Vragen CU Najaarsnota 2023

Vragen CU Najaarsnota 2023 Naar aanleiding van de gepresenteerde NJN 2023 enkele vragen en opmerkingen van onze kant. Dit vooraf om een vloƩe aĬandeling morgenavond te bewerkstelligen. Vragen: 1. We zien een 3-tal SPUK-uitkeringen van in totaal zo’n € 9.5 miljoen (Oekraïne, Nat. IsolaƟeplan en Wijkuitvoeringsplannen). Hoe is de verantwoording van de bestedingen over de jaren heen georganiseerd? Wordt de voortgang in de reguliere (begroƟngs)cyclus meegenomen? En is het dan zo dat de uitgaven over meerdere jaren dan gevolgd kunnen worden? Raad zal dit zeker willen volgen! Er zijn verschillende SPUK uitkeringen. (Specifieke uitkeringen)  Jaarlijks terugkerende uitkeringen, die jaarlijks worden afgerekend.  Jaarlijks terugkeren, die (telkens) over verschillende periodes mogen worden afgerekend  Incidentele SPUK regelingen die in 1 jaar afgerekend worden. De manier waarop over deze speciale uitkeringen moet worden gerapporteerd is vast voorgeschreven door de SISA bijlage. Deze is door de gemeente niet te beïnvloeden. Het kan dus zijn dat uit deze bijlage, zeker als het gaat om meerjarige trajecten niet kan worden afgeleid wat het budget in dat jaar was. Over het algemeen wordt de besteding wel opgenomen. Maar het kan dus voorkomen dan een bijdrage van 1 jaar over 3 jaren tot besteding komt.

In de reguliere budgetcyclus wordt gerapporteerd indien er afwijkingen ontstaan in de het budget als deze informa Ɵe voorhanden is. Eind van elk jaar wordt er afgerekend of en wordt een balanspost opgenomen die is gespecificeerd in de jaarrekening (Dat kan zijn een vordering of een vooruit-ontvangen budget die later tot besteding komt.) Over de genoemde uitkeringen het volgende: Wijkuitvoeringsplannen De wijk uitvoeringsplannen is geen SPUK uitkering, maar wel een bijdrage van de Provincie. Omdat deze provinciale bijdrage komt te vervallen wordt er nu over gerapporteerd. Oekraïne Voor het eerst in 2022 en voorgezet in 2023. In de jaarrekening 2022 is op pagina 65 de vordering op het Rijk van € 1.475.000. opgenomen. ( Deze is overigens nog niet betaald) NaƟonaal IsolaƟeplan Deze is in de Najaarsnota opgenomen om begro ƟngsonrechtmaƟgheid te voorkomen. De bijdrage is aangekondigd, maar is vanwege de val van het kabinet nog niet zeker dat deze in 2023 wordt uitgekeerd. Dit moet nog door de Tweede Ka mer beves Ɵgd worde n. Bij een posiƟef besluit zal dit bedrag naar verwachƟng in december worden ontvangen en zal de besteding later plaatsvinden. Een eventueel teveel ontvangen bedrag wordt in de jaarrekening als vooruit-ontvangen opgenomen.

Overigens zijn de eerste geluiden over de verantwoording zorgwekkend: de verantwoording van de isolaƟe moet per m2, per soort, per huistype worden opgesteld. 2. Blijvend is opnieuw het – forse – overschot op Beschermd Wonen (2013: € 1.0 milj en in 2014 € 1.4 milj). Wat is hier nu toch al jarenlang mee aan de hand? Beschermd wonen wordt, via de centrumgemeente Zwolle, gefinancierd met Rijksmiddelen. De centrumgemeente heeŌ de afgelopen jaren lagere kosten wat resulteert in een overschot op de Rijksmiddelen. Voor- en nadelen worden via een vastgestelde verdeelsleutel over de regiogemeente verdeeld. Het afgelopen jaar zijn de voordelen in de centrumgemeente fors toegenomen. Dit heeŌ drie oorzaken: 1. SƟjging van de rijksbijdrage voor beschermd wonen; 2. Nieuwe wijze van bekosƟging (per 2023) wat leidt tot inkoopvoordelen op beschermd wonen; 3. TransiƟe van beschermd wonen naar beschermd thuis. De Regio gemeente maakt een begroƟng tot en met 2024. De doordecentralisaƟe gaat in per 1-1-2025 (met de kennis van nu). De rijksmiddelen zijn op basis van een bepaalde sleutel verdeeld door het rijk over de regio’s. Dit is een historisch verdeling die niet is gebaseerd op de werkelijke kosten regio’s. Het rijk gaat tegelijkerƟjd met de decentralisaƟe een objecƟef verdeelmodel invoeren. Hierdoor gaat het rijksbudget anders over de regio’s worden verdeeld.

De verwach Ɵng is dat de regionale overschoƩen voor onze regio dan ook minder worden. Het is echter afwachten wat het nieuwe kabinet gaat besluiten. Het beeld (incl. financiën) is sinds september 2021 niet meer aangepast. Het is aannemelijk dat het Rijk het huidige financiële beeld actualiseert. Er is daarmee teveel onzekerheid om een realis Ɵsche regiobegroƟng te maken voor 2025 e.v. 3. Bedrijfsvoering (blz.75): ruim € 1.3 milj. in de plus. In de toelich Ɵng lezen we dat de oorzaak ligt in de doorrekening van de lasten voor nieuw personeel vanaf 1 januari van dat jaar. Vorig jaar hee Ō CU al een vraagteken bij deze systema Ɵek gezet omdat – in onze ogen – zo de exploitaƟe voor het lopende jaar extra wordt belast. Dat blijkt nu ook wel : een plus van ruim € 1.3 miljoen! Waarom wordt dit niet per 1/7 geboekt (ik doe maar een sugges Ɵe)? CU zal opnieuw aandringen dit anders te berekenen. Zijn natuurlijk ook nieuwsgierig hoe dit nu in de PB 2024-2027 zit….maar dat doen we wel via de vragen daar. Graag reacƟe. Bij doorrekening wordt in het vakgebied iets anders bedoeld dan de CU voorstaat. Wij nemen aan dat u bedoelt dat bij het begroten van een extra personeel wij moeten uitgaan van een berekenmethode die niet uitgaat van een volledig verslag of begro Ɵngsjaar, maar in uw voorbeeld van een halłaar.

BegroƟngstechnisch is dit te organiseren, maar het zal het college in de situaƟe plaatsen dat ook formeel het personeel ook niet voor 1 juli mag aanvangen. Dit om begroƟngsrechtmaƟgheid te voorkomen. Dit terwijl de taken voor extra personeel wel per 1 januari aanvangen. 4. Feitelijk zit er een soort zelfde vraag in t.a.v. de afschrijvingslasten. Ook daar een fors overschot (zo’n € 850.000) in 2023. Oorzaak: uitstel investeringen= is ‘besparing’ qua rente en aflossing. Ook daar het verzoek van CU om dit scherper te begroten. Zie opmerking van CU vorig jaar bij PB 2023-2026. Deels houden en hielden we hier al rekening mee. Bij de vorige bezuinigingsronde in 2018 ( uitstel van gereedkomen van bijvoorbeeld Steenwijkerdiep) en met de grotere projecten gaan wij uit van een realisaƟejaar wanneer de afschrijving kan aanvangen of mag aanvangen. Deze realisaƟe termijn is desƟjds uitgesteld van 2018 naar 2022. Daarnaast is bij het opstellen van de begr oƟng 2024-2027 vanwege het verzoek/opmerking van de CU ook een aanvang gemaakt met het laten vervallen van investeringen. Deze eerste stap heeŌ nog niet geleid tot heel veel bij stellingen, maar wel is vastgelegd wanneer de investeringen tot besteding zouden komen. Bij de eerstvolgende rapportage zal hier weer op getoetst gaan worden. De uitkomsten hiervan worden in de toekomsƟge ra pportages opgenomen.

Bij de berekening van de rente wordt, uitgaande van het bestedingsplan in het eerste jaar van de budgeƩoekenning rente over een halłaar berekend. Dit is dan ook al een vorm van fasering. Overigens kunnen wij geen oordeel geven over de wijze van toezicht die de Provincie Overijssel over het al dan niet volledig opnemen van de lasten voortvloeiend uit het bestedingsplan. Een post van “onderuitpuƫng” in algemene zin is niet toegestaan en zal meewegen in het oordeel van de Provincie. Wel moet hierbij vermeld worden de coronacrisis, de taken voor ontheemden, de beperkingen vanwege sƟkstof tot een grote toename van investeringen hebben geleid. 5. Bij muta Ɵe 2 (Starterlening) zien we een extra investeringsbedrag van € 1.000.000. (Prima voorstel overigens!!). Volgens de toelich Ɵng gaar die die t.l.v. Volkshuisves Ɵngsreserve. Waarom is dit voor onze exploitaƟe 2024 e.v. niet budget neutraal ? Met het inwerkingtreding van de BBV 2017 ( Besluit Begro Ɵng en Ver antwoording) is er in overleg met de accountant een discussie ontstaan hoe deze te verwerken. Het is wel budgeƩair neutraal ( vwb de € 1 mln) maar formeel is er sprake van een lening. Deze moet worden geacƟveerd (op de balans) . Deze lening zal door het karakter van “Revolving Fonds” niet terugbetaald worden, maar eeuwigdurend blijven bestaan tot op het moment dat de raad besluit dit sƟmuleringsinstrument af te schaffen.

Dan volgt terugbetaling. Wel is het zo dat de rente voortvloeiende uit deze € 1 mln. Structureel op de begroƟng van de gemeente drukt. In liquiditeit gaan wij namelijk € 1 mln. uitgeven waar tegenover geen rentevergoeding gaat ontstaan. 6. Hoe en wanneer krijgen we de kosten voor de extra 2e Kamerverkiezingen (€ 170.000) vergoed. Via AU in 2023 of via AU in 2024? Vanuit het Rijk is bekend gemaakt dat er geen extra geld beschikbaar wordt gesteld voor de Tweede Kamerverkiezingen. De lobby van diverse landelijke parƟjen (o.a. NVVB en VNG) voor toch een extra uitkering is nog gaande.