audit meerjarenplan 2019 - 2022.pdf

AUDIT MEERJARENPLAN 2019-2022 EENHEID WETTELIJKE VEREISTEN Planning Proces Invalshoek Doelstellingen 2019 2020 2021 2022 ALLE ENSIA Beheersing In beeld brengen of de informatieveiligheid x x x x conform regelgeving wordt uitgevoerd ALLE SISA Financiële Beoordeling van de besteding van de specifieke x x x x rechtmatigheid uitkeringen van het Rijk. FISCALE WET- EN REGELGEVING Proces Invalshoek Doelstellingen ALLE BTW Beheersing In beeld brengen of de regelgeving rond BTW x x x x conform wordt uitgevoerd. ALLE VAR verklaring Beheersing In beeld brengen of de regelgeving rond VAR x x verklaring conform wordt uitgevoerd. ALLE Registratieplicht Beheersing In beeld brengen of de regelgeving rond de x x uitzendbureaus registratieplicht uitzendbureaus conform wordt uitgevoerd. ALLE Nader te bepalen Elk jaar zal een nader te bepalen onderwerp op x x x x projecten (vanuit diverse basis van relevantie worden gecontroleerd, bijv. disciplines mogelijk) vennootschapsbelasting, loonheffing, verhuurder- heffing, wet markt & overheid, werkkostenregeling SAMENLOOP ACCOUNTANTSCONTROLE Proces Invalshoek Doelstellingen DV Legesverordening Beheersing Inzichtelijk maken of tarieven conform x x x x de legesverordening in rekening worden gebracht. Financiële Vaststellen dat de opbrengsten passen x x x x rechtmatigheid binnen de geautoriseerde begroting.

OO Begroting en Beheersing In beeld brengen van de werking van het x x x x budgetbeheer huidige planning- en control instrumentarium OO Activering Beheersing Vaststellen dat activering plaatsvindt o.b.v. x x x x de van toepassing zijnde regelgeving omtrent afschrijvingen en waarderingsgrondslagen. Financiële Vaststellen dat de opbrengsten passen x x x x rechtmatigheid binnen de geautoriseerde begroting. B&R Belastingen Beheersing In beeld brengen van de werking van de x x x x geldende beheersingsmaatregelen (jaarlijkse herwaardering, volledigheid van de opbrengst). Financiële Vaststellen dat de opbrengsten passen x x x x rechtmatigheid binnen de geautoriseerde begroting. DV Omgevingsvergunning Beheersing In beeld brengen van de werking van de x x x x geldende beheersingsmaatregelen. Financiële Vaststellen dat de opbrengsten passen x x x x rechtmatigheid binnen de geautoriseerde begroting. DV Kas(protocol) Beheersing In beeld brengen van de werking van de x x x x Burgerzaken geldende beheersingsmaatregelen. Financiële Vaststellen dat de opbrengsten passen x x x x rechtmatigheid binnen de geautoriseerde begroting. DV Subsidieverlening Beheersing In beeld brengen van de werking van de x x x x geldende beheersingsmaatregelen. Financiële Vaststellen dat subsidie is verleend x x x x rechtmatigheid conform de in de subsidieverordening gestelde voorwaarden.

Vaststellen dat er een juiste registratie plaatsvindt in de financiële administratie. B&R Grondbedrijf Beheersing In beeld brengen van de werking van de x x x x geldende beheersingsmaatregelen. Financiële Vaststellen dat de opbrengsten passen x x x x rechtmatigheid binnen de geautoriseerde begroting. ALLE Inkoop en aanbesteding Beheersing In beeld brengen of aanbestedingsprocedures x x x x worden gevolgd conform de geldende interne en externe beheersingsmaatregelen. Controleren of (indien vereist) een aanbestedingsprocedure wordt gevolgd. Financiële Vaststellen dat de opbrengsten passen x x x x rechtmatigheid binnen de geautoriseerde begroting. DV WMO Beheersing In beeld brengen van de werking van de x x x x geldende beheersingsmaatregelen. Financiële Vaststellen dat voorzieningen worden verleend x x x x rechtmatigheid conform de in de verordening gestelde voorwaarden. DV Jeugd Beheersing In beeld brengen van de werking van de x x x x geldende beheersingsmaatregelen. Financiële Vaststellen dat voorzieningen worden verleend x x x x rechtmatigheid conform de in de verordening gestelde voorwaarden. OO Personeelskosten Beheersing In beeld brengen van de werking van de x x x x geldende beheersingsmaatregelen. Financiële Vaststellen dat de opbrengsten passen x x x x rechtmatigheid binnen de geautoriseerde begroting.

ALLE Inkomende subsidies Beheersing In beeld brengen van de werking van de x x x x geldende beheersingsmaatregelen. Financiële Vaststellen dat de opbrengsten passen x x x x rechtmatigheid binnen de geautoriseerde begroting. OO Betalingsverkeer Beheersing In beeld brengen van de werking van de x x x x geldende beheersingsmaatregelen. OO Treasury Beheersing In beeld brengen van de werking van de x x x x geldende beheersingsmaatregelen. OO Memoriaal Beheersing In beeld brengen van de werking van de x x x x geldende beheersingsmaatregelen. ALLE Wet normering Beheersing In beeld brengen of de regelgeving rond WNT x x x x toetsinkomens conform wordt uitgevoerd. OO Mutaties en Reserves Beheersing In beeld brengen van de werking van de x x x x geldende beheersingsmaatregelen. Financiële Vaststellen dat mutaties in de reserves x x x x rechtmatigheid plaatsvinden conform de gestelde voorwaarden. B&R Huren en Pachten Beheersing In beeld brengen van de werking van de x x x x DV geldende beheersingsmaatregelen. Financiële Vaststellen dat de opbrengsten passen x x x x rechtmatigheid binnen de geautoriseerde begroting. EIGEN VOORDRACHT Proces Invalshoek Doelstellingen ALLE Nader te bepalen Doelmatigheid Toets op doelmatigheid. Proces jaarlijks te x x x x proces te selecteren (afhankelijk van actualiteit).

DV Woonschepen Beheersing In beeld brengen van de werking van de x x geldende beheersingsmaatregelen. DV Leerlingenvervoer Beheersing In beeld brengen van de werking van de x x x x geldende beheersingsmaatregelen. IGSD Proces Invalshoek Doelstellingen IGSD Participatiewet Beheersing In beeld brengen van de werking van de x x x geldende beheersingsmaatregelen. Financiële Vaststellen dat de opbrengsten en uitgaven x x x rechtmatigheid passen binnen de geautoriseerde begroting. IGSD IOAW Beheersing In beeld brengen van de werking van de x x x geldende beheersingsmaatregelen. Financiële Vaststellen dat de opbrengsten en uitgaven x x x rechtmatigheid passen binnen de geautoriseerde begroting. IGSD IOAZ + Bbz Beheersing In beeld brengen van de werking van de x x x geldende beheersingsmaatregelen. Financiële Vaststellen dat de opbrengsten en uitgaven x x x rechtmatigheid passen binnen de geautoriseerde begroting. IGSD Bijzondere bijstand, WKO, Beheersing In beeld brengen van de werking van de x x x minimabeleid, individuele geldende beheersingsmaatregelen. inkomenstoeslag Financiële Vaststellen dat de opbrengsten en uitgaven x x x rechtmatigheid passen binnen de geautoriseerde begroting. IGSD LKS Beheersing In beeld brengen van de werking van de x x x geldende beheersingsmaatregelen.

Financiële Vaststellen dat de opbrengsten en uitgaven x x x rechtmatigheid passen binnen de geautoriseerde begroting. IGSD Indienstnemingssubsidie + Beheersing In beeld brengen van de werking van de x x x premie LWT Dijka geldende beheersingsmaatregelen. Financiële Vaststellen dat de opbrengsten en uitgaven x x x rechtmatigheid passen binnen de geautoriseerde begroting. IGSD Participatie +WI Beheersing In beeld brengen van de werking van de x x x geldende beheersingsmaatregelen. Financiële Vaststellen dat de opbrengsten en uitgaven x x x rechtmatigheid passen binnen de geautoriseerde begroting. Het in beeld brengen van de werking van de geldende beheersingsmaatregelen gebeurt door het beschrijven van het proces. Hierin is specifiek aangegeven waar de beheersingsmaatregelen, controle momenten in het proces zitten