begroting 2022 565,52 Arbeidsjaren (AJ) zijn opgenomen. Het subsidiebedrag is in 2022 bijgesteld van € 28.146,- naar € 28.897,- per Arbeidsjaar. Op basis van de meest recente informatie zijn de aantallen met 19,33 Aj naar beneden bijgesteld.

begroting 2022 bijgestelde begroting 2022

AJ subs (€)/AJ absoluut (€) 584,85 28.146 16.461.188 565,52 28.897 16.341.831

Delta -119.357

Lage Inkomens Voordeel Toekenning LIV (lage-inkomensvoordeel): tegemoetkoming Belastingdienst in de loonkosten voor werknemers met een laag loon. Deze bate is ten opzichte van de oorspronkelijke begroting verlaagd op basis van de naar beneden bijgestelde verwachte aantallen. Het maximaal te ontvangen bedrag per persoon, op basis van de regelgeving met betrekking tot de LIV, is ten opzichte van de oorspronkelijke begroting niet gewijzigd. oorsp.begr. bijgest.begr. 198.580 191.977

Pagina 5

Delta -6.603

TOELICHTING OP DE BATEN EN LASTEN OVER HET BEGROTINGSJAAR

+ : gunstig

GR VIDAR WSW

- : ongunstig

Loonkosten Wsw Er is rekening gehouden met de CAO Sociale Werkvoorziening en aantallen uitstroom. De aantallen uitstroom zijn gebaseerd op werkelijke uitstroom als gevolg van pensioen en een percentage voor overige uitstroom. In de bijgestelde begroting is uitgegaan van 540,16 Fte, dit is een bijstelling naar beneden van 18,58 Fte ten opzichte van de oorspronkelijke begroting. Deze bijstelling is met name gebaseerd op de hogere onvoorziene uitstroom dan begroot in 2021. oorsp.begr. bijgest.begr. 20.204.155 19.520.771

Delta 683.384

Loonkostensubs. inleners Beg.Werken

De begeleid werkers staan niet op de loonlijst van Vidar, maar wel op de loonlijst van de inleners. Hiervoor wordt er vanuit Vidar een rugzakje beschikbaar gesteld gelijk aan het subsidiebedrag per arbeidsjaar. Deze kosten dalen ten opzichte van de oorspronkelijke begroting door afname van 1,11 Fte. Daartegenover staat een stijging van het subsidiebedrag per arbeidsjaar. oorsp.begr. bijgest.begr. 401.362 379.996

Delta 21.366

Overige Personeelskosten De overige personele kosten bestaan uit onderandere vervoerskosten, arbodienstkosten en overige kosten. De overige personeelskosten zijn op basis van de aantallen naar beneden bijgesteld ten opzichte van de oorspronkelijke begroting. oorsp.begr. bijgest.begr. 641.389 620.061

Delta 21.328

Overige Lasten Dit zijn apparaatskosten voor alle handelingen (uitgevoerd door het gedetacheerd ambtelijk personeel binnen Vidar BV) met betrekking tot het administratieve proces binnen Vidar (235.875,-). Binnen de overige lasten zijn tevens opgenomen de accountantskosten en afrekeningen met betrekking tot pensioenpremies en netto lonen van voorgaande jaren (€ 40.000,-). De kosten zijn gelijk aan de oorspronkelijke begroting. oorspr.begr. bijgest.begr. 275.875 275.875

Pagina 6

Delta 0

BALANS Gemeenschappelijke Regeling Vidar Wsw

(x € 1.000 euro's )

Activa

1 januari 2022

1 januari 2022 Passiva

Vlottende activa uitzettingen met een rente typische looptijd korter dan een jaar: Uitzettingen in 's Rijks schatkist overige vorderingen

Vaste passiva Eigen vermogen algemene reserve Gerealiseerde resultaat

0 0

Totaal vaste passiva 1.250 500 1.750

Liquide middelen banksaldi

2

Vlottende passiva Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan een jaar Overige schulden

0

1.300

Overlopende passiva verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen

TOTAAL

ACTIVA

1.752

TOTAAL

PASSIVA

452

1.752

TOELICHTING OP DE BALANS Overige vorderingen Dit betreffen hoofdzakelijk debiteuren, vordering Lage Inkomens Voordeel en BTW. Overige schulden Dit betreffen crediteuren. Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen Dit betreffen hoofdzakelijk overlopende schulden inzake de loonbelasting, sociale lasten en pensioenen.

Pagina 7

PARAGRAAF VERBONDEN PARTIJEN

GR Vidar Wsw heeft geen onderliggende verbonden partijen.

Pagina 8

WEERSTANDSVERMOGEN / RISICOPARAGRAAF STRUCTUREEL DAN WEL MEERJARIG

Binnen GR Vidar Wsw is geen sprake van weerstandsvermogen omdat er slechts sprake is van één activiteit, namelijk het uitvoeren van het formeel werkgeverschap. De hieruit voortvloeiende resultaten (tekorten) worden in het betreffende begrotingsjaar door gemeenten gedekt middels gemeentelijke bijdragen. Het weerstandsvermogen (artikel 11 BBV) bestaat enerzijds uit de weerstandscapaciteit (middelen en mogelijkheden) en anderzijds de risico's waarvoor geen maatregelen zijn getroffen. Om een zo goed mogelijk beeld te schetsen wordt achtereenvolgens ingegaan op: 1. inventarisatie risico's; 2. weerstandscapaciteit; 3. weerstandscapaciteit versus risico's. 1. INVENTARISATIE RISICO'S In het kader van het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten 2004 en de Wet Financiering Decentrale Overheden (FIDO) is het verplicht om de risico's in beeld te brengen, die de financiële positie van Vidar kunnen beïnvloeden (zie ook financieringsparagraaf). Risico's welke wel op een redelijke wijze meetbaar zijn en in een voorziening dan wel een verzekering kunnen worden ondergebracht maken géén deel uit van de risico's in de paragraaf weerstandsvermogen. Vanuit het formele werkgeverschap zijn de risico's nagenoeg nihil. COVID-19 Vanaf maart 2020 is de wereld geconfronteerd met de gevolgen van het Corona-virus.

In de GR Vidar Wsw wordt enkel het formeel werkgeverschap uitgevoerd voor de Wsw-populatie, waardoor covid voor GR Vidar Wsw (in tegenstelling tot de uitvoeringsmaatschappij) geen risico loopt door de uitbraak van het virus. 2. WEERSTANDSCAPACITEIT Bij het beoordelen van de mogelijke financiële gevolgen voor GR Vidar Wsw van de risico's is het financiële weerstandsvermogen van belang. Het gaat hierbij om de vrij besteedbare reserves. Vanuit het formele werkgeverschap is er geen sprake van weerstandsvermogen.

Kengetallen Netto schuldquote/ Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen Deze quote wordt berekend door de vaste schulden, de netto-vlottende schulden en de overlopende passiva op te tellen en de financiële vaste activa (exclusief deelnemingen), uitzettingen met een rente typische looptijd korter dan 1 jaar, liquide middelen en de overlopende activa ervan af te trekken. Het resultaat wordt gedeeld door het gerealiseerde totaal saldo van de baten. Een netto-schuldquote van 100% betekent dat de schuldenlast de omvang heeft van een jaaromzet.

Pagina 9

WEERSTANDSVERMOGEN / RISICOPARAGRAAF STRUCTUREEL DAN WEL MEERJARIG

Solvabiliteitsratio De solvabiliteitsratio geeft aan in hoeverre GR Vidar Wsw de financiële verplichtingen (betalingen) aan verschaffers van vreemd vermogen (leningen) kan nakomen. De solvabiliteitsratio wordt berekend door het eigen vermogen te delen door het balanstotaal van alle activa. Structurele exploitatieruimte De structurele exploitatieruimte geeft aan welke structurele ruimte de organisatie heeft om de eigen lasten te dragen, of welke structurele stijging van de baten of structurele daling van de lasten daarvoor nodig is. De structurele exploitatieruimte wordt berekend door het saldo van de structurele baten en lasten en de structurele onttrekkingen en toevoegingen aan reserves te delen door de totale baten.

Kengetallen 1a) netto schuldquote 1b) netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen 2a) Solvabiliteitsratio 3) Structurele exploitatieruimte 4) Grondexploitatie 5) Belastingcapaciteit

Begroting 2021

Begroting 2022

0% 0% 0% 0% nvt nvt

0% 0% 0% 0% nvt nvt

Beoordeling verhouding kengetallen ten opzichte van de financiële positie De netto schuldquote bij GR Vidar bedraagt 0%. Dat wil zeggen dat de schuldenlast bij GR Vidar nihil is. De solvabiliteit wordt als voldoende gewaardeerd bij een waarde tenminste tussen de 25% en 40%. Bij GR Vidar bedraagt deze 0%. Dit wordt veroorzaakt doordat er geen eigen vermogen is binnen de GR Vidar. Tekorten worden aangevuld en overschotten vloeien terug naar de deelnemende gemeenten. De GR Vidar behoeft hierdoor geen lang vreemd vermogen aan te trekken. De structurele exploitatieruimte wordt als toereikend gezien als er sprake is van een positieve waarde. GR Vidar voldoet niet aan deze voorwaarde aangezien dit niet noodzakelijk is daar de gemeenten de tekorten aanvullen (statutair vastgelegd).

3. WEERSTANSCAPACITEIT VERSUS RISICO'S Conform de statuten vullen de Gemeenten de tekorten aan.

Pagina 10

GEMEENTELIJKE BIJDRAGE

Besloten is om het subsidieresultaat te verrekenen met de deelnemende gemeenten. Verrekening met Beekdaelen vind plaats op basis van de Tripartite overeenkomst. Verdeling geschiedt op basis van zittend bestand eigen gemeente vanuit het standgegeven 1 januari van het begrotingsjaar (= standgegeven voorgaande jaar).

Verdeelsleutel

Sittard-Geleen Stein Beek Beekdaelen

Totaal Gemeenten

oorspr.begr. prognose fte stand

bijg.begr. prognose fte stand 01-01-2022

01-01-2022 396,94 78,75 32,67 24,56 532,92

378,27 77,24 32,53 23,90 511,94

verdeel sleutel subsidie tekort 73,89% 15,09% 6,35% 4,67% 100,00%

verdeel sleutel overige kosten 77,51% 15,83% 6,67% 0% 100,00%

Verdeling Subsidieresultaat

oorspr. begroting

bijgest. begroting

Delta

Sittard-Geleen Stein Beek Beekdaelen Totaal Subsidieresult. Gemeenten

-2.640.000 -523.757 -217.284 -163.346 -3.544.387

-2.207.053 -450.664 -189.799 -139.447 -2.986.963

432.947 73.093 27.485 23.899 557.424

Verdeling Overig Resultaat

Verdeling

Verdeling

2022

2022

-998.351 -198.059 -82.216 0 -1.278.626

-957.946 -195.606 -82.380 0 -1.235.932

oorspr.begr. resultaat

bijg.begr. resultaat

Delta

Sittard-Geleen Stein Beek

-3.638.351 -721.816 -299.500

-3.164.999 -646.270 -272.179

473.352 75.546 27.321

Beekdaelen

-163.346 -4.823.013

-139.447 -4.222.895

23.899 600.118

Sittard-Geleen Stein Beek Beekdaelen Totaal Overig result. Gemeenten

Verdeling Totaal Resultaat

Totaal Resultaat Gemeenten

Pagina 11

Delta 40.405 2.453 -164 0 42.694

FINANCIERINGSPARAGRAAF

Inleiding Het belangrijkste uitgangspunt van de Wet FIDO is het beheersen van financiële risico’s (renterisico’s). Het aangaan en verstrekken van leningen en het verlenen van garanties is alleen toegestaan voor de uitvoering van de publieke taak. Daarnaast dienen uitzettingen niet gericht te zijn op het genereren van inkomen door het lopen van overmatige risico’s. De renterisico’s worden gesplitst in risico’s op de korte en lange financiering, waarbij de grens tussen kort en lang is gesteld op 1 jaar. 1. De risico’s kort ( vlottende schuld ) worden getoetst aan de hand van de kasgeldlimiet (8,2 % van de toegestane omvang van de jaarbegroting per 1-1 van enig kalenderjaar). 2. De risico’s op de vaste schuld worden getoetst op basis van de renterisiconorm (dit is 20% van de vaste schuld per 1-1 van het kalenderjaar). Verder zijn er 2 nieuwe treasury instrumenten ingevoerd te weten: 1. het treasury statuut : hierin is de beleidsmatige infrastructuur van de treasuryfunctie neergelegd waarbij met name wordt ingegaan op de uitgangspunten, doelstellingen, richtlijnen en limieten. 2. opname van een treasury paragraaf zowel in de begroting als in de jaarrekening. Uit de treasury paragraaf moet blijken dat de uitvoering van de treasuryfunctie uitsluitend de publieke taak dient en de kasgeldlimiet en de renterisiconorm niet worden overschreden.

Gelet op bovenstaande is het noodzakelijk dat ook binnen GR Vidar Wsw de treasuryfunctie op een kwalitatief verantwoorde manier wordt vervuld. Stand van zaken Het treasurystatuut wordt door het bestuur van GR Vidar Wsw in maart 2021 vastgesteld. In dit statuut is de doelstelling van het statuut beschreven. Tevens zijn hierin opgenomen de taken, bevoegdheden en verantwoordelijkheden van het bestuur. Treasurybeheer De renterisico’s worden gesplitst in risico’s op de korte en lange financiering, waarbij de grens tussen kort en lang is gesteld op 1 jaar. De risico’s kort (vlottende schuld) worden getoetst aan de hand van de kasgeldlimiet. Op de volgende pagina is het overzicht voor de berekening van de ruimte of overschrijding opgenomen. De risico’s op de vaste schuld worden getoetst op basis van de renterisiconorm. Deze is voor het jaar 2021 vastgesteld op 20% van de vaste schuld per 1-1 van het kalenderjaar. Zoals blijkt uit de tabellen op de volgende pagina wordt aan de eisen gesteld in de wet Fido voldaan zowel voor wat betreft de kasgeldlimiet alsook voor de renterisiconorm. Schatkistbankieren Vanaf december 2013 is voor decentrale overheden verplicht schatkistbankieren ingevoerd. Decentrale overheden dienen vanaf dat moment banktegoeden, die een vooraf bepaalde drempelwaarde te boven gaan, af te storten naar een rekening-courant bij het ministerie van Financiën.

Voor Vidar is de drempelwaarde vastgesteld op € 250.000,- per 90 kalenderdagen. Tegen deze drempelwaarde moet het gemiddelde van de banksaldi van Vidar in een kwartaal worden afgezet. Bij de controle van de jaarrekening zal de accountant de verplichting tot schatkistbankieren meenemen. Pagina 12

Kasgeldlimiet

De kasgeldlimiet dient om de risico's van korte termijnschulden te beperken en grote fluctuaties in de rentelasten te vermijden. Daartoe wordt de werkelijke vlottende schuld getoetst aan een percentage van de omvang van de lasten. Dit percentage (8,20%) is per ministeriële regeling vastgesteld. Uit de tabel blijkt dat GR Vidar voldoet aan de gestelde eisen. Begroting 2021

Begroting 2022

22.244.808 20.796.703 8,2% 8,2% 1.824.074 1.705.330

Omvang van de lasten ( grondslag ) Percentage van de grondslag Toegestane kasgeldlimiet Omvang vlottende korte schuld Opgenomen gelden < 1 jaar Vlottende middelen Tegoeden in rekening courant Overige uitstaande gelden < 1 jaar Toets kasgeldlimiet Toegestane kasgeldlimiet Totaal netto vlottende middelen Kasgeldruimte

1.752.000

100.000

2.000 1.750.000

100.000

1.824.074 0 1.824.074

1.705.330 0 1.705.330

Renterisiconorm en renterisico's vaste schuld De renterisiconorm dient om de risico’s van de lange termijnschuld te beperken door spreiding van de looptijden van leningen. Hierdoor werken veranderingen in de rente vertraagd door op de rentelasten. In een jaar mogen de herfinancieringen als gevolg van aflossingen en renteherziening gezamenlijk niet meer dan 20% van het begrotingstotaal per 1 januari bedragen. De norm wordt berekend door dit percentage te nemen van de totale vaste schuld per 31-12. Dit percentage is per ministeriële regeling vastgesteld. Uit de tabel blijkt dat GR Vidar voldoet aan de gestelde eisen. jaar 2022

jaar 2021 Netto renteherziening op vaste schuld Nieuw aangetrokken vaste schuld Betaalde aflossingen Herfinanciering Renterisico op vaste schuld

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

Stand van de vaste schuld per 1-1 Bij ministeriele regeling vastgesteld percentage Renterisiconorm (minimum € 2.500.000)

0 20% 2.500.000

0 20% 2.500.000

Renterisiconorm Renterisico op vaste schuld Ruimte (+) / Overschrijding (-)

2.500.000 0 2.500.000

2.500.000 0 2.500.000

Pagina 13

PARAGRAAF BEDRIJFSVOERING

In opdracht van de centrumgemeente Sittard-Geleen, Gemeente Beek en Gemeente Stein, verzorgt GR Vidar Wsw, het werkgeverschap voor de mensen in de Wsw. Vidar heeft de uitvoering van de arbeidsrechtelijke taak opgedragen aan de centrumgemeente Sittard-Geleen. De hiervoor benodigde bedrijfsvoering is thans belegd bij Vidar BV en deze voert in opdracht van de centrumgemeente deze taak feitelijk tot nader order uit. HR medewerkers binnen Vidar BV voeren het personeelsbeleid en -administratie ten behoeve van GR Vidar. Het beleid van GR Vidar wordt bepaald door het dagelijks bestuur en algemeen bestuur dat gevormd wordt door afgevaardigden van de drie deelnemende gemeenten.

Pagina 14

PARAGRAAF ONDERHOUD KAPITAALGOEDEREN

De GR Vidar Wsw verzorgt enkel het werkgeverschap voor de Wsw populatie. Vandaar dat er in de GR geen kapitaalgoederen aanwezig zijn.

Pagina 15

PROGRAMMA VERANTWOORDING Algemene dekkingsmiddelen Van algemene dekkingsmiddelen is geen sprake binnen GR Vidar Wsw.

Kosten van overhead

begroting 2022 Bijgesteld

Overhead

595.526

Onder de overhead vallen de apparaatskosten voor het uitvoeren van de administratieve processen binnen Vidar en de Arbodienstkosten respectievelijk € 235.875,- en € 359.651,Bedrag heffing vennootschapsbelasting Binnen Vidar is geen sprake van winststreven en er is sprake van structurele verlieslatendheid. Derhalve is er geen sprake van heffing vennootschapsbelasting. Onvoorzien Er is geen sprake van onvoorziene kosten

Pagina 16

Recapitulatie begrotingsevenwicht

Bijgest.Begroting 2022 waarvan: totaal incidenteel structureel 19.520.771 0 19.520.771 260.410 0 260.410 379.996 0 379.996 40.000 40.000 0

Loonkosten wsw Overige personele kosten Wsw Kosten afdracht uitvoerende instanties Overige incidentele lasten Totale lasten programma's

20.201.177

40.000

20.161.177

Rijksbijdragen wsw LIV Overige incidentele baten

16.341.831 191.977 40.000

0 0 40.000

16.341.831 191.977 0

Totale baten programma's

16.573.808

40.000

16.533.808

Saldo van baten en lasten programma's

-3.627.369

0

-3.627.369

Lasten algemeen dekkingsmiddel Lasten overhead Lasten vennootschapsbelasting Lasten onvoorzien

0 595.526 0 0

0 0 0 0

0 595.526 0 0

Totale lasten diverse

595.526

0

595.526

Baten algemeen dekkingsmiddel: totale Gemeentelijke bijdragen Baten overhead Baten vennootschapsbelasting Baten onvoorzien

4.222.895 0 0 0

0 0 0 0

4.222.895 0 0 0

Totale baten diverse

4.222.895

0

4.222.895

Saldo van diverse

3.627.369

0

3.627.369

0

0

0

0

0

0

Totale saldo van baten en lasten van de programma's en diverse Stortingen in reserves Onttrekkingen aan reserves Geraamd resultaat Totaal structurele lasten Totaal structurele baten

20.756.703 16.533.808

Structurele baten - structurele lasten

0

Pagina 17

0

-4.222.895

TAAKVELDEN Bijgest. Begroting 2022

OMSCHRIJVING

0. Bestuur en ondersteuning 0.1 Bestuur Baten Lasten Saldo

0 0 0

0.4 Overhead Baten Lasten Saldo

0 595.526 -595.526

0.5 Treasury Baten Lasten Saldo

0 0 0

0.11 Resultaat van de rekening Baten en Lasten

-595.526

6. Sociaal domein 6.4 Begeleide participatie Baten Lasten Saldo

20.796.703 20.201.177 595.526

Totaal sociaal domein

595.526

Toelichting op het verdelingsprincipe waarmee de taakvelden over de programma's zijn verdeeld: Vidar heeft slechts een programma en derhalve vind er geen verdeling plaats van de programma's over de taakvelden.

Pagina 18