Najaarsnota 2024

5: Exploitatie theater de Meenthe Wat is de aard en de omvang van de afwijking? Op de huurinkomsten voor de Meenthe ontstaat een tekort door uitstel van de investering in de congresvoorziening van € 12.000 in 2024 naar € 30.000 in 2028. Wat zijn de oorzaken? Doordat de congresvoorziening niet eerder wordt gerealiseerd dan september 2025, zullen ook de hogere huurinkomsten later ingaan. Is sprake van een wettelijke taak? Zo ja, welke? Nee geen wettelijke taak Wat zijn de gevolgen voor de realisatie van het bijbehorend doel? Niet van toepassing. Wat zijn de gevolgen voor de beschikbare middelen (personeel, financiën en faciliteiten)? De huurinkomsten zullen naar beneden bijgesteld worden. Welke maatregelen stellen we voor binnen het bestuursprogramma (bestaande budgetten)? Niet van toepassing Welk bedrag wordt daarmee bespaard? Niet van toepassing Welk bedrag komen we per saldo tekort (indien sprake is van een financiële tegenvaller)? 2024: € 12.000 tekort op huurinkomsten 2025: € 15.000 tekort op huurinkomsten 2026 € 15.000 tekort op huurinkomsten 2027:€ 20.000 tekort op huurinkomsten 2028: € 30.000 tekort op huurinkomsten Welke externe ontwikkelingen doen zich nog voor? - Financiële mutatie Nr 6: Exploitatielasten Stationsplein 6 Wat is de aard en de omvang van de afwijking? De huurinkomsten uit het nieuw opgeknapte stations pand worden geraamd op € 69.000.

De RPA wil zich hier graag huisvesten. Omdat de RPA nog een stichting is in oprichting, heeft men nog beperkte financiële middelen. Om hier aan tegemoet te komen, wordt voorgesteld om hen een ontwikkelsubsidie ter beschikking te stellen 51 van € 50.000 in 2025 en 2026 en € 25.000 in 2027 en 2028. Daarnaast zijn er ook overige exploitatielasten, zoals energie, onderhoud en zakelijke lasten. Wat zijn de oorzaken? Met middelen uit de Leefbaar Giethoorn Deal wordt dit jaar het stations pand opgeknapt tot een centrale toegangspoort. Daarbij wordt het pand geschikt gemaakt voor verhuur, waarvoor de gemeente inkomsten ontvangt. De Regionale Praktijk Academie (RPA) wil zich graag huisvesten in dit pand, omdat het een centrale plek is die bereikbaar is voor iedereen. Dit betekent dat er huurinkomsten ontstaan, maar daar tegenover staan ook exploitatielasten. Is sprake van een wettelijke taak? Zo ja, welke? Nee Wat zijn de gevolgen voor de realisatie van het bijbehorend doel? Niet van toepassing. Wat zijn de gevolgen voor de beschikbare middelen (personeel, financiën en faciliteiten)? Er komt aan huurinkomsten vanaf 2025 € 69.000 binnen. Aan uitgaven zijn de kosten € 31.000 aan onderhoud in 2025 en 2026 (waarvan € 10.000 al beschikbaar), € 8.000 aan zakelijke lasten en € 50.000 aan subsidie. De energielasten kunnen komen te vervallen, die gaan naar de nieuwe huurders..

Voor 2027 en 2028 geldt dat de subsidie € 25.000 bedraagt en dat de kosten voor onderhoud in 2027 € 56.000 bedragen (waarvan € 10.000 al beschikbaar) en in 2028 € 46.000. Welke maatregelen stellen we voor binnen het bestuursprogramma (bestaande budgetten)? Niet van toepassing Welk bedrag wordt daarmee bespaard? Niet van toepassing Welk bedrag komen we per saldo tekort (indien sprake is van een financiële tegenvaller)? Er is sprake van een budgettair neutrale situatie: 2025 2026 2027 2028 Huurinkomsten € 69.000 € 69.000 € 69.000 € 69.000 Ontwikkelsubsidie € 50.000 € 50.000 € 25.000 € 25.000 Zakelijke lasten € 8.000 € 8.000 € 8.000 € 8.000 Onderhoud € 21.000 € 21.000 € 46.000 € 36.000 Energielasten - € 10.000 - € 10.000 - € 10.000 - € 10.000 Welke externe ontwikkelingen doen zich nog voor? Geen. Financiële mutatie Nr. 7 : Laten vervallen reserve speeltoestellen en beschikbaar stellen kredieten investeringen speeltoestellen 2024 tot en met 2028 Wat is de aard en de omvang van de afwijking? Door het laten vervallen van de reserve speeltoestellen ontstaan plussen en minnen voor begroting en algemene reserve. Wat zijn de oorzaken? Er is gekeken naar de onderbouwing van de voorziening speeltoestellen en waar deze voor wordt gebruikt. Het blijkt dat deze met name wordt ingezet om kapitaallasten te dekken die voortvloeien uit investeringen uit speeltoestellen.

Dit is op basis van begrotingsvoorschriften niet toegestaan. Er is gekeken naar alternatieven en wat het beste aansluit is de voorziening te laten vervallen en jaarlijks te komen tot een actualisatie van de benodigde investeringen voor de begrotingsperiode. Is sprake van een wettelijke taak? Zo ja, welke? Nee. Wat zijn de gevolgen voor de realisatie van het bijbehorend doel? Niet van toepassing. Wat zijn de gevolgen voor de beschikbare middelen (personeel, financiën en faciliteiten)? De voorziening speeltoestellen van € 1.890.000 die in 2023 in het saldo van de jaarrekening 2023 is gestort (en daarmee in de algemene reserve), kan daar blijven zitten. Wel dienen er investeringsbudgetten beschikbaar te worden gesteld voor de jaren 2024 tot en met 2028 van resp. € 586.013 in 2024, € 384.600 in 2025, € 628.200 in 2026, € 240.700 in 2027 en € 588.800 in 2028. Voor de begroting zijn de gevolgen van het opheffen van de voorziening in 2024 een voordeel van € 207.819, in 2025 een voordeel van € 169.699 in 2026 een voordeel van € 63.472, in 2027 een voordeel van € 37.965 en in 2028 een nadeel van € 26.814. In deze saldi zijn de kapitaallasten die voortvloeien uit de investeringen reeds verwerkt.

Welke maatregelen stellen we voor binnen het bestuursprogramma (bestaande budgetten)? Niet van toepassing Welk bedrag wordt daarmee bespaard? Niet van toepassing Welk bedrag komen we per saldo tekort (indien sprake is van een financiële tegenvaller)? Voor de begroting: 2024: € 207.819 overschot 2025: € 169.699 overschot 2026: € 63.472 overschot 2027: € 37.965 overschot 2028: € 26.814 tekort Voor de algemene reserve: 2024: € 1.890.000 voordeel Investeringskredieten beschikbaar stellen: 2024: € 586.013 2025: € 384.600 2026: € 628.200 52 2027: € 240.700 2028: € 588.800 Welke externe ontwikkelingen doen zich nog voor? Er komt nog een aparte informatienota hoe we in de toekomst zullen omgaan met de voorziening speeltoestellen en voorziening maatschappelijk vastgoed. Om het wel alvast goed te kunnen regelen voor 2024 is het noodzakelijk nu alvast de reserve op te heffen en de benodigde investeringskredieten beschikbaar te stellen. Een actualisatie van het speelvoorzieningenbeleid zal worden voorgelegd in de loop van 2025. Financiële mutatie Nr. 8: Laten vervallen reserve maatschappelijk vastgoed en storten in voorziening maatschappelijk vastgoed Wat is de aard en de omvang van de afwijking? Door het laten vervallen van de reserve maatschappelijk vastgoed en het storten van dit saldo in de voorziening maatschappelijk vastgoed ontstaat een budgettair neutrale situatie.

Wat zijn de oorzaken? Er is gekeken naar de onderbouwing van de voorziening maatschappelijk vastgoed en waar deze voor wordt gebruikt. We zijn hier over in gesprek met de accountant en gaan er vanuit dat dit er toe gaat leiden dat de voorziening bij het tot stand komen van de jaarrekening weer kan worden gebruikt. Hier zal intern nog wel het nodige voor moeten worden gedaan. Dat zal er toe leiden dat er eenmalig verschuivingen gaan ontstaan en dat er structureel verschuivingen gaan ontstaan. Op dit moment is hier nog onvoldoende duidelijkheid over, zodat vooralsnog wordt voorgesteld het bedrag wat momenteel in de reserve maatschappelijk vastgoed aanwezig is te storten in de voorziening maatschappelijk vastgoed. Is sprake van een wettelijke taak? Zo ja, welke? Nee. Wat zijn de gevolgen voor de realisatie van het bijbehorend doel? Niet van toepassing. Wat zijn de gevolgen voor de beschikbare middelen (personeel, financiën en faciliteiten)? De reserve maatschappelijk vastgoed zal worden verlaagd met € 4.933.000 en de voorziening maatschappelijk vastgoed zal worden verhoogd met € 4.933.000. Welke maatregelen stellen we voor binnen het bestuursprogramma (bestaande budgetten)? Niet van toepassing Welk bedrag wordt daarmee bespaard? Niet van toepassing Welk bedrag komen we per saldo tekort (indien sprake is van een financiële tegenvaller)? Niet van toepassing.

Welke externe ontwikkelingen doen zich nog voor? Er komt nog een aparte informatienota hoe we in de toekomst zullen omgaan met de voorziening speeltoestellen en voorziening maatschappelijk vastgoed. Om het wel alvast goed te kunnen regelen voor 2024 is het noodzakelijk nu alvast de reserve op te heffen en dit bedrag in de voorziening te storten. 4 Actualiteiten en kansen/uitdagingen met betrekking tot dit programma De kansen en uitdagingen in relatie tot het bestuursprogramma ‘Leefbare steden en kernen’ zijn als volgt: Kansen:  Huisvesting huisartsen Giethoorn In plaats van gedeeltelijke sloop, renovatie en verduurzaming van het bestaande gebouw is gekozen voor nieuwbouw. Met nieuwbouw kan beter worden ingespeeld op de specifieke behoeftevraag (maatwerk) en het gebouw duurzaam en energieneutraal worden gebouwd. Uitdagingen:  Het voorgenomen onderzoek beheer en exploitatie binnensportaccommodaties kan gevolgen hebben voor de kosten van beheer. Mogelijk is voor de nieuwe exploitant een éénmalige investering nodig om de accommodaties op niveau over te kunnen dragen.  Voor de resterende opgaves in de gebiedsgerichte aanpak Giethoorn is ca. 2,3 miljoen beschikbaar. Voorrang heeft het realiseren van het dynamisch parkeerverwijssysteem in 2024 in verband met het tijdig afwikkelen van de Leefbaar Giethoorn deal met de provincie.

53 Daarnaast wordt gewerkt aan het aanleggen van extra parkeerplaatsen voor bewoners en bezoekers. Er is nog geen duidelijkheid over de route van de ontsluitingsweg en moeten de plannen voor de entree Giethoorn nog worden uitgewerkt. De verwachting is dat niet alle opgaves kunnen worden uitgevoerd binnen dit budget.  Exploitatie theater de Meenthe en andere cultureel maatschappelijke instellingen We weten nu al dat de exploitatie voor het theater in 2025 niet sluitend zal zijn, veroorzaakt door het uitblijven van de benodigde congresvoorzieningen en door de gestegen kosten op het gebied van huisvesting, loon, inslag en overige kosten. De kostenstijging kan niet worden gecompenseerd met een gemeentelijke inflatiecorrectie van 1,8%. Dit probleem speelt niet alleen bij theater de Meenthe maar speelt bij alle culturele instellingen die een subsidieafhankelijkheid kennen. Bij de bibliotheek Kop van Overijssel speelt hetzelfde probleem waarbij het probleem aan de ene zijde groter is omdat de stichting de hoofdlocatie huurt van een externe vastgoedondernemer. De gestegen kosten kunnen we naar verwachting dekken (compenseren) doordat vanaf 2025 extra gelden ten gunste van het bibliotheekwerk wordt gereserveerd ihkv de zorgplicht. Het gaat in totaal om € 58,7 miljoen dat structureel beschikbaar komt voor bibliotheken.

Het bedrag per gemeente wordt nog vastgesteld, maar uitgegaan wordt van een bijdrage per inwoner, naar verwachting € 2,95 per inwoner. https://www.rijksoverheid.nl/onderwerpen/lezen-en-bibliotheken/openbare-bibliotheken Voor de overige instellingen, zoals poppodium de Buze of de musea zullen we de financiële situatie blijven monitoren. Ook daar verwachten we dat de exploitatie onder druk zal komen te staan. 54 2.7 Financiën en dienstverlening AMBITIE FINANCIEN: - Sluitende meerjarenbegroting. - Voldoende weerstandsvermogen. - Gematigde ontwikkeling lokale lasten. GLOBAL GOALS (o.a.): Onze ambities voor Financiën staan niet op zichzelf, maar hangen samen met SDG 16 ‘Vrede, Veiligheid en Sterke Publieke Diensten’. Solide Financiën zijn immers noodzakelijk om een sterke publieke dienst te kunnen zijn, ook in de toekomst. In een tijd waarin de financiële middelen beperkt zijn, is het essentieel dat we voldoende wendbaar zijn om financiële tegenvallers op te kunnen vangen. Dat kan doordat de begroting ruimte biedt, we beschikken over voldoende financiële reserves of de lokale lasten op een laag niveau liggen. Onze ambities zijn daarom geformuleerd op deze drie aspecten. Dienstverlening Bij het aansluiten bij de leefwereld van inwoners en ondernemers speelt de gemeentelijke dienstverlening en communicatie een cruciale rol.

De volgende drie uitgangspunten voor de dienstverlening hanteren we: AMBITIE DIENSTVERLENING: - Aansluiten bij de behoefte en beleving van de inwoner of ondernemer. - Open en transparant met elkaar omgaan op basis van vertrouwen. - Snel en simpel waar het kan, persoonlijk waar het hoort. GLOBAL GOALS (o.a.) Aansluiting bij de behoeften van inwoners en ondernemers betekent dat we ons inzetten voor een toegankelijke en inclusieve dienstverlening. We bieden daarom verschillende mogelijkheden aan: telefonisch, digitaal en fysiek contact. We versterken onze dienstverlenende en lerende houding door tevredenheidonderzoeken. We informeren inwoners proactief in begrijpelijke taal. En we zorgen voor een goede digitale toegang tot informatie. Het project Duidelijke Taal is gericht op het versimpelen van brieven en formulieren en op het verbeteren van het (taal) bewustzijn van medewerkers. Daarnaast kijken we ook naar de mogelijkheden die AI (kunstmatige intelligentie) voor onze dienstverlening kan bieden en nemen we de mogelijke inzet van ‘live chat/chatbot’ als extra dienstverleningsoptie mee.

55 Financiën en dienstverlening Prognoses:  = op koers  = specifieke aandacht vereist = er zijn problemen X = geen gegevens bekend Hieronder rapporteren we over de voortgang op de doelen en beoogde resultaten uit de begroting voor het bestuursprogramma ‘Financiën en dienstverlening’. 1. Stand van zaken doelen en beoogde resultaten Financieel Beleid Doel Verantwoord omgaan met financiële middelen Beoogd resultaat Een sluitende begroting voor alle jaren is het uitgangspunt. Dit houdt in dat de structurele uitgaven en inkomsten in evenwicht zijn. Acties 2024 (prognose) Via alle mogelijke (bestuurlijke) kanalen, ook in regioverband, aandacht vragen voor de financiële problemen vanaf 2026:  Toelichting Hoewel we via diverse (bestuurlijke) kanalen aandacht hebben gevraagd voor het ‘financieel ravijn’ vanaf 2026, bijvoorbeeld via het bestuurlijk platform Financieel Domein van VNG Overijssel, heeft dat niet geleid tot financiële compensatie. Een sluitende begroting voor alle jaren is op dit moment nog niet reëel. In het Hoofdlijnenakkoord van het nieuwe kabinet komt het woord ‘financieel ravijn’ vanaf 2026 niet voor. Er is op dit moment dus geen zicht op financiële compensatie. Of die compensatie er alsnog komt en wanneer dat dan wordt geregeld, is onzeker.

We kiezen er daarom voor om alvast maatregelen voor te bereiden om de tekorten vanaf 2026 op te kunnen vangen (op te nemen in de begroting en pas over laten besluiten in het voorjaar van 2025). Dit is in lijn met het laatste begrotingsadvies dat door de VNG is uitgebracht. Doel Voldoende weerstandsvermogen Beoogd resultaat Om financiële tegenvallers op te kunnen vangen is voldoende weerstandsvermogen nodig. Bij een waarde van de weerstandsratio (het kengetal hiervoor) van minimaal 1 is daar sprake van (waarde in begroting 2023: 5,3). Acties 2024 (prognose) Bij een weerstandsratio < 1 treffen we indien nodig maatregelen:  Toelichting In de Programmabegroting 2024-2027 is voor het begrotingsjaar 2024 een weerstandsratio met een waarde van 4,6 geraamd (jaarrekening 3,3), ruim boven de minimale waarde van 1. In de Programmabegroting 2025- 2028 zullen we een actueel, integraal beeld aan u schetsen, incl. een nieuwe berekening van de weerstandsratio/risico’s afzetten tegen de weerstandscapaciteit. We verwachten dat de ‘score’ eind 2024 ruim boven de 1,0 zal liggen. 56 Doel Lokale (woon)lasten relatief laag Beoogd resultaat Behoren tot de top 25% gemeenten van Nederland met de laagste lasten. Steenwijkerland staat 9e van de 342 gemeenten (COELO-atlas 2023).

Acties 2024 (prognose) Geen bovengemiddelde stijgingen van de tarieven OZB, rioolheffing en afvalstoffenheffing:  Toelichting Onze inwoners en ondernemers betalen in 2024 gemiddeld 2,1% meer aan lokale lasten. Voor de OZB en rioolrechten gaat het om 2,4% en bij de afvalstoffenheffing om 2,4%. We zijn het afgelopen jaar gestegen van plaats 9 naar plaats 7 op de ranglijst van gemeenten van Nederland met de laagste lokale lasten (zie ‘Atlas lokale lasten 2024’ 1). We verwachten in 2025 ruim binnen de top 25% van de gemeenten met de laagste lokale lasten te blijven. Dienstverlening Doel Gemeentelijke dienstverlening sluit aan bij de behoefte Beoogd resultaat Rapportcijfer voor klanttevredenheid minimaal een 7,5. Acties 2024 (prognose)  Uitkomsten monitoring contacten (telefonie, balie, online diensten, vergunningverlening/ruimtelijke ordening, terugbelverzoeken) en het websitegebruik worden gebruikt voor betere dienstverlening aan inwoners en ondernemers.   We onderzoeken de mogelijkheden voor toekomstgerichte software die onze dienstverlening (beter) ondersteunt.   We brengen minimaal 1 klantreis (de route die iemand aflegt als iemand een product of dienst afneemt) voor een bepaald product in beeld om gericht een dienst te verbeteren:  Toelichting  We vragen mensen die contact met ons hebben gehad naar hun ervaringen.

Met name de open antwoorden geven gerichte ideeën voor verbeteringen. We zetten onze analysetool (SiteImprove) in op het gebruik van onze website. Zo zien we bijvoorbeeld welke pagina's veel bezocht worden, hoelang bezoekers gemiddeld op een pagina blijven en of ze veel of weinig doorklikken naar volgende pagina's. De uitkomsten van deze onderzoeken gebruiken we om onze dienstverlening aan te laten sluiten bij de behoefte.  We onderzoeken de mogelijkheden en houden de ontwikkelingen in de gaten voor de inzet van (meer) toekomstgerichte software om onze dienstverlening aan inwoners en ondernemers te ondersteunen. In 2024 spitsen we dat toe op chatbot(-achtige) mogelijkheden voor het slim vinden van antwoorden op vragen via de website.  We nemen nog in 2024 minimaal 1 dienst onder de loep. 1 Atlas lokale lasten 2024, COELO, www.coelo.nl. 57 Doel Onze communicatie is actief, omgevingsgericht en in duidelijke taal Beoogd resultaat Steeds meer brieven, formulieren en teksten zijn in eenvoudig Nederlands geschreven (‘B1-niveau’).

Acties 2024 (prognose)  Uitvoering project Duidelijke Taal, waarbij ook tenminste 3 keer per jaar ons Testpanel wordt ingezet:   Uitvoeren onafhankelijke audit op toegankelijkheid van onze website:   Uitvoeren social media scans om te weten wat er leeft en speelt bij inwoners en samenleving (omgevingsanalyse):  Toelichting  De eerste fysieke bijeenkomst met het Testpanel van dit jaar hebben we in februari gehad. Een tweede bijeenkomst is in oktober gepland. Daarnaast hebben we het Testpanel ook nog online gevraagd mee te kijken met teksten. Deze keer ging dat over de teksten in de online vergunningcheck. De medewerker Duidelijke Taal is in februari 2024 begonnen. Daarmee is het project Duidelijke Taal van start gegaan. Uw raad is met een informatienota geïnformeerd over de aanpak van het project.  Een onafhankelijke audit op de toegankelijkheid van de website wordt nog in 2024 gedaan.  Social media scans worden continu uitgevoerd. 2.

Projecten/ investeringen Programmabegroting 2023-2026 Stand van zaken Bestedingsplan zoals opgenomen in de Programmabegroting 2024-2027: Stand van zaken projecten/investeringen Programmabegroting 2024-2027 Omschrijving project/investering Wordt de planning gehaald? Wordt project/ investering uitgevoerd volgens het laatst vastgestelde projectplan? Worden middelen ingezet overeenkomstig het laatst vastgestelde projectplan? Is de investering/ het project gereed? Bestedingsplan: 1. Huisvesting gemeentehuis - Raadzaal  Ja Ja Nee 2. Teamleider Economie en recreatie (bedrijfsvoering)  Ja Ja Ja 3. Meer duidelijke taal  Ja Ja Nee 4. Verkiezingen (2024)  Ja Ja Ja 5. Hogere marktrente (o.b.v. bestedingsplan, incl. projecten Coalitieakkoord)  Ja Ja Ja Toelichting op de afwijking van de prognose: hogere Marktrente (o.b.v. bestedingsplan, inclusief grote projecten) Wat is de aard en de omvang van de afwijking? De omvang is moeilijk te bepalen. Voor 2024 zullen we geen problemen ervaren. Voor de komende periode houden we rekening met 3% rente. Per medio juli is de daadwerkelijke rente 3,35%, maar deze fluctueert nogal. Laatste berichten duiden op een daling. Wat zijn de oorzaken? De economische -en geopolitieke omstandigheden in Nederland en in de wereld (bijvoorbeeld gevolgen van de verkiezingen in Amerika). Wat zijn de gevolgen voor de realisatie van het bijbehorend doel? Geen.

58 Wat zijn de gevolgen voor de beschikbare middelen (personeel, financiën en faciliteiten)? Als de rente stabiel rond de 3% blijft zullen de effecten van geringe omvang zijn. Welke maatregelen stellen we voor? Geen 3. Nadere wijzigingen Financiële mutatie nr. 1: Lagere dividenduitkering BNG Bank N.V. Wat is de aard en de omvang van de afwijking? De BNG Bank N.V. heeft over 2023 een lagere nettowinst gerealiseerd en keert een bedrag van € 120 miljoen uit aan haar aandeelhouders. Dit komt neer op een bedrag van € 2,16 per aandeel. Voor onze gemeente bedraagt de dividenduitkering € 280.098. In de programmabegroting 2024-2027 wordt rekening gehouden met een dividenduitkering van € 295.659. Een nadeel dus van € 15.561. Wat zijn de oorzaken? Een lagere netto winst. Is sprake van een wettelijke taak? Zo ja, welke? Nee. Wat zijn de gevolgen voor de realisatie van het bijbehorend doel? Geen. Wat zijn de gevolgen voor de beschikbare middelen (personeel, financiën en faciliteiten)? Er wordt een bedrag van € 15.561 minder ontvangen. Welke maatregelen stellen we voor binnen het bestuursprogramma (bestaande budgetten)? Voorgesteld wordt om de programmabegroting structureel met een bedrag van € 15.561 aan te passen. Welk bedrag wordt daarmee bespaard? Niet van toepassing.

Welk bedrag komen we per saldo tekort (indien sprake is van een financiële tegenvaller)? Een bedrag van structureel € 15.561. Welke externe ontwikkelingen doen zich nog voor? Toekomstige resultaten zijn sterk afhankelijk van de renteontwikkelingen. Financiële mutatie nr. 2: Hogere dividenduitkering N.V. Rendo Holding Wat is de aard en de omvang van de afwijking? Uitgangspunt is dat bij een resultaat hoger dan € 5 miljoen 50% van het meerdere als extra dividend wordt uitgekeerd. Rendo heeft een resultaat van € 7,2 miljoen over 2023 gerealiseerd. Conform de afspraak wordt € 5,14 miljoen van het resultaat uitgekeerd als dividend. Dit bedrag bestaat uit € 4 miljoen regulier dividend en € 1,14 miljoen als extra dividend. Wat zijn de oorzaken? Hoger resultaat bij N.V. Rendo Holding. Is sprake van een wettelijke taak? Zo ja, welke? Nee. Wat zijn de gevolgen voor de realisatie van het bijbehorend doel? Geen. Wat zijn de gevolgen voor de beschikbare middelen (personeel, financiën en faciliteiten)? Er wordt een extra bedrag aan dividend ontvangen van € 227.765. Welke maatregelen stellen we voor binnen het bestuursprogramma (bestaande budgetten)? Voorgesteld wordt om de programmabegroting eenmalig met een bedrag van € 227.765 aan te passen. Welk bedrag wordt daarmee bespaard? Niet van toepassing.

Welk bedrag komen we per saldo tekort (indien sprake is van een financiële tegenvaller)? Niet van toepassing. Welke externe ontwikkelingen doen zich nog voor? Investeringen in het netwerk en groei van het glasvezelnetwerk. Financiële mutatie nr. 3: Algemene uitkering (meicirculaire 2024) Wat is de aard en de omvang van de afwijking? De gemeente is voor haar inkomsten voor een groot gedeelte afhankelijk van de rijksoverheid. Het Rijk laat jaarlijks een aantal keren weten hoeveel geld de gemeente aan Algemene uitkering (A.U.) kan verwachten. De meicirculaire 2024 geeft als uitkomst voor onze gemeente tot en met 2028 een hoger budget ten opzichte van de decembercirculaire 2023. De Perspectiefnota 2024 – 2028 behandeld door uw gemeenteraad in juli van dit jaar, is nog gebaseerd op de bedragen die staan vermeld in de september- en decembercirculaire 2023, omdat er geen tijd meer was om de meicirculaire 2024 te verwerken. Wel hebben wij aan u in juni 2024 een informatienota gestuurd, met daarin de gevolgen van de meicirculaire 2024 voor de A.U. en het begrotingssaldo. Wat zijn de oorzaken? Het rijk laat een aantal keer per jaar weten hoeveel geld de gemeente aan A.U. kan verwachten. De te ontvangen bedragen moeten verwerkt worden in de begroting. Is sprake van een wettelijke taak? Zo ja, welke? Het betreft hier een ontvangst van de rijksoverheid.

59 Wat zijn de gevolgen voor de realisatie van het bijbehorend doel? Niet van toepassing. Wat zijn de gevolgen voor de beschikbare middelen (personeel, financiën en faciliteiten)? De budgetten die extra zijn ontvangen binnen de A.U. van het gemeentefonds bedragen: 2024 € 1.102.000 2025 € 3.407.000 2026 € 5.659.000 2027 € 5.473.000 2028 € 5.273.000 De gevolgen van de meicirculaire 2024 voor de A.U. en het begrotingssaldo (zie de informatienota hierover), worden verwerkt in de begroting 2024 en in de nog vast te stellen programmabegroting 2025 – 2028. Welke maatregelen stellen we voor binnen het bestuursprogramma (bestaande budgetten)? Geen maatregelen. Welk bedrag wordt daarmee bespaard? Niet van toepassing. Welk bedrag komen we per saldo tekort (indien sprake is van een financiële tegenvaller)? Niet van toepassing. Welke externe ontwikkelingen doen zich nog voor? Geen. Financiële mutatie nr. 4: Algemene uitkering (taakmutaties meicirculaire 2024) Wat is de aard en de omvang van de afwijking? Wij hebben aan u in juni 2024 een informatienota gestuurd, met daarin de gevolgen van de meicirculaire 2024 voor de Algemene uitkering en het begrotingssaldo. In deze nota staat vermeld, in afwijking van wat gebruikelijk was, dat de taakmutaties niet meer automatisch worden toegevoegd aan het desbetreffende budget in de begroting.

Hieronder wordt weergegeven welke (structurele) bedragen alsnog aan het budget worden toegevoegd en waarom. Wat zijn de oorzaken? 1. In de taakmutaties is een structureel bedrag opgenomen voor het uitvoeren van de Wet sociale werkvoorziening (Wsw). De Noordwestgroep voert deze taak voor ons uit. Het extra budget in de meicirculaire heeft voornamelijk betrekking op loonbijstellingen gebaseerd op nieuwe Cao afspraken binnen de Wsw en de prijsindexering. In de begroting van de Noordwestgroep is rekening gehouden met compensatie van de gemeente. Zonder compensatie ontstaat er een gat in hun begroting. 2. In de taakmutaties is ook een structureel bedrag opgenomen voor Beschut werk. De Noordwestgroep voert deze taak voor ons uit. Uit onderzoek is gebleken dat de kosten per plek Beschut werk hoger liggen dan in eerste instantie was berekend. Per beschutte werkplek is een aanvullend bedrag van € 2.157 beschikbaar gesteld door het Rijk. In de begroting van de Noordwestgroep is rekening gehouden met compensatie van de gemeente. Zonder compensatie ontstaat er een gat in hun begroting. Is sprake van een wettelijke taak? Zo ja, welke? Het uitvoeren van de Wsw en Beschut werk is een wettelijke taak. Wat zijn de gevolgen voor de realisatie van het bijbehorend doel? Geen.

Wat zijn de gevolgen voor de beschikbare middelen (personeel, financiën en faciliteiten)? Bedrag taakmutaties in de meicirculaire: (Af: Wsw en Beschut werk) 2024 € 958.000 ( - € 622.000 en - € 64.000) = € 272.000. 2025 € 1.348.000 (- € 512.000 en - € 69.000) = € 767.000. 2026 € 824.000 (- € 492.000 en - € 74.000) = € 258.000. 2027 € 795.000 (- € 456.000 en - € 78.000).. = € 261.000. 2028 € 788.000 (- € 442.000 en - € 84.000).. = € 262.000. Welke maatregelen stellen we voor binnen het bestuursprogramma (bestaande budgetten)? Geen. Welk bedrag wordt daarmee bespaard? Van de gereserveerde taakmutaties in de meicirculaire 2024 resteren de volgende bedragen, die ingezet kunnen worden voor verbetering van het saldo van de najaarsnota en de begroting: 2024 € 272.000 2025 € 767.000 2026 € 258.000 2027 € 261.000 2028 € 262.000 Welk bedrag komen we per saldo tekort (indien sprake is van een financiële tegenvaller)? Geen tekort, maar een structureel voordeel. Welke externe ontwikkelingen doen zich nog voor? De gemeente is enig aandeelhouder van de Noordwestgroep. Indien uit de jaarrekening van de Noordwestgroep blijkt dat er een tekort is ontstaan, dan moet de gemeente dit tekort aanvullen. Wanneer er op begrotingsbasis niet wordt gecompenseerd, dan moet op rekeningbasis alsnog worden betaald. 60 Financiële mutatie nr.

5: Algemene uitkering (voorgaande jaren) Wat is de aard en de omvang van de afwijking? De uitkeringsfactor is naar boven bijgesteld. Inclusief een aanpassing van 2 maatstaven levert dit een financieel voordeel op van € 134.000. Wat zijn de oorzaken? De Algemene uitkering kent ongeveer 75 maatstaven op basis waarvan deze wordt berekend. De maatstaf medicijngebruik (2022) en inwoners met een laag opleidings- niveau (2023) zijn naar beneden bijgesteld. De uitkeringsfactor is verhoogd. Is sprake van een wettelijke taak? Zo ja, welke? Nee, het betreft hier een bijdrage van het Rijk. Wat zijn de gevolgen voor de realisatie van het bijbehorend doel? Geen. Wat zijn de gevolgen voor de beschikbare middelen (personeel, financiën en faciliteiten)? Door de bijstelling ontvangt de gemeente in 2024 (over 2022 en 2023) een nabetaling van € 134.000. Welke maatregelen stellen we voor binnen het bestuursprogramma (bestaande budgetten)? Geen. Welk bedrag wordt daarmee bespaard? Niet van toepassing. Welk bedrag komen we per saldo tekort (indien sprake is van een financiële tegenvaller)? Geen tekort, maar een eenmalig voordeel van € 134.000. Welke externe ontwikkelingen doen zich nog voor? Geen. Financiële mutatie nr.

6: Nader voorlopig Buigbudget Wat is de aard en de omvang van de afwijking? Het nader voorlopig Buigbudget (voor het betalen van bijstandsuitkeringen) voor het jaar 2024 is onlangs vastgesteld door het ministerie van SZW op een bedrag van € 14.432.000. Het voorlopig budget was vastgesteld op € 14.732.000. Dit levert een structureel nadeel op van € 300.000. In oktober van dit jaar volgt dan de definitieve vaststelling van het Buigbudget 2024. Dit kan nog afwijken van het nader voorlopige budget. Wat zijn de oorzaken? Zie hierboven. Is sprake van een wettelijke taak? Zo ja, welke? Het betalen van bijstandsuitkeringen is een wettelijke taak. Wat zijn de gevolgen voor de realisatie van het bijbehorend doel? Niet van toepassing. Wat zijn de gevolgen voor de beschikbare middelen (personeel, financiën en faciliteiten)? Er ontstaat een structureel nadeel in de begroting ter hoogte van € 300.000. Welke maatregelen stellen we voor binnen het bestuursprogramma (bestaande budgetten)? Geen maatregelen. Welk bedrag wordt daarmee bespaard? Niet van toepassing. Welk bedrag komen we per saldo tekort (indien sprake is van een financiële tegenvaller)? Een structureel bedrag ter hoogte van € 300.000. Welke externe ontwikkelingen doen zich nog voor? Geen. Financiële mutatie nr.

7: Rentelasten Wat is de aard en de omvang van de afwijking? In 2024 zal de kortlopende rente naar verwachting € 120.000 lager uitvallen. Dit bedrag is gebaseerd op de aanname dat in Q3 en Q4 de liquiditeitspositie gemiddeld € 8 mln. bedraagt. Wat zijn de oorzaken? Door het achterblijven / uitstellen / vertragen van bestedingen en het sterk voorfinancieren van subsidieregelingen door het Rijk, is de liquiditeitspositie van de gemeente Steenwijkerland medio 2024 sterk positief (1 juli 2024 € 9,3 mln.). Ook vanwege de betaling van ruim € 8,2 mln. BCF (BTW CompensatieFonds) door de belastingdienst. Is sprake van een wettelijke taak? Zo ja, welke? Ja, indirect wel. De gemeente moet voldoen aan de voorschriften die zijn vastgelegd in de wet FIDO (wet Financiering Decentrale Overheden) en het BBV (Besluit Begroting en Verantwoording. Wat zijn de gevolgen voor de realisatie van het bijbehorend doel? Niet van toepassing. Wat zijn de gevolgen voor de beschikbare middelen (personeel, financiën en faciliteiten)? In 2024 ontstaat er een aanvullend rentevoordeel van € 120.000. Welke maatregelen stellen we voor binnen het bestuursprogramma (bestaande budgetten)? Geen. Welk bedrag wordt daarmee bespaard? Niet van toepassing. Welk bedrag komen we per saldo tekort (indien sprake is van een financiële tegenvaller)? Geen tekort in 2023, maar een overschot van € 120.000.

Welke externe ontwikkelingen doen zich nog voor? De rente is enigszins gestabiliseerd rond de 3%. Of dit zo blijft is sterk afhankelijk van wereldwijde ontwikkelingen. 61 Financiële mutatie nr. 8: Hogere bijdrage voor het fonds GGU ( Gezamenlijke gemeentelijke Uitvoering) van de VNG Wat is de aard en de omvang van de afwijking? De bijdrage voor het fonds GGU van de VNG is gestegen met € 0,46 cent per inwoner. Dit zorgt voor een stijging van de kosten van de bestuurlijke samenwerking. Bij de begroting is hiermee geen rekening gehouden. Wat zijn de oorzaken? De stijging van de kosten voor het fonds GGU van de VNG. Is sprake van een wettelijke taak? Zo ja, welke? Alle gemeenten zijn lid van de VNG, maar het is niet wettelijk verplicht. Wat zijn de gevolgen voor de realisatie van het bijbehorend doel? Geen. Wat zijn de gevolgen voor de beschikbare middelen (personeel, financiën en faciliteiten)? Er ontstaat een structureel nadeel in de begroting ter hoogte van € 20.000. Welke maatregelen stellen we voor binnen het bestuursprogramma (bestaande budgetten)? Geen. Welk bedrag wordt daarmee bespaard? Niet van toepassing. Welk bedrag komen we per saldo tekort (indien sprake is van een financiële tegenvaller)? Per saldo komen we structureel € 20.000 tekort. Welke externe ontwikkelingen doen zich nog voor? Geen. Financiële mutatie nr.

9: Afschrijvingslasten Wat is de aard en de omvang van de afwijking? In de PPN is een te laag bedrag aan vrijvallende kapitaallasten opgenomen. Dit als gevolg van afsluiten van kredieten in de jaarrekening 2023. Het aanvullende vrijvallende budget bedraagt € 8.279 in 2024 en vanaf 2025 € 8.231. Wat zijn de oorzaken? Lagere kapitaallasten van € 8.279 in 2024 en € 8.231 met ingang van 2025. Is sprake van een wettelijke taak? Zo ja, welke? Nee. Wat zijn de gevolgen voor de realisatie van het bijbehorend doel? Geen. Wat zijn de gevolgen voor de beschikbare middelen (personeel, financiën en faciliteiten)? Door de lagere kapitaallasten wordt het saldo van de begroting positief beïnvloed met € 8.279 in 2024 en € 8.231 vanaf 2025. Welke maatregelen stellen we voor binnen het bestuursprogramma (bestaande budgetten)? Geen. Welk bedrag wordt daarmee bespaard? Niet van toepassing. Welk bedrag komen we per saldo tekort (indien sprake is van een financiële tegenvaller)? Geen tekort, maar een structureel overschot van ruim € 8.000. Welke externe ontwikkelingen doen zich nog voor? Geen. Financiële mutatie nr. 10: Loonkosten B&W Wat is de aard en de omvang van de afwijking? Door de ministeriële regeling van 4 juni 2024 is de loonontwikkeling van het college van B&W bekendgemaakt.

De financiële gevolgen van deze regeling bedragen voor 2024 € 18.000 en vanaf 2025 € 8.000 Wat zijn de oorzaken? De rechtspositie van politieke ambtsdragers is door het ministerie van BZK bijgesteld. Is sprake van een wettelijke taak? Zo ja, welke? Ja, de rechtpositie van politieke ambtsdragers. Wat zijn de gevolgen voor de realisatie van het bijbehorend doel? Geen. Wat zijn de gevolgen voor de beschikbare middelen (personeel, financiën en faciliteiten)? Het saldo van de begroting 2024 wordt € 18.000 en vanaf 2025 structureel € 8.000 nadeliger. Welke maatregelen stellen we voor binnen het bestuursprogramma (bestaande budgetten)? Geen. Welk bedrag wordt daarmee bespaard? Niet van toepassing. Welk bedrag komen we per saldo tekort (indien sprake is van een financiële tegenvaller)? Er ontstaat een tekort van € 18.000 in 2024 en vanaf 2025 € 8.000. Welke externe ontwikkelingen doen zich nog voor? Geen. Financiële mutatie nr. 11: Pensioenverplichtingen voormalige bestuurders Wat is de aard en de omvang van de afwijking? Voor pensioenverplichtingen van voormalige bestuurders (tot en met 2015) is jaarlijks een regulier budget begroot. Deze kosten worden jaarlijks lager omdat er steeds minder oud bestuurders pensioen ontvangen. De begroting kan hierdoor structureel met € 20.000 worden aangepast. Wat zijn de oorzaken? Minder voormalige bestuurders ontvangen pensioen.

Is sprake van een wettelijke taak? Zo ja, welke? Ja, de gemeente heeft de pensioenplicht. 62 Wat zijn de gevolgen voor de realisatie van het bijbehorend doel? Geen. Wat zijn de gevolgen voor de beschikbare middelen (personeel, financiën en faciliteiten)? Het saldo van de begroting wordt positief beïnvloed met € 20.000. Welke maatregelen stellen we voor binnen het bestuursprogramma (bestaande budgetten)? Geen. Welk bedrag wordt daarmee bespaard? Geen. Welk bedrag komen we per saldo tekort (indien sprake is van een financiële tegenvaller)? Er ontstaat een structureel overschot van € 20.000. Welke externe ontwikkelingen doen zich nog voor? Geen. Financiële mutatie nr. 12: Overhead / Bedrijfsvoering Wat is de aard en de omvang van de afwijking? In 2024 zal het resultaat van de overhead / bedrijfsvoering naar verwachting uitkomen op een overschot van € 498.000. Wat zijn de oorzaken? De belangrijkste oorzaken voor het ontstaan van het overschot van € 498.000 zijn:  Krappe arbeidsmarkt waardoor vacatures niet / niet tijdig ingevuld kunnen worden.  De toerekening van kosten aan opvang ontheemden Oekraïne.  Structureel lagere storting in de voorziening spaarverlof.

 Besteding RVU budget in 2024 beperkt en vanaf 2025 berekend op 75% besteding  Arbeidsongeschiktheidsverzekering structureel lager  Nog te verwachten verkoop verlof  Nog te verwachten ziektegelden en ziektekorting  Lagere afschrijvingen tractie in 2024  Hogere onderhoudskosten tractie  Hogere lasten HR 21 structureel (functiewaardering) Is sprake van een wettelijke taak? Zo ja, welke? Ja, gemeentelijke taken zijn vastgelegd in de gemeentewet. Wat zijn de gevolgen voor de realisatie van het bijbehorend doel? Er is geen specifiek doel hieraan gekoppeld. Wat zijn de gevolgen voor de beschikbare middelen (personeel, financiën en faciliteiten)? In 2024 zal er naar verwachting een overschot van € 498.000 ontstaan. Vanaf 2025 is er een structureel voordeel door lagere kosten RVU, lagere dotatie spaarverlof, lagere arbeidsongeschiktheidsverzekering en hogere lasten HR 21. Welke maatregelen stellen we voor binnen het bestuursprogramma (bestaande budgetten)? Geen. Welk bedrag wordt daarmee bespaard? Geen. Welk bedrag komen we per saldo tekort (indien sprake is van een financiële tegenvaller)? We hebben een overschot van € 498.000. Welke externe ontwikkelingen doen zich nog voor? Krapte op de arbeidsmarkt zorgt enerzijds voor onderbesteding, maar gaat wel gepaard met verhoogde werkdruk. Financiële mutatie nr.

13: Prognose kapitaallasten 2024 Wat is de aard en de omvang van de afwijking? Eind 2024 zullen meerdere investeringen niet gereed en/of in gebruik zijn genomen. Dit heeft tot gevolg dat er geen afschrijvingslasten geboekt mogen worden. Wat zijn de oorzaken? Als investeringen niet gereed zijn of in gebruik zijn genomen mogen we geen afschrijvingslasten toerekenen. Is sprake van een wettelijke taak? Zo ja, welke? Over het algemeen niet. Investeringen in onderwijshuisvesting is evenwel wel een wettelijke taak. Wat zijn de gevolgen voor de realisatie van het bijbehorend doel? Niet van toepassing. Wat zijn de gevolgen voor de beschikbare middelen (personeel, financiën en faciliteiten)? In 2024 ontstaat er een financieel voordeel als gevolg van het niet realiseren van investeringen en het hierdoor niet mogen berekenen van afschrijvingslasten. Welke maatregelen stellen we voor binnen het bestuursprogramma (bestaande budgetten)? Geen Welk bedrag wordt daarmee bespaard? Er wordt niet bespaard, maar er worden investeringen niet gerealiseerd. Welk bedrag komen we per saldo tekort (indien sprake is van een financiële tegenvaller)? Er is geen tekort, maar een overschot van € 423.908. Welke externe ontwikkelingen doen zich nog voor? In bovenvermelde vrijval van middelen is een onzekerheid opgenomen tot een bedrag van bijna € 110.000.

Dit zijn de afschrijvingen van investeringen waarvan nog niet geheel duidelijk is of deze wel of niet gereed zijn eind 2024. Financiële mutatie nr. 14: Aankoop dienstauto’s Wat is de aard en de omvang van de afwijking? De lease dienstauto’s (4 Opel Corsa’s en 1 Opel Combo) worden vervangen door de aankoop van 5 soortgelijke dienstauto’s voor een bedrag van € 200.000. Wat zijn de oorzaken? De lease dienstauto’s zijn aan het eind van de technische - en economische levensduur (bouwjaar 2011 en 2013) en komen niet meer door de APK-keuring. De auto’s zijn aan vervanging toe. Volgens het opgestelde beleid is de keuze gevallen 63 op de koop van elektrische auto’s, dus dit betekent koop in plaats van lease en hogere jaarlijkse lasten. Is sprake van een wettelijke taak? Zo ja, welke? Nee. Wat zijn de gevolgen voor de realisatie van het bijbehorend doel? Het personeel kan CO2 neutraal in een dienstauto veilig van A naar B. Wat zijn de gevolgen voor de beschikbare middelen (personeel, financiën en faciliteiten)? De leasekosten van de oude dienstauto’s komen te vervallen en daar komen de kapitaallasten van de nieuwe dienstauto’s voor terug. De inkoopprocedure voor de aanschaf van de dienstauto’s zal worden opgestart in het derde kwartaal 2024 en levering wordt verwacht in tweede kwartaal 2025.

Welke maatregelen stellen we voor binnen het bestuursprogramma (bestaande budgetten)? Niet van toepassing. Welk bedrag wordt daarmee bespaard? Niet van toepassing. Welk bedrag komen we per saldo tekort (indien sprake is van een financiële tegenvaller)? De leasekosten van de oude dienstauto ’s bedragen ruim € 2.000 per maand. De jaarlijkse afschrijving bedraagt € 28.571 (€ 200.000/7) en de rentelasten zijn € 6.000 per jaar (€ 200.000 * 3%). De jaarlijkse kosten nemen toe met € 10.571. Deze extra kosten kunnen worden gedekt door een budget wat is gereserveerd voor het overgaan naar elektrische voertuigen. Welke externe ontwikkelingen doen zich nog voor? Geen. 4. Actualiteiten en kansen/uitdagingen met betrekking tot dit programma De kansen en uitdagingen in relatie tot het bestuursprogramma ‘Financiën en dienstverlening’ zijn als volgt: Kansen:  OZB-aanslag (verbeterde communicatie WOZ-waarden) De Waarderingskamer heeft een aantal aanbevelingen gedaan ter verbetering van de communicatie over de WOZ-waarden. Een van de aanbevelingen is om voortaan te gaan werken met ‘voormeldingen’. Deze aanbeveling is inmiddels overgenomen door de staatssecretaris en zal worden opgenomen in de Wet-WOZ. In november 2023 hebben wij voormeldingen gepland staan voor alle agrarische objecten en (in-)courante woningen en niet-woningen binnen de gemeente Steenwijkerland.

 Technologische ontwikkelingen (AI) De ontwikkelingen op het gebied van ‘AI’ (artificial intelligence oftewel kunstmatige intelligentie) gaan razendsnel. We zien kansen om AI in te zetten bij het verbeteren van onze dienstverlening. Bijvoorbeeld het inzetten van een ‘AI chatbot’ of 'slim zoeken’ op onze website, of AI inzetten voor het versimpelen van onze teksten.  Digitalisering & Toegankelijkheid Inwoners en ondernemers doen veel zaken online. Zij verwachten (ook) van de overheid een hoog digitaal dienstverleningsniveau. We zien dat er onder meer vanuit de VNG veel aandacht is voor de ontwikkelingen op digitaal gebied en de omnichannel-aanpak (gericht op het samenspel van kanalen in plaats van kanalen afzonderlijk te optimaliseren). Ontwikkelingen waar we bij aanhaken.  Persoonlijk contact Ook al doen inwoners steeds meer online, persoonlijk contact blijft nodig. Omdat mensen minder digitaal vaardig zijn, omdat de vraag of het onderwerp zich niet leent voor digitaal (aan)vragen, of omdat sommige mensen nu eenmaal liever persoonlijk contact hebben. In onze dienstverlening houden we daar rekening mee.  Proactieve dienstverlening 64 Privacy blijft een actueel onderwerp. Soms lijkt het wettelijk kader rondom het delen van informatie op gespannen voet te staan met onze dienstverlening.

We zien dat er hiervoor landelijk meer aandacht ontstaat en er onderzocht wordt welke mogelijkheden er zijn voor zogenaamde proactieve dienstverlening oftewel dienstverlening die we als overheid actief aanbieden (bijvoorbeeld een tegemoetkoming in kosten) in plaats van dat we wachten op een aanvraag. Uitdagingen:  Nieuwe CAO gemeentepersoneel (vanaf 1 april 2025) De Vereniging van Nederlandse Gemeenten (VNG) heeft met de gezamenlijke bonden een akkoord voor een nieuwe ‘Cao Gemeenten 2024’ afgesloten. Deze is van toepassing voor werknemers in dienst bij gemeenten en aangesloten gemeentelijke organisaties en geldt van 1 januari 2024 tot en met 31 maart 2025. De financiële gevolgen van de nieuwe CAO zijn verwerkt in de Perspectiefnota 2024 - 2028. Het risico bestaat dat we in 2025 worden geconfronteerd met hogere loonstijgingen in relatie tot de bedragen die we daarvoor hebben gereserveerd.  Minder inkomsten uit de Algemene uitkering van het gemeentefonds vanaf 2026 De rijksoverheid heeft besloten om vanaf 2026 een fors lager bedrag aan Algemene uitkering gemeentefonds uit te keren. Op dit moment is er helaas geen zicht op een structurele financiële oplossing en bereiden we ons, mede op advies van de VNG, voor op een situatie waarbij de kortingen niet worden teruggedraaid of verzacht.  Privacy Privacy blijft een actueel onderwerp.

Als gemeente staan we voor een goede beveiliging van de persoonlijke gegevens van onze inwoners en ondernemers. Dit is ook wettelijk geregeld in de Algemene verordening gegevensbescherming (AVG). Dat betekent dat we gegevens niet ‘zomaar’ kunnen delen met andere (semi-) overheidsorganisaties. Daarnaast ligt er ook op ons gebruik van persoonsgegevens een wettelijke bescherming. Die nemen we serieus. Soms lijkt dit wettelijk kader rondom het delen van informatie op gespannen voet te staan met onze dienstverlening.  Verharding Ook dit jaar hebben we weer meerdere voorbeelden van inwoners die medewerkers telefonisch of fysiek onheus bejegenen. Een deel ervan komt door inwoners met psychische klachten. Om het gevoel van veiligheid bij onze medewerkers te vergroten, zijn medio 2024 overspring- beveiligingen geplaatst bij de balies van burgerzaken.  Oekraïne (burgerzaken) De oorlog in Oekraïne duurt nog altijd voort. Dit betekent dat er ook nog steeds nieuwe vluchtelingen komen die opvang nodig hebben én ingeschreven moeten worden in de BRP. De verwachting is dat deze nieuwe vluchtelingen en de al opgevangen vluchtelingen langdurig zullen verblijven in Nederland.  Schoonmaak gebouwen Op 20 augustus 2024 is de Europese aanbesteding op TenderNed aangekondigd voor een nieuw schoonmaakcontract voor alle gemeentelijke gebouwen (gemeentehuis, gemeentewerf, gymzalen o.a.).

Op basis van een aantal feiten verwachten wij dat de kosten van het nieuwe contract, dat begin 2025 in moet gaan, hoger zullen uitvallen. 65  Rentestijging De rente is enigszins gestabiliseerd op een niveau van rond de 3%. Of dit zo blijft is ongewis en niet te voorspellen. In de begroting houden we rekening met een rentepercentage van 3%. Een stijging van de rente boven de 3% heeft negatieve financiële consequenties hebben voor onze gemeente als we komende jaren gaan investeren bijvoorbeeld in de grote projecten die zijn benoemd in de Programmabegroting 2024-2027.  Inflatie en loonontwikkelingen De inflatie is weer teruggekeerd tot de lagere niveaus die we voorheen kenden. Voor de lonen geldt dat niet. Het Centraal Planbureau (CPB) verwacht vanwege de aanhoudende krapte op de arbeidsmarkt nog steeds hoge loongroei in 2025 2.  Problematiek No cure, No pay bureaus Per 1 januari 2024 is nieuwe wetgeving van kracht geworden, waarbij de proceskostenvergoeding nog slechts 25% bedraagt van de vergoeding over 2023. De verwachting is dat daarmee de financiële prikkel voor de 'No Cure No Pay bureaus’ zal afnemen en daarmee het aantal bezwaren. Inmiddels is bij uitspraak van de HR deze wet buitenwerking gesteld. Streven is om nog in 2024 met een herstelwet deze vergoeding weer van kracht te laten zijn. Over het jaar 2024 ontvingen wij ca. 50% minder bezwaren dan in 2023.

Het aantal bezwaren via ‘No Cure No Pay bureaus” is niet afgenomen maar zelfs toegenomen. Dit is een landelijke trend. Ondanks de onduidelijkheid over de proceskostenvergoeding zal deze vergoeding niet toenemen vanwege het sterk afgenomen aantal gegrond verklaarde bezwaren. 2 Verantwoordingsdocument Centraal Economisch Plan (CEP) 2024 van het Centraal Planbureau, p. 13. 66 3. Budgetaanpassingen najaarsnota 2024 3.1 Budgetafwijkingen najaarsnota 2024 Programma Investering Exploitatie 2024 2025 2026 2027 Woningbouw Subsidie bouwimpuls -295.000 Rijksbijdrage bouwimpuls 295.000 Juridische adviezen bestemmingsplannen -26.000 -7.000 -7.000 -7.000 Sanering Steenwijkerdiep 107 -75.000 -25.000 Huur Steenwijkerdiep 107 -14.500 -14.500 -14.500 -14.500 Werk en Economie Doorbetaling BIZ -120.000 -120.000 -120.000 -120.000 Opbrengsten BIZ 120.000 120.000 120.000 120.000 Samenredzaam Beweging van nul 190.000 -190.000 Vitaal ouder worden 265.000 -265.000 Beweging van nul bijdrage reserve -190.000 190.000 Vitaal ouder worden bijdrage reserve -265.000 265.000 Beschermd wonen 1.400.000 1.400.000 Afrekening 2023 RSJ 34.000 Rijksbijdrage opvang ontheemden Oekraïne 11.757.000 Uitgaven opvang ontheemden Oekraïne -11.757.000 Gecertificeerde instellingen jeugd -80.000 -80.000 -80.000 -80.000 Kinderopvang Sociaal medische indicatie 0 -80.000 Inkomensregelingen -175.000 -175.000 -175.000 -175.000

Loonkostensubsubsidie- BUIG budget -200.000 -100.000 -100.000 -100.000 Vitaal Platteland Fiets en wandelnetwerken -10.000 -10.000 -10.000 -10.000 Duurzaam Dividend Rova -55.218 Dividend Rova tlv voorziening 55.218 Nationaal isolatieprogramma -1.028.228 -3.027.503 Rijksbijdrage Nationaal isolatieprogramma 1.028.228 3.027.503 Omgevingsdienst -58.000 Leefbare steden en kernen Mobiliteitshub -50.000 Renovatie KC Bernhard 0 -45.771 Afkoppelen HWA Oostwijken 180.000 Riolering Kloosterweg 400.000 De Meenthe -12.000 -15.000 -15.000 -20.000 Totaal 580.000 733.500 847.729 -401.500 -406.500 67 Programma Investering Exploitatie 2024 2025 2026 2027 Transport 580.000 733.500 847.729 -401.500 -406.500 Exploitatie Stationsplein 0 -69.000 -69.000 -69.000 Exploitatie Stationsplein 0 69.000 69.000 69.000 Speeltoestellen 2.428.313 207.819 169.699 63.472 37.965 Vrijval reserve speeltoestellen 1.890.000 Vrijval tgv de Alg. reserve vrij besteedbaar -1.890.000 Veiligheidsregio 21.000 Vrijval reserve Maatschappelijk vastgoed 4.933.000 Dotatie voorziening Maatschappelijk vastgoed -4.933.000 Financiën en dienstverlening Dividend BNG -15.561 -15.561 -15.561 -15.561 Dividend Rendo 227.765 Algemene Uitkering meicirculaire 1.102.000 -438.000 1.934.000 1.748.000 Algemene Uitkering meicirc.

taakmutaties -958.000 -1.348.000 -824.000 -795.000 Vrijval hogere AU taakmutaties 272.000 767.000 258.000 261.000 Algemene uitkering voorgaande jaren 134.000 BUIG -300.000 -300.000 -300.000 -300.000 Rentelasten 120.000 VNG GGU bijdrage -20.000 -20.000 -20.000 -20.000 Kapitaallasten 8.279 8.231 8.231 8.231 Loonkosten B&W -18.000 -8.000 -8.000 -8.000 Pensioen voormalige bestuurders 20.000 20.000 20.000 20.000 Overhead 498.000 121.000 152.000 132.000 Afschrijvingen 2024 423.908 5 elektrische dienstauto's 200.000 0 0 0 0 Totaal 3.208.313 2.456.710 -195.902 866.642 662.135 De structurele financiële effecten (exploitatie) voortvloeiende uit deze najaarsnota voor de jaren 2024-2027 zijn opgenomen als mutatie in de programmabegroting 2025- 2028. 3.2 Financieel beeld 2024 na verwerking najaarsnota Het saldo van de begrotingsruimte komt tot uitdrukking in de programmabegroting 2024-2027. Dit is het startsaldo van de jaarschijf 2024 opgenomen in de Nota van aanbieding. 68 Onderstaande tabel geeft de huidige begrotingspositie weer. Financieel beeld 2024: x € 1.000 Omschrijving 2024 Saldo Meerjarenbegroting 761 Perspectiefnota 2024 -1.115 Begrotingssaldo na PPN 2024 -354 Najaarsnota 2024 2.457 Begrotingssaldo na NJN 2.103 4. Te nemen besluiten:  De najaarsnota 2024 vast te stellen.

 De reserve Speeltoestellen3 op te heffen en het saldo van € 1.890.000 toe te voegen aan de Algemene reserve vrij besteedbaar.  De reserve Maatschappelijk vastgoed4 op te heffen en het saldo van € 4.933.000 toe te voegen aan de voorziening Maatschappelijk vastgoed.  Een extra krediet van € 180.000 beschikbaar te stellen voor de afkoppeling van de HWA (hemelwaterafvoer) Oostwijken.  Een extra krediet van € 400.000 beschikbaar te stellen voor de riolering Kloosterweg.  Een krediet beschikbaar te stellen van € 2.428.313 voor speeltoestellen voor de periode 2024-2028.  Een krediet beschikbaar te stellen van € 200.000 voor de aanschaf van 5 elektrische dienstauto’s. 3 Bij de vaststelling van de jaarrekening 2023 is deze reserve tijdelijk in het leven geroepen. 4 Bij de vaststelling van de jaarrekening 2023 is deze reserve tijdelijk in het leven geroepen.