Document · PDF

Jaarstukken 2023 (jaarverslag en jaarrekening) GGD IJsselland

Politieke Markt 4 juni 2024, gemeente SteenwijkerlandBij agendapunt: Jaarstukken 2023 en Programmabegroting 2025 en meerjarenraming 2026-2028 van de GGD IJsselland19.558 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 3 van 3

De aanpassingen op basis van de Bestuursrapportage najaar 2023 (Berap) waren gering van omvang. In het volgende overzicht wordt inzicht gegeven in de relatie tussen het gerealiseerde saldo van baten en lasten vóór mutaties in de reserves en het in de programmarekening opgenomen gerealiseerde resultaat ná de mutaties in de reserves. (bedragen x € 1.000,-) + = Nadeel (N), - = Voordeel (V) Omschrijving Primatieve begroting 2023 Begroting na wijzigingen 2023 Realisatie 2023 Verschil realisatie t.o.v. begroting na wijzigingen Lasten Programma Gezondheid 23.106 34.768 35.997 -1.229 Programma Service en Samenwerking 189 199 203 -4 Totaal lasten 23.295 34.967 36.200 -1.233 Baten Programma Gezondheid -23.106 -34.823 -36.865 2.042 Programma Service en Samenwerking -189 -199 -201 2 Totaal baten -23.295 -35.022 -37.066 2.044 Saldo programma's Programma Gezondheid 0 -55 -868 813 Programma Service en Samenwerking 0 0 2 -2 Totaal Saldo programma's 0 -55 -866 811 Saldo algemene lasten en dekkingsmiddelen -6.081 -6.421 -6.484 62 Overheadkosten 6.031 6.475 5.921 554 Bedrag heffing vennootschapsbelasting 0 0 0 0 Gerealiseerd saldo van baten en lasten -50 -1 -1.428 1.427 Bij: onttrekkingen aan reserves Programma Gezondheid 0 0 -11 11 Overhead 0 0 -43 43 Totaal onttrekkingen aan reserves 0 0 -54 54 Af: stortingen in reserves Programma Gezondheid 0 0 286 -286 Overhead 50 51 50 1 Totaal stortingen

in reserves 50 51 336 -285 Saldo reserve mutaties 50 51 282 -231 Gerealiseerd resultaat 0 50 -1.146 1.196 (bedragen * € 1.000) + = nadeel (N), - = voordeel (V) Omschrijving | Verschil realisatie t.o.v. begroting na wijzigingen Gerealiseerd saldo van baten en lasten -1.427 Mutaties reserves bij: onttrekkingen aan reserves 54 af: stortingen in reserves -285 Gerealiseerd resultaat -1.196 Voor een toelichting op de verschillen per programma verwijzen we naar hoofdstuk 3.3 van het jaarverslag. De lasten van het programma Gezondheid zijn lager dan de vastgestelde begroting met name vanwege de onzekerheid tijdens het begroten over de ontwikkelingen van COVID. Het programma Service en Samenwerking wijkt niet erg af van de oorspronkelijke begroting. De realisatie past binnen het door het algemeen bestuur vastgestelde beleid, omdat tegenover de lasten een nagenoeg gelijke bate staat. Hierdoor is er geen sprake is van begrotingsonrechtmatigheid, die door de accountant gewogen moeten worden. Toelichting Overhead en dekkingsmiddelen (bedragen x € 1.000,-) | + = Nadeel (N), - = Voordeel (V) Primitieve | Begroting | Verschil Omschrijving | begroting | na | Realisatie | realisatie t.o.v.

| N/V 2023 | wijzigingen | 2023 | begroting na 2023 | wijzigingen Totaal saldo van lasten | 6.081 | 6.526 | 5.971 | -555 | V Totaal saldo van baten | -6.081 | -6.421 | -6.527 | -106 | V Gerealiseerd resultaat | 0 | 105 | -555 | -660 | V Afwijking | Bedrag | N/V (* € 1000) Extra dekking overhead uit projecten, verwachte opbrengst overhead begroting | 276 | V behouden geraamd. Afwikkeling jaarrekening verschil 2022. | 57 | V Stagefonds 2021 en 2022, nagekomen opbrengst. | 35 | V Rente opbrengsten, in de begroting geen rekening meegehouden. Zie | 263 | V toelichting hoofdstuk 6.7 in de jaarrekening. Budget onvoorziene uitgaven niet uitgeven. | 158 | V Mutaties spaarverlof. | -131 | N Overschrijding kosten gemene rekening. | -151 | N Overige mutaties. | 48 | V Totaal | 555 | V 57 58 Incidentele baten en lasten In 2023 hebben zich de volgende incidentele baten en lasten voorgedaan: Programma Gezondheid:  De uitbraak van COVID-19 in maart 2020 heeft veel effect op alle facetten van de GGD. In deze jaarstukken is hierover in hoofdstuk 3.4 uitgebreid gerapporteerd. Op dit moment gaat het om incidentele baten en lasten en is niet bekend in hoeverre de dienstverlening rondom COVID-19 een meer structureel karakter gaat krijgen in de toekomst. Onvoorziene uitgaven Het geraamde bedrag voor onvoorziene uitgaven is in 2023 niet ingezet.

Ons algemene standpunt en dat van onze belastingadviseur is dat GGD IJsselland niet belasting- en aangifteplichtig is voor de vennootschapsbelasting. Namelijk met de volgende redenering: voor het overgrote deel van de activiteiten/inkomsten is er geen sprake van deelname economisch verkeer en dus kan er geen sprake zijn van het drijven van een onderneming. Bij de activiteiten (bijvoorbeeld detachering personeel), waarmee GGD IJsselland wel deelneemt aan het economisch verkeer, wordt niet gestreefd naar winst en worden geen structurele overschotten gerealiseerd. Vandaar dat het bedrag voor heffing van de vennootschapsbelasting nihil is. Publicatie bezoldiging topfunctionarissen 2023 Bij de gemeenschappelijke regeling GGD IJsselland worden als topfunctionaris aangemerkt: de leden van de hoogste uitvoerende en toezichthoudende organen, alsmede de hoogste ondergeschikte of de leden van de groep hoogste ondergeschikten aan dat orgaan en degene of degenen belast met de dagelijkse leiding van de gehele organisatie. Indien die topfunctionarissen tevens ambtsdrager zijn in de zin van de Algemene pensioenwet politieke ambtsdragers (omdat zij burgemeester of wethouder zijn van een aan de regeling deelnemende gemeente), vallen zij in hun hoedanigheid van topfunctionaris bij de gemeenschappelijke regeling toch onder de WNT.

De vraag of de topfunctie wel of niet bezoldigd is, doet aan de toepasselijkheid van de WNT niets af. I.A. Schulting Functiegegevens Directeur Publieke Gezondheid GGD Aanvang en einde functievervulling in 2023 01/1 – 31/12 Omvang dienstverband (in fte) 1,0 Dienstbetrekking? Ja Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen 137.543 Beloningen betaalbaar op termijn 22.478 Subtotaal Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum 223.000 -/- Onverschuldigd betaald bedrag N.v.t. Totale bezoldiging 160.021 59 Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan N.v.t. Gegevens 2022 Aanvang en einde functievervulling in 2022 01/10 – 31/12 Omvang dienstverband (in fte) 1,0 Dienstbetrekking? Ja Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen 33.171 Beloningen betaalbaar op termijn 10.096 Subtotaal 43.267 Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum 54.444 Totale bezoldiging 2022 43.267 De binnen onze organisatie geïdentificeerde leidinggevende topfunctionaris met een dienstbetrekking heeft geen dienstbetrekking bij meerdere WNT-plichtige instelling(en) als leidinggevende topfunctionaris (die zijn aangegaan met ingang van 1 januari 2018). De bestuursleden (zowel algemeen bestuur als dagelijks bestuur) zijn onbezoldigd. Naam Functie Algemeen Bestuur M. van Willigen Voorzitter algemeen bestuur I.A. Schulting Secretaris algemeen bestuur A. Mussche / J.C.

Bos Lid algemeen bestuur T. Jongman-Smit Lid algemeen bestuur J.P van der Sluis Lid algemeen bestuur G.H. Toeter-Aalderink Lid algemeen bestuur A. te Rietstap Lid algemeen bestuur J. van der Poel Lid algemeen bestuur R. de Geest Lid algemeen bestuur J. Uitslag Lid algemeen bestuur A. van den Nieuwboer Lid algemeen bestuur J. Compagner Lid algemeen bestuur Dagelijks Bestuur M. van Willigen Voorzitter dagelijks bestuur A. te Rietstap Eerste vicevoorzitter dagelijks bestuur G.H. Toeter-Aalderink Tweede vicevoorzitter dagelijks bestuur I.A. Schulting Secretaris dagelijks bestuur 60 7.2 Financiële toelichting per programma In het jaarverslag 2023 zijn de kosten van de programma’s Service en Samenwerking en Gezondheid weergegeven en toegelicht in respectievelijk paragraaf 3.2 en paragraaf 3.3. Deze toelichtingen maken onlosmakelijk onderdeel uit van deze jaarrekening. Kortheidshalve wordt naar deze toelichtingen verwezen. Overhead en overige lasten en baten De overhead en overige lasten en baten sluit af met een voordelig saldo van baten en lasten van € 1.146.000 ten opzichte van de begroting na wijzigingen. Rekening houdend met de mutaties in de reserves sluit dit deel af met een voordelig resultaat van € 1.428.000 ten opzichte van de begroting na wijziging. Mutaties reserves m.b.t.

Programma Algemene lasten en dekkingsmiddelen De exploitatie van GGD IJsselland wordt beïnvloed door stortingen in reserves en door onttrekkingen uit reserves. Het BBV geeft aan dat het resultaat van de exploitatie onderverdeeld moet worden in een gerealiseerd totaal saldo van baten en lasten en in een gerealiseerd resultaat. Het verschil tussen beide is dat in het gerealiseerde resultaat de mutaties in de reserves zijn verwerkt. (bedragen x € 1.000,-) + = Nadeel (N), - = Voordeel (V) Omschrijving Primatieve begroting 2023 Begroting na wijzigingen 2023 Realisatie 2023 Verschil realisatie t.o.v. begroting na wijzigingen N/V Overige algemene dekkingsmiddelen Overhead 5.879 6.316 5.921 -395 V Onvoorziene uitgaven 152 159 0 -159 V Overige kosten/inkomsten -6.081 -6.421 -6.484 -62 V Saldo programma's 0 -55 -866 -811 V Saldo van baten en lasten -50 -1 -1.428 -1.427 V bij: voorgestelde onttrekkingen aan reserve 0 0 -54 -54 V af: stortingen in reserves 50 51 336 285 N Gerealiseerd resultaat na voorgestelde mutatie reserves 0 50 -1.146 -1.196 V (bedragen * € 1.000) + = nadeel (N), - = voordeel (V) Omschrijving Primitieve begroting 2022 Begroting na wijzigingen 2022 Realisatie 2022 Verschil realisatie t.o.v.

begroting na wijzigingen N/V Gerealiseerd saldo van baten en lasten -50 -1 -1.428 -1.427 V Mutaties reserves - bij: onttrekkingen aan reserves 0 0 54 54 N af: stortingen in reserves -50 -51 -336 -285 V Gerealiseerd resultaat 0 50 -1.146 -1.196 V Bijlagen wettelijk behorend tot de jaarrekening Bijlage 1: Baten en lasten per taak Taakveld 0 Bestuur en ondersteuningGerealiseerde batenGerealiseerde lastenVerdeling naar programma's Gezondheid | Service en samenwerking 0.1 Bestuur | 164.614 164.614 0% 100% 0.4 Overhead | 6.009.469 97% 3% 0.8 Overige baten en Lasten 6.563.073 | 97% 3% 0.10 Mutaties reserves 0.11 Resultaat van de rekening | 1.146.357 baten en lasten Taakveld 7 Volkgezondheid en milieu 7.1 Volksgezondheid 36.578.600 35.985.847 100% 0% Totaal | 43.306.286 43.306.286 61 62 Bijlage 2: Single Information Single Audit (SISA)

63 Bijlage 3: Rechtmatigheidsverantwoording Verantwoordelijkheid Dagelijks Bestuur De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijken een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht het dagelijks bestuur toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met door het algemeen bestuur vastgestelde kaders zoals de begroting en de verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door het algemeen bestuur op 23 november 2023 vastgestelde normenkader van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht. Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door het algemeen bestuur bepaald op 1% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld op € 455.000.

Bevinding Het dagelijks bestuur is van mening dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen binnen de daarvoor gestelde grens. In de paragraaf Rechtmatigheid is op basis van de Kadernota rechtmatigheid van de commissie BBV en op basis van de afspraken met het algemeen bestuur aanvullende informatie opgenomen over de financiële rechtmatigheid. Overige bijlagen Bijlage 4: Overzicht gemeentelijke bijdragen gemeentelijke | Aanvullende | voorschot inspectie inwoners | bijdrage | (x € | gemeentelijke | kinderopvang | Totaal Gemeente | per 1-1- | 1.000) betaalde | bijdrage ivm | (tarief per | gemeentelijke 2022 | voorschotten | prenataal | inspectie) | bijdrage 2023 huisbezoek Dalfsen | 29.162 | 1.225 | 7 | 42 | 1.274 Deventer | 101.446 | 4.146 | 32 | 147 | 4.325 Hardenberg | 61.798 | 2.655 | 15 | 90 | 2.760 Kampen | 54.791 | 2.486 | 15 | 80 | 2.581 Olst-Wijhe | 18.496 | 741 | 5 | 27 | 773 Ommen | 18.457 | 789 | 5 | 27 | 821 Raalte | 38.140 | 1.498 | 9 | 55 | 1.562 Staphorst | 17.282 | 849 | 5 | 25 | 879 Steenwijkerland | 44.741 | 1.805 | 12 | 65 | 1.882 Zwartewaterland | 23.012 | 1.106 | 6 | 33 | 1.145 Zwolle | 130.668 | 5.597 | 38 | 190 | 5.825 Totaal | 537.993 | 22.897 | 149 | 781 | 23.827 64 Bijlage 5: Overzicht projecten Omschrijving - bedrag is postief | Project resultaat Saldo naar verwerkt in het

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij iBabs is leidend. Bron: https://steenwijkerland.bestuurlijkeinformatie.nl/Document/LoadAgendaItemDocument/8b16a95c-566f-49da-9d6e-5aa4916b0ab4?agendaItemId=a68a75b9-aec7-4cdb-8145-5517089c9168