Bibliotheek Kop van Overijssel Jaarrekening 2021.pdf

Stichting Openbare Bibliotheek Kop van Overijssel Jaarrekening 2021 Datum: 27 juni 2022

Stichting Openbare Bibliotheek Kop van Overijssel Jaarrekening 2021 Inhoud Bladzijde Jaarrekening 1 Balans per 31 december 2021 3 2 Staat van baten en lasten over 2021 4 3 Algemene toelichting 5 4 Toelichting op de balans per 31 december 2021 10 5 Toelichting op de staat van baten en lasten over 2021 14 6 WNT-verantwoording 2021 17 7 Vaststelling jaarrekening 2021 18 Overige gegevens 8 Controleverklaring 19 Bijlagen I Specificatie staat van baten en lasten over 2021 20 27-6-2022 - 2 - Stichting Openbare Bibliotheek Kop van Overijssel Jaarrekening 2021 1. Balans per 31 december 2021 (na resultaatbestemming) € € € € ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa (4.1) 35.007 31.778 35.007 31.778 Vlottende activa Vorderingen (4.2) 119.582 92.318 Liquide middelen (4.3) 344.291 399.501 463.873 491.819 TOTAAL ACTIVA 498.880 523.597 PASSIVA Eigen vermogen Kapitaal (4.4) 143 143 Egalisatie reserve (4.5) 10.156 26.698 Bestemmingsreserves (4.6) 304.864 299.328 315.163 326.169 Voorzieningen (4.7) 5.813 5.739 Kortlopende schulden (4.8) 177.904 191.689 TOTAAL PASSIVA 498.880 523.597 31 december 2021 31 december 2020 27-6-2022 - 3 - Stichting Openbare Bibliotheek Kop van Overijssel Jaarrekening 2021 2.

Staat van baten en lasten over 2021 Rekening Begroting Rekening 2021 2021 2020 € € € Baten Gebruikers opbrengsten (5.1) 133.889 141.000 139.277 Specifieke opbrengsten (5.2) 81.823 38.000 41.132 Diverse baten (5.3) 12.563 9.500 14.061 Subsidie (5.4) 870.015 862.500 872.696 1.098.290 1.051.000 1.067.166 Lasten Bestuur en Organisatie (5.5) 30.148 28.000 37.222 Huisvesting (5.6) 172.046 178.500 172.750 Personeel (5.7) 609.835 566.100 531.925 Administratie (5.8) 41.975 39.500 38.334 Transport (5.9) 11.062 11.000 10.907 Automatisering (5.10) 86.704 93.500 99.242 Media en Collectie (5.11) 128.216 137.000 140.672 Specifieke kosten (5.12) 7.618 5.000 6.658 Overige kosten (5.13) 9.050 25.000 27.144 Afschrijvingen, rente en voorzieningen (5.14) 12.642 13.500 12.732 1.109.296 1.097.100 1.077.586 RESULTAAT -11.006 -46.100 -10.420 RESULTAATBESTEMMING Mutatie bestemmingsreserves 5.536 -16.000 -4.502 Mutatie egalisatie reserve -16.542 -30.100 -5.918 -11.006 -46.100 -10.420 27-6-2022 - 4 - Stichting Openbare Bibliotheek Kop van Overijssel Jaarrekening 2021 3. Algemene toelichting ALGEMEEN Activiteiten De activiteiten van de stichting bestaan voornamelijk uit het bevorderen van de bibliotheekvoorziening en de informatieverstrekking in de ruimste zin in haar werkgebied. Vestigingsgegevens De stichting is statutair gevestigd te Steenwijk.

De stichting is feitelijk gevestigd aan de Meppelerweg 47a. Het KvK- nummer is 05069374. Jaarrekeningregime Deze jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Richtlijnen voor de jaarverslaggeving voor kleine organisaties zonder winststreven (RJK C1), die uitgegeven zijn door de Raad voor de Jaarverslaggeving. Bestuursverslag Het bestuursverslag is uitgebracht in een separaat boekwerk. ALGEMENE GRONDSLAGEN VOOR HET OPSTELLEN VAN DE JAARREKENING Algemeen Activa en verplichtingen worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of de actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. Baten worden toegerekend aan de periode waarin ze zijn gerealiseerd. Lasten worden verantwoord in het jaar waarin ze voorzienbaar zijn. Alle bedragen zijn vermeld in euro’s. Begrotingscijfers De begrotingscijfers zijn gebaseerd op de door het bestuur vastgestelde begroting, inclusief eventuele geautoriseerde wijzigingen. Gebruik van schattingen Bij het opstellen van de jaarrekening dient het bestuur overeenkomstig algemeen geldende grondslagen bepaalde schattingen en veronderstellingen te doen die medebepalend zijn voor de opgenomen bedragen. De feitelijke resultaten kunnen van deze schattingen afwijken.

27-6-2022 - 5 - Stichting Openbare Bibliotheek Kop van Overijssel Jaarrekening 2021 Vergelijkende cijfers voorgaand boekjaar De gehanteerde grondslagen van waardering en resultaatbepaling zijn ongewijzigd gebleven ten opzichte van voorgaand jaar, met uitzondering van eventueel toegepaste stelsel- en schattingswijzigingen. De vergelijkende cijfers zijn, waar nodig, slechts qua rubricering voor vergelijkingsdoeleinden aangepast. Continuïteitsveronderstelling Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling. De afgelopen 4 jaar is het eigen vermogen met ruim € 190.000 geslonken. Als we de komende jaren er niet in slagen om een structureel kosten- dekkende exploitatie te realiseren komt de continuïteit op middellange termijn in gevaar. Operationele leasing Bij de stichting kunnen er leasecontracten bestaan waarbij een groot deel van de voor- en nadelen die aan de eigendom verbonden zijn, niet bij de stichting ligt. Deze leasecontracten worden verantwoord als operationele leasing. Leasebetalingen worden, rekening houdend met ontvangen vergoedingen van de lessor, op lineaire basis verwerkt in de staat van baten en lasten over de looptijd van het contract. Financiële instrumenten Onder financiële instrumenten worden zowel primaire financiële instrumenten, zoals vorderingen en schulden, als afgeleide financiële instrumenten (derivaten) verstaan.

Voor de grondslagen van primaire financiële instrumenten wordt verwezen naar de behandeling per balanspost. Pensioenverplichtingen aan werknemers De pensioenverplichtingen aan werknemers zijn ondergebracht bij het bedrijfstakpensioenfonds “Pensioenfonds Openbare Bibliotheken”. Het betreft een middelloonregeling, waarbij het pensioen afhankelijk is van het salaris en het aantal deelnemersjaren. Als de financiële middelen van het pensioenfonds het toelaten, wordt het pensioen jaarlijks geïndexeerd. De dekkingsgraad van het Pensioenfonds Openbare Bibliotheken bedraagt per balansdatum 123,4% (vorig jaar 114,8%). De over het boekjaar verschuldigde premie wordt ten laste van het resultaat gebracht. Vooruitbetaalde premies worden opgenomen als overlopende activa indien dit tot een terugstorting leidt of tot een vermindering van toekomstige betalingen. Nog niet betaalde premies worden als verplichting op de balans opgenomen. Verder wordt beoordeeld of er naast de premie andere verplichtingen zijn uit toezeggingen aan werknemers. In dat geval wordt een voorziening opgenomen. De stichting heeft per balansdatum geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij het pensioenfonds, anders dan het effect van eventuele hogere toekomstige premies. Het pensioenfonds heeft in maart 2016 een herstelplan ingediend bij De Nederlandsche Bank.

Deze is in maart 2017 geactualiseerd. Er is geen sprake van een herstelpremie of bijstortingen. De maatregelen zijn dat er onder meer tijdelijk geen indexatie op het pensioen plaatsvindt, de premie met 0,2% wordt verhoogd, het beleggingsbeleid op termijn minder prudent kan worden gemaakt en in het uiterste geval dat pensioen(aansprak)en worden verlaagd. Wet Normering Topinkomens Voor de uitvoering van de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) heeft de instelling zich gehouden aan de Beleidsregels WNT 2018 en deze als normenkader bij het opstellen van de jaarrekening gehanteerd. 27-6-2022 - 6 - Stichting Openbare Bibliotheek Kop van Overijssel Jaarrekening 2021 GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA Materiële vaste activa Bedrijfsgebouwen en -terreinen worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs plus bijkomende kosten onder aftrek van lineaire afschrijvingen gedurende de verwachte toekomstige gebruiksduur, rekening houdend met een eventuele restwaarde. Op terreinen wordt niet afgeschreven. Er wordt rekening gehouden met de bijzondere waardeverminderingen die op balansdatum worden verwacht.

Overige vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs inclusief direct toerekenbare kosten, onder aftrek van lineaire afschrijvingen gedurende de verwachte toekomstige gebruiksduur en bijzondere waardeverminderingen. Subsidies op investeringen worden in mindering gebracht op de verkrijgingsprijs van de activa waarop de subsidies betrekking hebben. Periodiek groot onderhoud wordt rechtstreeks ten laste van de staat van baten en lasten gebracht. Voorraden informatiedragers De aanschaf van informatiedragers zoals boeken, tijdschriften en audiovisuele middelen komt in het jaar van aanschaf geheel ten laste van de staat van baten en lasten. Vorderingen Vorderingen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde, tenzij de kostprijs afwijkt van de nominale waarde. In dat geval wordt de vordering gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs. Afwijkingen tussen de kostprijs en de nominale waarde kunnen onder meer ontstaan door (dis)agio of transactiekosten. Indien nodig wordt rekening gehouden met bijzondere waardeverminderingen, waaronder voorzieningen voor oninbaarheid. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en deposito’s met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekening- courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden.

Liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. 27-6-2022 - 7 - Stichting Openbare Bibliotheek Kop van Overijssel Jaarrekening 2021 Reserves en fondsen De reserves dienen om schommelingen in de exploitatie op te vangen en maken onderdeel uit van het eigen vermogen. Bestemmingsreserves zijn reserves die worden aangehouden voor een specifiek doel, maar dit zijn geen verplichtingen. Het bestuur heeft daarbij een beperking in de besteding aangebracht. Bestemmingsfondsen zijn fondsen die specifiek worden aangehouden voor een speciaal doel. De beperking in de besteding is aangebracht door een derde. Voorzieningen Een voorziening wordt gevormd voor verplichtingen waarvan het waarschijnlijk is dat zij zullen moeten worden afgewikkeld en waarvan de omvang redelijkerwijs is te schatten. De omvang van de voorziening wordt bepaald door de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de desbetreffende verplichtingen en verliezen per balansdatum af te wikkelen. Tenzij anders vermeld worden voorzieningen gewaardeerd tegen nominale waarde. Jubileumvoorziening De jubileumvoorziening heeft betrekking op toegezegde CAO-uitkeringen voor een 25-jarig, 40-jarig en 50-jarig dienstverband. De voorziening wordt opgenomen tegen de contante waarde van de verwachte uitkeringen gedurende het dienstverband.

Bij de berekening van de voorziening wordt onder meer rekening gehouden met verwachte salarisstijgingen en de blijfkans. Bij het contant maken is een rente van 2% gehanteerd. Langlopende- en kortlopende schulden Schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde, tenzij de kostprijs afwijkt van de nominale waarde. In dat geval wordt de schuld gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Afwijkingen tussen de kostprijs en de nominale waarde kunnen onder meer ontstaan door (dis)agio of transactiekosten. 27-6-2022 - 8 - Stichting Openbare Bibliotheek Kop van Overijssel Jaarrekening 2021 GRONDSLAGEN VOOR RESULTAATBEPALING Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen enerzijds de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en de andere bedrijfsopbrengsten, en anderzijds de kosten en andere lasten van het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen. Verliezen die hun oorsprong vinden in het verslagjaar worden in aanmerking genomen zodra deze voorzienbaar zijn. Voor de indeling van de staat van baten en lasten is aangesloten bij het Rekeningschema Openbare Bibliotheken zoals uitgebracht door de Vereniging Openbare Bibliotheken. Subsidies Exploitatiesubsidies worden ten gunste van de staat van baten en lasten gebracht in het jaar waarin de subsidie is toegekend.

Projectsubsidies worden naar rato van voortgang van het betreffende project ten gunste van de staat van baten en lasten gebracht. Investeringssubsidies worden verantwoord als een vermindering van de aanschaffingswaarde van de gesubsidieerde investering. Bij deze methode van verwerken wordt derhalve op het saldo van kostprijs en investeringssubsidie afgeschreven als gevolg waarvan de subsidie gelijktijdig met de afschrijvingen ten gunste van het resultaat vrijvalt. Gebruikersinkomsten De gebruikersinkomsten worden toegerekend aan de verslagperiode waarop ze betrekking hebben. Baten uit specifieke dienstverlening Verantwoording van opbrengsten uit de levering van diensten geschiedt naar rato van de geleverde prestaties, gebaseerd op de verrichte diensten tot aan de balansdatum in verhouding tot de in totaal te verrichten diensten. Diverse baten De diverse baten worden toegerekend aan de verslagperiode waarop ze betrekking hebben. Afschrijvingen en overige lasten De afschrijvingen op de materiële vaste activa zijn berekend door middel van vaste percentages van de verkrijgings- of vervaardigingsprijs, op basis van de verwachte gebruiksduur, rekening houdend met een eventuele restwaarde. Boekwinsten en -verliezen bij verkoop van materiële vaste activa zijn begrepen onder de afschrijvingen. De overige lasten worden toegerekend aan de periode waarop ze betrekking hebben.

27-6-2022 - 9 - Stichting Openbare Bibliotheek Kop van Overijssel Jaarrekening 2021 4. Toelichting op de balans per 31 december 2021 ACTIVA Vaste activa (4.1) Materiële vaste activa Automati- n Gebouwen Inventaris sering Totaal € € € € € Aanschafwaarde per 1 januari 2021 113.441 370.228 86.761 570.430 Cumulatieve afschrijving per 1 januari 2021 113.438 360.208 65.006 538.652 Boekwaarde per 1 januari 2021 3 10.020 21.755 0 31.778 Desinvesteringen 0 0 -37.050 -37.050 Afschrijvingen over desinvesteringen 0 0 37.050 37.050 Investeringen 0 0 13.429 13.429 Afschrijvingen 0 -2.200 -8.000 -10.2000 Saldo Mutaties 0 -2.200 5.429 0 3.229 Aanschafwaarde per 31 december 2021 113.441 370.228 63.140 0 546.809 Cum.

afschrijving per 31 december 2021 113.438 362.408 35.956 0 511.802 Boekwaarde per 31 december 2021 3 7.820 27.184 0 35.007 Afschrijvingspercentage's 10% 20% 999999% Vlottende activa (4.2) Vorderingen 31 dec 2021 31 dec 2020 € € BTW vordering 55.983 49.145 Debiteuren 1.371 11.681 Overige vorderingen en overlopende activa 62.228 31.492 119.582 92.318 Toelichting bij Overige vorderingen en overlopende activa € € Nog te ontvangen contributies 10.652 9.002 Nog te ontvangen bibliotheek Zwartewaterland/Staphorst 20.613 0 Nog te ontvangen bedragen van de Bibliotheek op School 3.810 1.940 Nog te ontvangen bedragen gemeente 0 1.250 Nog te ontvangen ziekengeld/UWV 15.896 0 Nog te ontvangen subsidie audit Taalpunt KB 0 4.113 Vooruitbetaalde kosten 11.257 12.248 Diversen 0 2.939 62.228 31.492 De WOZ-waarde van de panden in Vollenhove, Oldemarkt en Sint Jansklooster bedraagt resp. 154.000, 229.000 en 136.000 (peildatum 01-01-2020).

27-6-2022 - 10 - Stichting Openbare Bibliotheek Kop van Overijssel Jaarrekening 2021 (4.3) Liquide middelen 31 dec 2021 31 dec 2020 € € Rabobank rekening courant 93.958 149.843 Rabobank spaarrekening 249.043 249.032 Kas 1.290 626 344.291 399.501 PASSIVA Eigen vermogen (4.4) Kapitaal 31 dec 2021 31 dec 2020 € € Stichtingskapitaal 143 143 143 143 (4.5) Egalisatie reserve 31 dec 2021 31 dec 2020 € € € € € Stand per 1 januari 26.698 32.615 Resultaat boekjaar -16.542 -5.917 Stand per 31 december 0 0 0 10.156 26.698 (4.6) Bestemmingsreserves Reserve Reserve Reserve modernisering SPP onderhoud Totaal € € € € € Stand per 1 januari 2021 167.076 56.509 75.743 299.328 Onttrekkingen -3.464 -3.464 Dotaties 9.000 9.000 Stand per 31 december 2021 163.612 56.509 84.743 0 304.864 Reserve om schommelingen in de exploitatierekening op te vangen. Hier kunnen bedragen aan toegevoegd of onttrokken worden. Betreft het gefourneerde kapitaal bij oprichting van de stichting. Reserve modernisering Reserve SPP Deze reserve is gevormd door de verkoop van meerdere bibliotheekpanden vanaf 2006. De onttrekkingen van de afgelopen jaren hadden o.a. betrekking op inrichting van nieuwe (gehuurde) panden. De onttrekking van 2021 betreft het exploitatiesaldo van het project Kennislab. Deze reserve is bedoeld om de financiële gevolgen van de strategische personeelsplanning (SPP) op te vangen.

Deze reserve is bedoeld voor groot onderhoud aan de gebouwen. Jaarlijks kan hieraan via resultaatbestemming onttrokken / gedoteerd worden. Reserve onderhoud 27-6-2022 - 11 - Stichting Openbare Bibliotheek Kop van Overijssel Jaarrekening 2021 (4.7) Voorzieningen Voorziening b c d jubileum Totaal € € € € € Stand per 1 januari 2021 5.739 5.739 Dotatie 74 74 Stand per 31 december 2021 5.813 5.813 (4.8) Kortlopende schulden 31 dec 2021 31 dec 2020 € € Schulden aan leveranciers 33.274 75.746 Overige schulden en overlopende passiva 144.630 115.943 177.904 191.689 Toelichting bij Overige schulden en overlopende passiva 31 dec 2021 31 dec 2020 € € Accountantskosten 4.000 2.375 Onderling leenverkeer Overijsselse Bibliotheken 3.468 3.584 Kosten Bicat Wise december 4.044 0 Vakantiedagenverplichting personeel 30.101 24.605 Vooruitontvangen contributies 65.133 66.291 Vooruitontvangen projectsubsidies 4.250 1.000 Kosten inhuur derden 7.735 0 Deposito 13.062 9.202 Transitorische posten 3.191 4.322 Overig 9.646 4.564 144.630 115.943 Vanaf 2018 heeft de stichting een jubileumvoorziening gevormd. Deze wordt gebruikt ter dekking van de kosten voor toegezegde cao-uitkeringen inzake dienstjubilea.

27-6-2022 - 12 - Stichting Openbare Bibliotheek Kop van Overijssel Jaarrekening 2021 (4.9) Niet uit de balans blijkende verplichtingen Gebeurtenissen na balansdatum Personeel Bestuurlijke fusie Huurverplichtingen Daarnaast huurt de bibliotheek kopieerapparaten voor een bedrag van circa € 15.000 per jaar. Het contract is eind 2017 afgesloten voor de bibliotheken Kop van Overijssel en Zwartewaterland en heeft een looptijd van 5 jaar. Tot en met 31 december 2021 was het juridisch werkgeverschap belegd bij de Stichting Werkgeverschap Rijnbrink (Wino). In 2021 is het onderzoek naar de toekomst van het Wino afgerond en is besloten dat de stichting zelfstandig werkgever wordt voor het bibliotheekpersoneel die werken in de gemeenten Staphorst, Zwartewaterland en Steenwijkerland. De contractuele rechten en verplichtingen van de medewerkers zijn door de stichting overgenomen. Tussen de bibliotheekstichtingen van de gemeenten Steenwijkerland, Zwartewaterland en Staphorst is voor het personeel een samenwerkingsovereenkomst opgesteld met een looptijd van 2 jaar. De geschatte detacheringsopbrengsten van het personeel is circa € 745.000 voor 2022. Het contract is opzegbaar met een opzegtermijn van 3 maanden tegen het einde van de looptijd. In 2021 is de samenwerking tussen de bibliotheken Zwartewaterland, Staphorst en de Kop van Overijssel intensiever geworden.

Naast een gemeenschappelijke werkorganisatie en directeur is besloten om te komen tot een bestuurlijke fusie van deze 3 stichtingen en de vorming van een Raad van Toezicht. Per 1 mei 2022 is de wijziging doorgevoerd en worden de stichtingen geleid door één directeur-bestuurder en één Raad van Toezicht. De kosten in verband met de huur incl. servicekosten van de bibliotheek in Steenwijkerwold zijn het komend jaar ca.€ 13.000. De overeenkomst inzake onderhuur is gesloten met de Stichting AVOS en gebeurt met instemming van de Stichting Woonconcept. De overeenkomst is per 1 september 2013 ingegaan en liep tot en met 31 augustus 2017, waarna deze stilzwijgend telkens met één jaar is/wordt verlengd. Ook deze huurovereenkomst is in 2021 verlengd met één jaar tot 1 januari 2023. De kosten van de huur incl. servicekosten van de bibliotheek in Steenwijk zijn voor het komende jaar ca. € 115.000. Looptijd van de overeenkomst met de Rabobank is 9 jaar (= t/m 2022). De opzegtermijn is tenminste 12 maanden voor afloop van de overeenkomst. In 2021 is deze huurovereenkomst met 2 jaar verlengd. De kosten in verband met de huur van de bibliotheek in Giethoorn zijn het komend jaar ca. € 10.000. De overeenkomst is per 1 januari 2014 ingegaan en liep tot en met 31 december 2017, waarna deze stilzwijgend telkens met één jaar is/wordt verlengd.

In 2021 is de overeenkomst met één jaar verlengd tot 1 januari 2023. 27-6-2022 - 13 - Stichting Openbare Bibliotheek Kop van Overijssel Jaarrekening 2021 5. Toelichting op de staat van baten en lasten over 2021 Rekening Begroting Rekening 2021 2021 2020 € € € Baten Gebruikers opbrengsten (5.1) Contributies 122.082 123.000 127.958 Duplicaatgelden 112 0 245 Leengeld schriftelijke media 163 500 392 Telaatgeld schriftelijke media 8.095 14.000 7.827 Reservering schriftelijke media 61 500 220 Schadevergoeding schriftelijke media 875 1.000 387 Verkoop afgeschreven schriftelijke media 1.717 1.500 1.455 IBL / IFL gelden 784 500 793 133.889 141.000 139.277 Specifieke opbrengsten (5.2) Specifieke opbrengst cursussen en workshops 573 Specifieke opbrengst diensten aan scholen 5.144 1.500 533 Sponsorbijdragen 750 1.000 5.098 Bijdragen Kennislab 5.587 1.500 2.525 Opbrengst kopieerapparaat 567 1.000 808 Verhuur gebouwen / ruimtes 433 4.000 3.031 Detacheringen 68.769 29.000 29.137 81.823 38.000 41.132 Diverse baten (5.3) Rentebaten rekening courant 0 0 0 dBOS - Specifieke kosten dienstverlening scholen 7.369 4.000 5.976 Overige opbrengsten 5.194 5.500 8.085 12.563 9.500 14.061 Subsidie (5.4) Exploitatiesubsidie gemeente 847.675 860.500 847.675 Projectsubsidie 22.340 2.000 25.021 870.015 862.500 872.696 Totaal baten 1.098.290 1.051.000 1.067.166 Lasten Bestuur en Organisatie (5.5) Kosten

vergoedingen bestuur en / of RVT 1.123 1.000 300 Publiciteit / marketing 15.687 14.000 18.745 Contributies / bijdragen 5.963 7.000 13.802 Accountantskosten 7.375 6.000 4.375 30.148 28.000 37.222 27-6-2022 - 14 - Stichting Openbare Bibliotheek Kop van Overijssel Jaarrekening 2021 Rekening Begroting Rekening 2021 2021 2020 € € € Huisvesting (5.6) Huur gebouwen 105.464 106.000 105.685 Servicekosten 30.865 33.500 31.969 Onderhoud gebouwen / inventaris 6.134 8.000 6.207 Kleine inventarisaankopen 173 1.000 1.688 Schoonmaakkosten / Huish. artikelen en container 11.726 11.000 9.921 Energie en water 7.775 10.000 6.436 Belastingen 5.866 6.500 6.461 Verzekeringen 4.043 2.500 4.383 172.046 178.500 172.750 Personeel (5.7) Salarissen 539.450 518.100 382.142 Reiskosten woon- / werkverkeer 8.075 18.500 12.640 Reiskosten dienstreizen 2.241 3.000 563 Ontvangen ziekengelden -37.664 0 -8.892 Opruimhulpen invalpool wino 9.472 5.000 629 Uitzendbureau / inhuur derden 57.439 1.000 19.819 Werving en selectie 2.308 Studiekosten en deskundigheidsbevordering 3.746 2.500 2.841 Vrijwilligerskosten 15.612 12.500 12.002 Overige personeelskosten 7.246 3.000 2.874 Kantinekosten 1.910 2.500 2.043 609.835 566.100 426.661 Administratie (5.8) Kopieerapparaten 13.752 10.000 10.381 Kantoorbenodigdheden 710 1.000 592 Porti- en vrachtkosten 293 0 294 Financiele administratie 10.097 9.000 7.731 Personeelsadministratie

17.123 19.500 19.336 41.975 39.500 38.334 Transport (5.9) Transport derden 11.062 11.000 10.907 11.062 11.000 10.907 Automatisering (5.10) Onderhoud Automatisering 21.550 20.000 28.928 Kosten bibliotheekautomatisering 55.004 55.500 54.778 Communicatiekosten 10.150 18.000 15.536 86.704 93.500 99.242 27-6-2022 - 15 - Stichting Openbare Bibliotheek Kop van Overijssel Jaarrekening 2021 Rekening Begroting Rekening 2021 2021 2020 € € € Media en Collectie (5.11) Aankoop boeken 56.160 55.000 56.252 Aankoop Avm 1.506 1.500 1.412 Centraal Collectioneren 7.326 7.000 7.162 Netwerkbijdragen / databanken 13.310 14.000 13.293 Huur boeken / huur media / IBL 4.469 3.500 4.295 Leenrecht schriftelijke media 21.002 26.000 29.120 Tijdschriften / dagbladen 24.443 25.000 24.073 Bewerkingskosten media 0 1.000 1.092 Mediadistributie 0 4.000 3.973 128.216 137.000 140.672 Specifieke kosten (5.12) Kunst en cultuur 879 0 Kosten Taalpunt 530 2.000 603 dBOS - Specifieke kosten dienstverlening scholen 6.209 3.000 6.055 7.618 5.000 6.658 Overige kosten (5.13) Projectlasten 0 0 9.017 Lasten project Kennislab 9.050 25.000 18.127 9.050 25.000 27.144 Afschrijvingen, rente en voorzieningen (5.14) Afschrijving inventaris 2.200 4.000 3.649 Afschrijving automatisering 8.000 8.000 7.049 Bankkosten en rente rekening courant 1.252 1.500 1.220 Mutatie voorzieningen 74 0 0 Kas- en betalingsverschillen 1.116 0 814 12.642

13.500 12.732 Totaal lasten 1.109.296 1.097.100 972.322 27-6-2022 - 16 - Stichting Openbare Bibliotheek Kop van Overijssel Jaarrekening 2021 6. WNT-verantwoording 2021 Stichting Openbare Bibliotheek Kop van Overijssel Functiegegevens 2021 2021 2020 Functionaris L. Felix H. Hilbers H. Hilbers Functie interim directeur directeur directeur Aanvang en einde functievervulling 19-7-2021 1-1-2021 1-1-2020 31-12-2021 31-12-2021 31-12-2020 Omvang dienstverband (in FTE) 0,18 0,50 0,51 Dienstbetrekking Nee Nee Nee Bezoldiging € € € Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen 25.012 45.150 44.295 Beloningen betaalbaar op termijn 51.116 5.276 Totaal 25.012 96.266 49.571 Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum 104.500 102.501 Uurtarief € 95,00 Maximum uurtarief conform WNT 199,00€ 1d. Topfunctionarissen met een bezoldiging van € 1.700 of minder. Naam topfunctionaris Functie Functie 2021 2020 A. Jager Voorzitter Voorzitter N. Kuper Penningmeester A. Teurlinckx lid lid R.Zijlstra lid lid H. Nobel lid lid R. Westerbeek Penningmeester De WNT is van toepassing op Stichting Openbare Bibliotheek Kop van Overijssel. Het voor Stichting Openbare Bibliotheek Kop van Overijssel toepasselijke bezoldigingsmaximum is in 2021 € 209.000 (Het algemeen bezoldigingsmaximum). 27-6-2022 - 17 - Stichting Openbare Bibliotheek Kop van Overijssel Jaarrekening 2021 7.

Vaststelling jaarrekening 2021 Ondertekening door directeur L.J.E. Felix directeur-bestuurder 27 juni 2022 Ondertekening door toezichthouders C.M. Zijlstra R. Westerbeek Lid Lid 27 juni 2022 27 juni 2022 De jaarrekening over 2021 van de stichting Openbare Bibliotheek Kop van Overijssel is 27 juni 2022 vastgesteld door de heer L.J.E. Felix, directeur-bestuurder. 27-6-2022 - 18 - Registeraccountants Eshuis Registeraccountants BV  Algemene voorwaarden / Handelsregister K.v.K. Enschede nr. 08151214  Lid van het Stichting Openbare Bibliotheek Kop van Overijssel T.a.v. de Raad van Toezicht Meppelerweg 47 A 8331 CS STEENWIJK Institutenweg 41 7521 PH Enschede Postbus 474 7500 AL Enschede Tel. 088 - 500 95 00 E - mail info@eshuis.com CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT Verklaring over de in dit rapport opgenomen jaarrekening 2021 Ons oordeel Wij hebben de jaarrekening 2021 van Stichting Openbare Bibliotheek Kop van Overijsselte Steenwijk gecontroleerd.

Naar ons oordeel geeft de in dit rapport opgenomen jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het vermogen van Stichting Openbare Bibliotheek Kop van Overijsselper 31 december 2021 en van het resultaat over 2021 in overeenstemming met de Richtlijnen voor de jaarverslaggeving voor kleine organisaties zonder winststreven (RJK C1), die uitgegeven zijn door de Raad voor de Jaarverslaggeving en met de bepalingen van en krachtens de WNT. De jaarrekening bestaat uit: 1. de balans per 31 december 2021; 2. de winst-en-verliesrekening over 2021; en 3. de toelichting met een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen. De basis voor ons oordeel Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens het Nederlands recht, waaronder ook de Nederlandse controlestandaarden vallen. Onze verantwoordelijkheden op grond hiervan zijn beschreven in de sectie 'Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening'. Wij zijn onafhankelijk van Stichting Openbare Bibliotheek Kop van Overijsselzoals vereist in de Verordening inzake de onafhankelijkheid van accountants bij assurance-opdrachten (ViO) en andere voor de opdracht relevante onafhankelijkheidsregels in Nederland. Verder hebben wij voldaan aan de Verordening gedrags- en beroepsregels accountants (VGBA).

Wij vinden dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. 2 Beschrijving van verantwoordelijkheden met betrekking totde jaarrekening Verantwoordelijkheden van het bestuur voor de jaarrekening Het bestuur is verantwoordelijk voor het opmaken en getrouw weergeven van de jaarrekening in overeenstemming met de Richtlijnen voor de jaarverslaggeving voor kleine organisaties zonder winststreven (RJK C1), die uitgegeven zijn door de Raad voor de Jaarverslaggeving en de bepalingen van en krachtens de WNT. In dit kader is het bestuur verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing die het bestuur noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fouten of fraude. Bij het opmaken van de jaarrekening moet het bestuur afwegen of de onderneming in staat is om haar werkzaamheden in continuïteit voort te zetten. Op grond van genoemd verslaggevingsstelsel moet het bestuur de jaarrekening opmaken op basis van de continuïteitsveronderstelling, tenzij het bestuur het voornemen heeft om de vennootschap te liquideren of de bedrijfsactiviteiten te beëindigen of als beëindiging het enige realistische alternatief is.

Het bestuur moet gebeurtenissen en omstandigheden waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de onderneming haar bedrijfsactiviteiten in continuïteit kan voortzetten, toelichten in de jaarrekening. Onze verantwoordelijkheden voor de controle vande jaarrekening Onze verantwoordelijkheid is het zodanig plannen en uitvoeren van een controleopdracht dat wij daarmee voldoende en geschikte controle-informatie verkrijgen voor het door ons af te geven oordeel. Onze controle is uitgevoerd met een hoge mate maar geen absolute mate van zekerheid waardoor het mogelijk is dat wij tijdens onze controle niet alle materiële fouten en fraude ontdekken. Afwijkingen kunnen ontstaan als gevolg van fraude of fouten en zijn materieel indien redelijkerwijs kan worden verwacht dat deze, afzonderlijk of gezamenlijk, van invloed kunnen zijn op de economische beslissingen die gebruikers op basis van dezejaarrekening nemen. De materialiteit beïnvloedt de aard, timing en omvang van onze controlewerkzaamheden en de evaluatie van het effect van onderkende afwijkingen op ons oordeel. Wij hebben deze accountantscontrole professioneel kritisch uitgevoerd en hebben waar relevant professionele oordeelsvorming toegepast in overeenstemming met de Nederlandse controlestandaarden, ethische voorschriften en de onafhankelijkheidseisen.

Onze controle bestond onder andere uit: • het identificeren en inschatten van de risico’s dat de jaarrekening afwijkingen van materieel belang bevat als gevolg van fouten of fraude, het in reactie op deze risico’s bepalen en uitvoeren van controlewerkzaamheden en het verkrijgen van controle-informatie die voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Bij fraude is het risico dat een afwijking van materieel belang niet ontdekt wordt groter dan bij fouten. Bij fraude kan sprake zijn van samenspanning, valsheid in geschrifte, het opzettelijk nalaten transacties vast te leggen, het opzettelijk verkeerd voorstellen van zaken of het doorbreken van de interne beheersing; • het verkrijgen van inzicht in de interne beheersing die relevant is voor de controle met als doel controlewerkzaamheden te selecteren die passend zijn in de omstandigheden. Deze werkzaamheden hebben niet als doel om een oordeel uit te spreken over de effectiviteit van de 3 interne beheersing van de entiteit; • het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en het evalueren van de redelijkheid van schattingen doorhet bestuur en de toelichtingen die daarover in de jaarrekening staan; • het vaststellen dat de door het bestuur gehanteerde continuïteitsveronderstelling aanvaardbaar is.

Tevens het op basis van de verkregen controle-informatie vaststellen of er gebeurtenissen en omstandigheden zijn waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan ofde onderneming haar bedrijfsactiviteiten in continuïteit kan voortzetten. Als wij concluderen dat er een onzekerheid van materieel belang bestaat, zijn wij verplicht om aandacht in onze controleverklaring te vestigen op de relevante gerelateerde toelichtingen inde jaarrekening. Als de toelichtingen inadequaat zijn, moeten wij onze verklaring aanpassen. Onze conclusies zijn gebaseerd op de controle-informatie die verkregen is tot de datum van onze controleverklaring. Toekomstige gebeurtenissen of omstandigheden kunnen er echter toe leiden dat een onderneming haar continuïteit niet langer kan handhaven; • het evalueren van de presentatie, structuur en inhoud vande jaarrekening en de daarin opgenomen toelichtingen; en • het evalueren of de jaarrekening een getrouw beeld geeft van de onderliggende transacties en gebeurtenissen. Naleving anticumulatiebepaling WNT niet gecontroleerd In overeenstemming met het Controleprotocol WNT 2021 hebben wij de anticumulatiebepaling, bedoeld in artikel 1.6a WNT en artikel 5, lid 1 sub j Uitvoeringsregeling WNT, niet gecontroleerd.

Dit betekent dat wij niet hebben gecontroleerd of er wel of niet sprake is van een normoverschrijding door een leidinggevende topfunctionaris vanwege eventuele dienstbetrekkingen als leidinggevende topfunctionaris bij andere WNT-plichtige instellingen, alsmede of de in dit kader vereiste toelichting juist en volledig is. Enschede, 27 juni 2022 Eshuis Registeraccountants B.V. H. Schreur RA Stichting Openbare Bibliotheek Kop van Overijssel Jaarrekening 2021 Bijlage: I. Specificatie staat van baten en lasten over 2021 (5.1) Gebruikers opbrengsten De gebruikersbaten vallen circa € 7.000 lager uit dan begroot. Dit komt m.n. door lagere opbrengsten Telaatgelden (5.2) Specifieke opbrengsten De hogere baten worden vooral veroorzaakt door een hogere opbrengst detachering aan de bibliotheken Staphorst en Zwartewaterland. (5.4) Subsidie De reguliere subsidie heeft een structureel karakter en de projectsubsidies hebben een meer incidenteel karakter. Van toepassing is de Algemene subsidieverordening Steenwijkerland 2010. In 2021 is de reguliere subsidie niet geindexeerd, waardoor ruim € 13.000 minder is ontvangen dan begroot. projectsubsidies van de Koninklijke Bibliotheek. (5.6) Huisvesting De huisvestingslasten zijn in totaal circa € 6.000 lager dan begroot. Met uitzondering van schoonmaakkosten en verzekeringen zijn de posten lager uitgevallen dan begroot.

De grootste onderschrijdingen zijn de servcekosten en de energiekosten. (5.7) Personeel De personeelslasten zijn bijna € 44.000 hoger dan begroot. Dit wordt m.n. veroorzaakt door een hoog ziekteverzuim. Hierdoor is er meer inhuur van derden geweest, zoals interim directie en invalpool. De ontvangen ziekengelden compenseren deze lasten enigszins. (5.10) Automatisering In 2019 veroorzaakte vooral de eenmalige implementatiekosten van de migratie Cloud de overschrijding van de Onderhoud Automatisering. In 2021 vallen de Communicatiekosten lager uit dan begroot. (5.11) Media en Collectie Vooral de posten Leenrecht (bijna € 5.000) en Mediadistributie veroorzaken de onderschrijding. Door Corona zijn de uitleningen gedaald en het contract m.b.t. de mediadistributie is met ingang van 2021 opgezegd. (5.13) Overige kosten activiteiten georganiseerd. In tegenstelling tot 2020 zijn er in 2021 geen projectlasten van het project Taal Werkt geweest. De lasten van het Kennislab vallen bijna € 16.000 lager uit dan begroot. In verband met Corona zijn er minder De projectsubsidies vallen hoger uit dan begroot. De projectsubsidies zijn circa € 20.000 hoger door enkele Gemiddeld was er in 2021 9,05 fte (2020: 8,96 fte) aan personeel werkzaam voor de Stichting. Het personeel wordt middels een zgn. WINO-overeenkomst ingehuurd van Stichting Werkgeverschap Rijnbrink. 27-6-2022 - 20 -