Nieuw: Technische vragen CU jaarrekening 2022.pdf

Vragen CU n.a.v. Jaarrekening 2022. Juni 2023. 1. Blz. 19. Opnieuw kunnen we constateren dat de kindergemeenteraad (begroot jaarlijks op € 32.000) niet is doorgegaan. Vraag: hoelang handhaven we deze post in de begroƟng? De afwijking omvat zowel representaƟe als de kindergemeenteraad ( € 22.000 en € 10.000). In de begroƟng 2024 – 2027 komt het budget van € 10.000 te vervallen. 2. Blz.22. Als er aan inkomsten € 2.408.000 aan inkomsten begroot zijn en we ontvangen € 2.241.000 (zie tekst) dan ontstaat er een tekort! Klopt het dat hier de tekst niet klopt omdat we het duiden als € 167.000 voordeel? Terechte opmerking. In de toelichƟng is het begroot en werkelijk ontvangen bedrag omgedraaid. De verwerking in de jaarrekening is wel juist verwerkt. ( tabel op pagina 18, maakt onderdeel uit van voordeel € 188.000) 3. Blz. 26, 38 en 39. Uitstel van investeringen in het kader van verduurzaming laat voordeel in de kapitaalslasten zien (+ € 35.000). We zien dat ook bij Onderwijs: hier ontstaat een voordeel van € 263.000 i.v.m. uitstel investeringen. Deze lasten verschuiven naar de toekomst. Bij wonen en bouwen door uitstel investeringen stad Steenwijk een plus van € 125.000. Totaal in de JR 2022: ruim € 400.000! Opmerking: nadeel van huidig systeem is dat – voorzienbaar – de begroƟng wordt belast met deze lasten terwijl het logisch is dat investeringen meer Ɵjd (gaan) kosten.

We vragen hier aandacht voor: zie ook onze vragen bij de PPN. Opmerking is terecht. Ook zichtbaar is dat (mede gezien de coronajaren, onvoldoende capaciteit, cumulaƟe van plannen ) de omvang van de restantkredieten verder zijn toegenomen. Op dit moment vindt er een inventarisaƟe en planning plaats van alle restantkredieten. 4. Blz. 27/28. Inkomsten blijven € 164.000 achter bij de begroƟng. Uitleg: brede boten -/- € 175.000; aantal rondvaartboten lager: -/- € 25000; hoger aantal smalle boten: + € 40000. Vraag: is dit structureel en hoe is dit in PB 2024-2027 begroot? In 2021 is voor het eerst de vermakelijkheidsretribu Ɵe opgelegd. Dat jaar is nog beïnvloed door de coronaperikelen en hebben we dit niet als structureel aangemerkt. In 2022 is de opbrengst lager dan begroot. In de PB van 2024 – 2027 zijn de budge Ʃen nog niet bijgesteld op basis van deze ontwikkeling. 5. Blz. 28/29. Grondexploita Ɵes woningen: per saldo € 810.000 t.g.v. Alg reserve vrij besteedbaar gebracht, begroot € 344.000. Vraag: In welk document kunnen we deze mutaƟes volgen? We zien ze niet terug in het voorstel besluitvorming van het resultaat 2022. Dat klopt. De winstprognoses van de grondexploita Ɵe worden in de begro Ɵng en in de rekening ten gunste gebracht aan de algemene reserve vrij besteedbaar.

Hierdoor wordt de exploitaƟe niet posiƟef beïnvloed en daarmee aĬankelijk van de “winsten” van de grondexploitaƟe. Bij een recessie zou anders een dubbele bezuiniging ons treffen. 1. de winsten nemen af en dus de exploitaƟe wordt beïnvloedt 2. de exploitaƟe wordt ook door reguliere korƟngen / bezuinigingen geraakt. Dit doen we al vanaf het moment dat de winstberekeningen van kracht zijn geworden en mede op advies van de Provincie. 6. Blz.34. Overige budge Ʃen punt 3: graag toelich Ɵng op tekort € 269.000 i.v.m. corona meerkostenregeling. Vraag: Waarom t.l.v. JR 2022? Er zijn toch Rijksuitkeringen ontvangen voor corona? De gemeente is in de AU van 2021 en 2022 gecompenseerd voor de corona meerkostenregeling 2021. Deze corona meerkostenregelingen zijn met ingang van 1 januari 2022 komen te vervallen. Deze regelingen kenden een afgebakende geldigheidsduur tot en met 31 december 2021, hoewel deze einddatum in geen van deze regelingen expliciet was opgenomen. Tegen deze achtergrond heeŌ de minister van VWS op 31 januari 2022 een (nieuwe) aanwijzing aan de NZa verstrekt. Op basis hiervan hee Ō de NZa de geldigheidsduur van de voor 2020 en 2021 bestaande generieke meerkostenprestaƟe ter dekking van corona gerelateerde meerkosten met één jaar verlengd tot en met 2022. De totale compensaƟe tot en met 2022 ( incl.

afrekeningen 2021) zijn ontoereikend geweest om alle kosten te kunnen bekosƟgen. 7. Blz.37. Overschrijding recreaƟeve havens van € 77.000. Vraag: Waarom komt deze tlv JR 2022 en wordt dit niet opgevangen binnen budget? Er is een onderhoudsbudget beschikbaar van ca. € 100.000. Dit budget is gebaseerd op onderhoudsniveau basis. Daar waren geen mogelijkheden om een dergelijk bedrag binnen het budget op te vangen. Vooralsnog aangemerkt als incidenteel omdat in 2021 er geen overschrijding was. Blz.37. In de tabel belangrijkste afwijkingen zien we de post kleine afwijkingen groot € 65.000. Vraag: graag wat meer toelichƟng. Omdat we de toelichƟngen baseren op een afwijking van > € 20.000 per taakveld is deze afwijking € 65.000 relaƟef groot, maar valt weg vanwege het uitgangspunt. Om toch enig inzicht te verstrekken: SportaccommodaƟes : 13.000 Musea : 16.000 Samenkracht en burgerparƟcipaƟe : 15.000 ( Mfc en dorpshuizen) Begraafplaatsen : 19.000 8. We hadden verwacht daar een verantwoording / overzicht te zullen krijgen van de incidentele uitgaven (2020, 2021 en 2022) voor Omgevingswet. Graag een toelichƟng wat er voor – in totaal – die € 1.700.000 is gedaan. Met de vraag om ook de grotere incidentele uitgaven in de Jaarrekening toe te lichten. Onze vraag komt ook voort – in deze cases – waarom er geen omgevingsvisie wordt aangeboden maar een omgevingsplan in wording.

Wat is er in de afgelopen 3 jaar dan wel gebeurd? Onderstaand zijn op totaalniveau alle uitgaven vanaf 2017 t/m 2022 weergegeven. De bestedingen in 2020 , 2021 en 2022 zijn respecƟevelijk € 335.000, € 147.000 en € 231.000. Deze bestedingen hebben betrekking op advisering, inhuur en inzet eigen personeel ( van inhuur naar eigen) ten behoeve van de realisaƟe van de invoering van de omgevingswet. Deze incidentele uitgaven worden op basis van een door de raad genomen besluit van 24 april 2018 afgedekt door een bijdrage uit de algemene reserve en hierdoor ziet direct zichtbaar in de analyse van de verschillen in de jaarrekening. In de septembercirculaire 2022 is aan dit budget incidenteel extra budget toegekend voor € 620.000. ( informaƟenota oktober 2022 )