Bijlage 2 - Financiele toelichting congres Meenthe

BIJLAGE Financiële toelichting Project congresvoorziening De Meenthe Steenwijk Ramingen bouwkundig, inrichting, exploitatie, dekking inclusief toelichting Inhoud 1. RAMING INVESTERINGSBEGROTING BOUWKUNDIG EN INRICHTING ............ 2 2. RAMING BEREKENING HUURSOM NA RENOVATIE (TAXATIE) ............................ 3 3. BENCHMARK SUBSIDIE ................................ ................................ ................................ .....4 4. RAMING EXPLOITATIE ................................ ................................ ................................ .......5 1. RAMING INVESTERINGSBEGROTING BOUWKUNDIG EN INRICHTING Toelichting op bouwinvestering De investering voor bouw en inrichting is opgesplitst. De bouwkundige investering wordt gecoördineerd door de gemeente en de inrichting valt onder regie van de Meenthe. De stichting bekostigd de inrichting met behulp van eigen middelen en externe fondsen, sponsoring en donaties. De bouwkundige investering werd in 2022 gebaseerd op kostencalculaties van het adviesbureau Onemeeting welke door de gemeente in november 2022 zijn getoetst en bijgesteld. Prijspeil november 2022 2. RAMING BEREKENING HUURSOM NA RENOVATIE (TAXATIE) Toelichting en programmering museale inrichting Om een marktconforme huursom voor de congresruimte te kunnen bepalen is in het voorjaar van 2023 een taxatieonderzoek uitgevo erd. 1.

De marktconforme huursom na realisatie verbouwingen, exclusief BTW is in dit taxatieonderzoek getaxeerd op € 67.500 per jaar. 2. De gemeente investeert in totaal € 625.000 voor de realisatie van deze voorziening. Deze investering wordt in 20 jaar ‘ terugverdiend’. Deze 20 jaar terugverdientijd is op grond van de Financiële verordening 2018 Steenwijkerland bepaald. Voor de lev ensduur verlengende maatregelen (b.v. gebouwen en wegen wordt met een afschrijftermijn van 20 jaar gerekend). 3. De taxatiewaarde tezamen met de terugverdientijd van de investering bepaalt de huursom voor de congresruimten in totaal op € 98. 750,00 per jaar. Voor het te verhuren congresvoorziening wordt tussen stichting de Meenthe en gemeente Steenwijkerland een nieuwe huurovereenkomst opgesteld. Bestanddelen te bepalen huursom congres Bedrag in € Toelichting Taxatiewaarde VDW adviseurs 'vrije ruimte' 67.500 marktconform huurbedrag na renovatie dat taxateur heeft berekend (zie taxatierapport) Terugverdientijd investering (20 jaar)* 31.250 Investering wordt in 20 jaar terugverdiend.

Berekening: € 625.000 / 20 jaar = € 31.250 bedrag Totaal 98.750 Totale huursom vrije ruimtes tbv congresfunctie (wordt aparte huurov) Wat Bedrag in € Bestanddelen te bepalen huursom congres & theater (totaal) Bedrag in € Financiele toelichting huursom theater deel (bestaand) 90.000 Bestaande huursom Huursom congresdeel (nieuw)* 98.750 dit is optelsom van huur + terugverdientijd investering Totaal nieuwe huursom complex Meenthe 188.750 Tevens is aangegeven wat de m2 prijs is voor het deel theater welke met subsidie van de gemeente wordt voorzien. Het congresdeel is een niet subsidiabel deel, daarom zijn de vierkante meterprijzen voor dit deel een stuk hoger en marktcon form. 3. BENCHMARK SUBSIDIE Uitgegaan is van een benchmark van 2019-2020. De jaren erna zijn de gegevens niet representatief vanwege de Covid pandemie. Het laat duidelijk zien welke subsidies waar worden ingezet en wat dat doet per stoel of per inwoner. Er zijn 2 gemeentelijke theaters dat wil zeggen dat zij onderdeel uitmaken van de gemeentelijke organisatie en dus geen zelfstandige stichting zijn.

BENCHMARK SUBSIDIES theaters in de regio (bron Theater analyse systeem & jaarverslagen theaters (2019-2020 - pre Corona) organisatie / naam theater plaats / gemeente inwoners gemeente bezoekers 2017/2018 aantal voorstellingen Subsidie Subsidie per bezoeker Subsidie per inwoner Aantal theaterstoelen Subsidie per voorstelling Subsidie per stoel Bijzonderheden Meenthe Steenwijkerland 43338 52344 124 509000 9,72 11,74 745 4104,84 683,22 ex. Bijdrage st Mol (aparte stichting) Ogterop Meppel 33329 28960 115 1003500 34,65 30,11 487 8726,09 2060,57 Gemeentelijk theater Posthuis Heerenveen 50200 23400 110 625000 26,71 12,45 449 5681,82 1391,98 Voorhuys Emmeloord 46658 18500 90 575000 31,08 12,32 700 6388,89 821,43 subsidie voor theater, musea en andere locaties Cultuurbedrijf Noordoostpolder, subsidiebedrag in jaarrekening niet uitgesplitst en daarom niet te vergelijken Zwolse theaters Zwolle 123861 136000 322 3400000 25,00 27,45 1725 10559,01 1971,01 subsidie voor 2 fysieke gebouwen, de spiegel en schouwburg odeon Tamboer Hoogeveen 55677 40000 120 1150000 28,75 20,65 1045 9583,33 1100,48 * Cultuureducatie via theater * Jaarlijkse opdracht van gemeente geen CUO of afspraken, maar werken vanuit gemeenschappelijke doelen) * aantal voorstellingen na 2016 gemiddeld 120 p/j * in beleidsplan: de netto besteedbare exploitatiesubsidie is bij de Tamboer flink hoger dan het gemiddelde van de

benchmarktheaters..... Stadsgehoorzaal Kampen 52000 30000 110 782500 26,08 15,05 605 7113,64 1293,39 Lawei Drachten 55759 65800 301 1500000 22,80 26,90 1599 4983,39 938,09 * Cultuureducatie via theater (extra opdracht), deel van subsidie daarvoor bestemd (niet gelabeld in jaarrekening) * gebouw eigendom stichting, gemeente heeft verbouwing gesubsidieerd * bedrag uit totaalexploitatie Horecaomzet; 957000 Inkoopwaarde : 292000 (30%) Sneek**** Sneek 85000 44000 135 700.000 15,91 8,24 819 5185,19 854,70 Hoftheater raalte Raalte 37130 13500 84 330.000 24,44 8,89 285 3928,57 1157,89 Voorvegter Hardenberg 60594 29000 90 500000 17,24 8,25 620 5555,56 806,45 Gemeentelijk theater Harmonie Leeuwarden 107691 97000 220 3000000 30,93 27,86 1625 13636,36 1846,15 Nieuwe Kolk Assen 67633 58000 160 1435000 24,74 21,22 1098 8968,75 1306,92 Geert Teis Stadskanaal 32232 44000 145 764727 17,38 23,73 628 5273,98 1217,72 • door inflatiecorrectie, kostenstijging en naweeën Covid blijkt dat de huidige subsidie structureel te laag is om de afgesproken diensten te kunnen blijven leveren. • Daarnaast heeft de coronacrisis een aantal zwaktes van de culturele en creatieve sector blootgelegd. In deze meest geflexibiliseerde sector van de economie is de flexibele schil tijdens de coronacrisis een gemakkelijke bezuinigingsoptie gebleken.

Daardoor hebben zzp’ers deels hun heil moeten zoeken buiten de culturele en creatieve sector en keren zij mogelijk niet meer terug. • gemiddelde subsidiepercentage vs eigen inkomsten onder VSCD theaters is 43% (2019, pre corona cijfers) , zie https://vscd.nl/files/Podia-2021-VSCD.pdf Toelichting raming investeringsbegroting organisatie en transitie Uit de benchmark blijkt duidelijk dat de subsidie voor theater de Meenthe substantieel lager is dan welk ander theaterbedrijf in de regio. Het is maatwerk per gemeente, de verschillen zijn groot. 4. RAMING EXPLOITATIE De exploitatie van congres voorziening inclusief baten en lasten (omzet realistisch) Exploitatie - totaalomzet prognose / realistisch Omzet jaar 1 Omzet jaar 2 Omzet jaar 3 Omzet jaar 4 Omzet jaar 5 Omzet jaar 6 Omzet jaar 7 Zaalhuur € 157.540,00 € 173.294,00 € 190.623,40 € 205.873,27 € 218.225,67 € 229.136,95 € 240.593,80 Cateringarrangementen € 136.052,09 € 149.657,30 € 164.623,03 € 177.792,87 € 188.460,44 € 197.883,46 € 207.777,64 Zaalhuur vergaderarrangementen € 16.391,02 € 18.030,12 € 19.833,13 € 21.419,78 € 22.704,97 € 23.840,22 € 25.032,23 Catering vergaderarrangementen € 32.238,96 € 35.462,86 € 39.009,14 € 42.129,87 € 44.657,67 € 46.890,55 € 49.235,08 GOP € 342.222,07 € 376.444,28 € 414.088,70 € 447.215,79 € 474.048,75 € 497.751,18 € 522.638,75 Inkoop catering € 42.072,76 € 46.280,04 € 50.908,04 € 54.980,69 €

58.279,53 € 61.193,50 € 64.253,18 Personeelskosten Gas/Water/Licht Huurafdracht Gemeente € 125.000,00 € 140.000,00 € 160.000,00 € 188.750,00 € 188.750,00 € 188.750,00 € 188.750,00 Afschrijvingen Onderhoud & herstel Bruto winst € 175.149,31 € 190.164,24 € 203.180,66 € 203.485,10 € 227.019,22 € 247.807,68 € 269.635,57 Vaste fee Onemeeting.com € 50.000,00 € 50.000,00 € 50.000,00 € 50.000,00 € 50.000,00 € 50.000,00 € 50.000,00 Variabele fee Onemeeting.com € 41.066,65 € 45.173,31 € 49.690,64 € 53.665,90 € 56.885,85 € 59.730,14 € 62.716,65 Eenmalige implementatiekosten € 7.500,00 € - € - € - € - € - € - Netto winst € 76.582,66 € 94.990,93 € 103.490,02 € 99.819,20 € 120.133,37 € 138.077,54 € 156.918,92 Geen rekening gehouden met jaarlijkse prijsindexaties, inflatie of andere wijzigingen in de markt of wet- en regelgeving. In de bijlage is de businesscase opgenomen met daarin een conservatieve en optimistische omzetberekening. 5. BENCHMARK INVESTERING COMMERCIELE ACTIVITEIT Een gemeentelijke bijdrage aan realisatie van een ‘commerciële’ voorziening is juridisch gezien toegestaan. Een gemeentelijke bijdrage aan een partij dat daarmee commerciële activiteiten kan uitvoeren om zodoende de theaterexploitatie rendabel te houden In Nederland is niet uniek, bijna elk cultureel theater heeft een horeca voorziening en de grotere theaters hebben veelal een commerciële/ zakelijke afdeling.

Voorbeelden in de praktijk; • Theater de Meenthe huurt voor de exploitatie van de congresvoorziening Onemeeting en dat doen zij zonder subsidie. deze kosten moeten zij evenals de huur inclusief terugbetaling van de gemeentelijke investering zelf dragen. • https://www.binnenlandsbestuur.nl/financien/commercielen-nemen-exploitatie-cultuurpaleizen-over • https://www.stadsgehoorzaalkampen.nl/uploads/2022/11/Beleidsplan-Stadsgehoorzaal-2021-2025.pdf • file:///C:/Users/dfri/Downloads/20210604%20Raadsvoorstel%20OMC.pdf • https://www.binnenlandsbestuur.nl/financien/commercielen-nemen-exploitatie-cultuurpaleizen-over