9.1 Omgevingsdienst - Financieel jaarverslag OD IJsselland 2018 def-gecomprimeerd.pdf

1. Inleiding Financieel jaarverslag 2018 “Kwaliteit, nabijheid en efficiency” HOME PAGINA VOORUIT

1. Inleiding 2 INHOUD 2 Inleiding 3 HOOFDSTUK 1 Programmaplan 5 HOOFDSTUK 2 Paragrafen 14 HOOFDSTUK 3 Wat heeft het gekost? 20 BIJLAGEN A. Baten en lasten per taakveld 33 B. Formatieplan 33 COLOFON 36 LEESWIJZER Kies een onderwerp of navigeer met de pijlen door de pagina’s → INHOUD HOME PAGINA VOORUIT PAGINA TERUG

Inleiding PAGINA VOORUIT HOME PAGINA TERUG 4 Inleiding Beste lezer, Het financieel jaarverslag 2018 is het eerste financieel jaarverslag van de Gemeenschappelijke Regeling Omge- vingsdienst IJsselland. In dit eerste van de twee ‘opstartjaren’ was er veel aan- dacht voor het realiseren van een in alle opzichten solide basis voor een goede bedrijfsvoering. Onderwerpen als financiën, ICT, HR, communicatie en governance zijn daarbij sleutelonder- werpen waar veel in is geïnvesteerd en veel voortgang op is geboekt. In dit financieel jaarverslag wordt primair verantwoording afgelegd over het gevoer- de financiële beleid en de prestaties die voor de beschikbare middelen geleverd zijn. De baten en de lasten passen binnen de opgestelde begroting 2018. Het posi- tieve rekeningresultaat is 755.000 euro. Een groot deel van dit resultaat komt door het niet invullen van de overgekomen va- catureruimte. In de loop van 2018 vulden we een groot deel van deze ruimte in. Ook het ontwikkelbudget besteedden we niet volledig. Daarnaast is de incidentele bijdrage vanuit de liquidatie van de net- werkorganisatie RUD IJsselland verwerkt in het resultaat. Meer toelichting hierop staat in hoofdstuk 4. Naast dit jaarverslag verschijnt nog een jaaroverzicht 2018 dat ingaat op de resultaten op de uitvoering van ons VTH-takenpakket.

Ten aanzien van de prestaties is het goed te vermelden dat de te voorziene producten voor een belangrijk deel gerealiseerd zijn: • Adviezen zijn tijdig en met een goede kwaliteit geleverd; • Op vergunningaanvragen en mel- dingen is binnen de wettelijke termijnen besloten; • Toezicht en handhaving is na een aanvankelijk lastige start vanwege veel vacatures en problemen met de datakwaliteit goed op gang gekomen. De risicovolle bedrijven zijn gecon- troleerd. In 2019 zetten we de doorontwikkeling voortvarend voort vanuit de stevige basis die er nu is op basis van onze 3 belang- rijke kernwaarden van de organisatie ‘kwaliteit’, ‘nabijheid’ en ‘efficiency’. Bort Koelewijn, voorzitter Dagelijks en Algemeen Bestuur Pieter-Jan van Zanten, directeur Omgevingsdienst IJsselland Februari 2019 HOME PAGINA TERUG PAGINA VOORUIT HOOFDSTUK 1 Programmaplan PAGINA TERUG HOME PAGINA VOORUIT 6 1. Programmaplan Ons programmaplan begint met een toelichting op onze basistaken. Vervolgens werken we per thema uit wat we het afgelopen jaar bereikt hebben en hoe we die resultaten behaalden. De kosten en investeringen die daarmee gepaard gingen, komen in het laatste hoofdstuk aan bod. 1.1 Basistaken Omgevingsdienst Wij verzorgen vergunningverleningen, toezicht en handhaving van mi- lieutaken (VTH) in opdracht van de provincie en gemeenten. Het gaat daarbij om de volgende taken: 1.

Basistakenpakket: de taken zoals vastgelegd in artikel 7.1 van het besluit tot wijziging van het Besluit Omgevingsrecht (verbetering ver- gunningverlening, toezicht en handhaving). 2. Basistakenpakket Plus: de inrichtingsgebonden milieutaken, voor zover deze niet vallen onder het Basistakenpakket. 3. Enkele specialistische milieutaken: specialistische taken op het ge- bied van geluid, bodem, externe veiligheid en lucht, die aanvullend zijn op de taken uit het Basistakenpakket: a. Geluid: de advisering op bouw/RO en verkeer; b. Bodem: de vakinhoudelijke toetsing en beoordeling van bodemonderzoeksplannen en -rapporten, de vakinhoudelijke bodemexpertise bij ruimtelijke en civiele projecten, het bijhouden van het bodeminformatiesysteem (BIS), de uitvoering van de Wet bodembescherming (Wbb) met betrekking tot bodemverontreiniging en sanering en meldingen Besluit Uniforme Saneringen (BUS); c. Externe Veiligheid: alle taken waarvoor moet worden voldaan aan de kwaliteitscriteria en advisering op bouw/RO; d. Lucht: alle taken waarvoor moet worden voldaan aan de kwaliteitscriteria. 1.2 Thema’s OD IJsselland is niet enkel een uitvoeringsorganisatie van bovenge- noemde VTH-taken, ook geven wij - op verzoek en in aanvulling op de huidige adviestaken - inhoudelijk advies aan het bevoegd gezag over bijvoorbeeld een Omgevingsvisie of Omgevingsplan.

Hierdoor kunnen opdrachtgevers onderbouwd vorm en inhoud geven aan de afwegings- ruimte die de Omgevingswet biedt en aan de inrichting van het onder- steunende digitale stelsel. Onderstaand lichten we een aantal thema’s toe. Om het onderscheid te maken, beginnen we met de (strategische) bestuurlijke thema’s en vol- gen daarna de (operationele) ambtelijke thema’s. 1.2.1 Strategisch Omgevingswet Afgelopen jaar spraken wij met al onze partners over hun verwachtingen over onze rol bij de invoering van de Omgevingswet. Hierdoor betrokken de meeste partners ons bij hun interne voorbereiding op de nieuwe regelgeving en bij en het opstellen van omgevingsvisies. Daarnaast nemen wij deel aan de zogeheten ‘Regionale Omgevingsta- fel’, waarbij de Veiligheidsregio, GGD, bevoegde gezagen en wij kennis met elkaar delen. Met deze samenwerking kunnen wij ons goed voorbe- reiden op de grote veranderingen die op ons afkomen. Dat stelt ons in staat onze dienstverlening optimaal in te richten. Ketenprojecten Naar aanleiding van enkele recente gebeurtenissen met afvalverwerken- de bedrijven en overtredingen in die branche, hebben we de capaciteit ingezet voor het uitvoeren van onder meer strafrechtelijke onderzoeken. Momenteel werken we aan een eerste analyse hiervan. Door de druk op onze capaciteit hebben we de geplande analyse van garagebedrijven opgeschort, dat pakken we in 2019 weer verder op.

PAGINA TERUG PAGINA VOORUIT HOME 7 1. Programmaplan Klanttevredenheid In de tweede helft van 2018 hebben we de voorbereidingen getroffen voor een klanttevredenheidsmonitor. Daarvoor maken wij gebruik van een online instrument (ondersteund door een extern bureau) met real- time data over de feedback van onze klanten. Dat zijn zowel bedrijven als onze partners en inwoners. Wij zijn gestart met een proefperiode voor enkele producten, met als doel deze monitor in 2019 in te richten met meer producten. De resultaten gebruiken we voor de sturing op onze dienstverlening. 1.2.2 Operationeel Behandelen vergunningaanvragen en meldingen De behandeling van vergunningaanvragen en meldingen is één van onze basistaken. Deze werkzaamheden voeren we doorgaans binnen de reguliere termijnen uit. Urgente zaken krijgen voorrang en we houden rekening met de signalen die we ontvangen van ondernemers en onze partners. Onderstaande tabel geeft de behandelde zaken weer.

Tabel 1 ‘Vergunningen’ Vergunningen Bestuurs- rapportage #1 Bestuurs- rapportage #2 Periode #3 Totaal 2018 Mileumeldingen 152 306 228 686 (Vormvrije) mer-beoordelingen 18 34 27 79 Wabo regulier 34 25 20 79 Wabo uitgebreid 19 31 27 77 Totaal afgerond 223 396 302 921 Milieumelding 285 256 236 Vormvrije) Mer-Beoordeling 29 23 28 Wabo Regulier 41 27 32 Wabo Uitgebreid 78 74 73 Totaal lopend 433 380 369 Totaal 656 776 1290 In lijn met onze uitgangspunten, zijn onze medewerkers in de loop van 2018 steeds vaker ingezet bij verschillende partners. Dit stelt ons beter in staat om in te spelen op de kennisbehoefte die noodzakelijk is voor specifieke vragen en het levert meer robuustheid op bij de partners. Er ontstaan nieuwe en sterkere verbindingen tussen ‘vraag’ en ‘aanbod’, met behoud van lokale binding en nabijheid. Administratieve ondersteuning vakteams De formatieve omvang van 2,5 fte bleek onvoldoende; momenteel be- draagt de omvang 6 fte. In de loop van 2018 ontstond meer duidelijkheid over de structureel benodigde formatie. Dit inzicht betrekken we bij de actualisatie van ons Organisatie- en Formatieplan. Tot die tijd dekken we de extra inzet met beschikbare vacatureruimte. Toezicht Het team Toezicht heeft veel last gehad van de beperkte datakwaliteit in ons informatiesysteem IJVI. Zoals eerder gemeld, is de planning voor 2018 pas na veel ureninzet tot stand gekomen.

Gelukkig zien we een stijgende lijn ontstaan. Deze verbetering is ook zichtbaar in de tabel. In 2018 begon het team met een groot verschil tussen werkaanbod en beschikbare capaciteit: bijna 30% van de formatie was vacatureruimte. Vanaf april is een aantal nieuwe toezichthouders gestart. Geheel vanuit de visie van onze dienst hebben we ruimte gegeven aan jonge mensen die ervaring gaan opdoen binnen onze organisatie. Daarnaast hebben we ruim ingezet op extra inhuur. Toch was nog niet alle beschikbare capaciteit ingevuld. De krappe markt maakt het lastig om goede toezichthouders te vinden. Hoewel het in de laatste vier maanden nog wel bijtrok, bleef het aantal behandelde controles in de breedte onder niveau. HOME PAGINA TERUG PAGINA VOORUIT 8 1. Programmaplan Onderstaande tabel geeft een beeld van de productie binnen het team Toezicht. Alle cijfers zijn uit IJVI gehaald. Eventuele verwerking van ‘oude’ zaken in de eigen applicaties van de partners is hierin niet meege- nomen.

Tabel 2 ‘Toezicht’ Toezicht Bestuurs- rapportage #1 Bestuurs- rapportage #2 Periode #3 Totaal 2018 Sloop en asbest - controle 34 94 150 278 Sloop en asbest - meldingen 713 752 783 2.248 Agrarisch 67 179 111 357 Industrie 262 333 331 926 Handhavingsbesluiten 18 20 6 44 Klachten en incidenten 79 146 173 398 Totaal afgerond 1.173 1.524 1.554 4.251 Sloop en asbest - controle 80 252 672 Sloop en asbest - meldingen 68 13 80 Agrarisch 91 173 228 Industrie 182 328 603 Handhavingsbesluiten 14 22 69 Klachten en incidenten - 63 99 Totaal lopend 435 851 1.751 Totaal 1.608 2.375 3.305 Asbest Na eveneens een moeizame start, hebben we de behandeling van sloop en asbest goed ingevuld en zijn er geen achterstanden meer. We merken dat de productiviteit in de bouw toeneemt. De druk op de toezichthouders en specialisten asbest blijft daarom onveranderd hoog. Door efficiëntere inrichting van de werkprocessen en scherpe keuzes, slaagden we er in de werkvoorraad te beheersen met de huidige capaci- teit, aangevuld met administratieve capaciteit. Extra capaciteit en onder- steuning van initiatieven met betrekking tot het asbestdakenverbod in 2024 konden we echter niet of nauwelijks honoreren. Uit analyse blijkt dat het aanbod bij sommige partners het aantal inge- brachte uren ruimschoots overschreed.

Deze afwijkingen hebben wij met de betreffende partners besproken bij het vaststellen van de jaaropdracht 2019. Meldpunt Milieu en Milieuwachtdienst De bemensing van het meldpunt is op orde en klachten en meldingen pakken we voortvarend op. Daarnaast is de milieuwachtdienst met ervaren inspecteurs volledig opgeleid en operationeel (zeven dagen per week, 24 uur per dag). De overgang van het Meldpunt Milieu van de pro- vincie Overijssel naar de omgevingsdienst bleek echter niet zomaar mo- gelijk. Het meldpunt wordt namelijk breder ingezet dan alleen de klachten die de omgevingsdienst afhandelt. Daarom heeft de provincie Overijssel de coördinatie van het meldpunt weer op zich genomen. HOME PAGINA TERUG PAGINA VOORUIT

9 1. Programmaplan Externe Veiligheid Nu externe veiligheid onder ons valt, kunnen wij ons - naast de advise- ring op vergunningprocedures en ruimtelijke projecten - goed voorberei- den op veranderingen die de Omgevingswet met zich meebrengt. Daar- voor nemen wij zowel deel aan provinciale als landelijke overleggen. We vergroten de kennisuitwisseling over dit vakgebied en zetten capaciteit in de regio flexibel in. Tabel 3 ‘Externe veiligheid’ Externe veiligheid Bestuurs- rapportage #1 Bestuurs- rapportage #2 Periode #3 Totaal 2018 Adviezen in ruimtelijke procedures 33 52 57 142 Vergunningprocedures 2 12 20 34 Maatwerkprocedures 10 6 13 29 Ontheffingen 8 4 12 24 Actueel Houden Van Het Risico Register 12 5 4 21 Advisering Op Toezicht Dossiers 2 1 1 4 Beleidsadviezen 2 - - 2 Totaal Afgerond 69 80 107 256 Totaal Lopend 20 - 9 Totaal 89 97 116 Energie & Duurzaamheid Het afgelopen jaar stelde het bestuur een projectplan 2018 vast voor het thema ‘Energie en duurzaamheid’. Werkzaamheden betroffen voorna- melijk het beoordelen van energie-audits bij bedrijven en de toezicht op specifieke bedrijfstakken, zoals kantoren, agrarische bedrijven en me- taalbedrijven. Deze taakuitvoering werd gefinancierd uit tijdelijke financië- le middelen van de provincie Overijssel, VNG en de Rijksoverheid. Helaas is de uitvoering achtergebleven bij de oorspronkelijke verwach- ting.

Dit houdt enerzijds verband met de beperkte datakwaliteit in IJVI, waardoor het lastig was de juiste bedrijven in te plannen. Anderzijds was er bij de betrokken toezichthouders behoefte aan meer inhoudelijke kennis om het gesprek te kunnen voeren over investeringen en energie- besparende maatregelen. Daarom hebben wij gerichte opleidingen laten verzorgen voor de toezichthouders. Ook hebben wij een aantal warmte- camera’s aanschaft om energielekken in bedrijven eenvoudig in beeld te brengen. Verder stelden we een projectplan op voor de periode 2019 tot en met 2021, dat begin 2019 bestuurlijk wordt voorgelegd. Tabel 4 ‘Energie & Duurzaamheid’ Energie & Duurzaamheid Bestuurs- rapportage #1 Bestuurs- rapportage #2 Periode #3 Totaal 2018 Energiecontroles 15 50 43 108 EED audits - 8 23 31 Aanschrijvingen nieuwe EED - 117 - 117 Totaal 15 174 66 256 * Sommige audits hebben betrekking op meerdere gemeenten, vandaar een lager totaal ** Betreft alle gemeenten en betreft aanschrijven van bedrijven die nog geen EED hebben aangeleverd PAGINA TERUG PAGINA VOORUIT HOME 10 Bodem Voor de uitvoering van bodemtaken (beoordeling van saneringen, grond- transporten en saneringsplannen) hebben wij een robuuste organisatie. Op alle niveaus is de kennis in huis en voeren wij onze taken uit.

Ook het bodemtoezicht is bij ons in goede handen, waardoor de afstemming met de andere bodemadviseurs vlot verloopt en er op locatie snel kan worden gehandeld. Daarnaast adviseerden we enkele bevoegde gezagen over de ontwikkelingen rond de gaswinninglocaties in onze regio en nemen wij deel aan landelijke overleggen over nieuwe ontwikkelingen. Tabel 5 ‘Bodem’ Bodem Bestuurs- rapportage #1 Bestuurs- rapportage #2 Periode #3 Totaal 2018 Verstrekken bodeminformatie 349 553 459 1361 Adviezen tbv bouw/ro/wm 284 239 182 705 Adviezen bodemenergie 24 48 45 117 Meldingen besluit bodemkwaliteit 250 274 256 780 Projecten/beleidsmatige taken (< 40uur) 20 12 8 40 BUS-meldingen 18 14 14 46 Besluiten in kader van Wbb - ernstig 0 7 5 12 Besluiten in kader van Wbb - niet ernstig 28 14 29 71 Invoer bodemonderzoek IBIS * * 65 65 Projecten > 40 uur, deels lopend 6 18 17 41 Totaal afgerond 979 1179 1080 3238 Totaal lopende projecten 26 20 65 Totaal 1005 1199 1145 * 2018 niet geregistreerd Tabel 6 ‘Bodem toezicht’ Bodem toezicht Bestuurs- rapportage #1 Bestuurs- rapportage #2 Periode #3 Totaal 2018 Veldcontroles 36 68 54 158 Overtredingen/handhavingsactie 2 4 - 6 Toezicht/handhavingstoets 44 - 44 1. Programmaplan HOME PAGINA TERUG PAGINA VOORUIT 11 1. Programmaplan Geluid Het palet aan geluidstaken is divers, waardoor wij onze partners over veel aspecten adviseren.

Ook hier geldt dat het samenbrengen van deze taken concreet bijdraagt aan een hoog kennisniveau en flexibele inzet van capaciteit, bijvoorbeeld voor onze geluidadviseurs die in het veld en bij bedrijven geluidmetingen uitvoeren. Zij zijn daarvoor toegerust met moderne apparatuur, waarbij ook op afstand dag en nacht geluidsni- veaus gemonitord kunnen worden. Tabel 7 ‘Geluid’ Geluid Bestuurs- rapportage #1 Bestuurs- rapportage #2 Periode #3 Totaal 2018 Dossiers in het kader van de APV 28 61 17 106 Industrielawaai 48 65 62 175 Klachten 13 13 18 44 Geluidmeting 3 17 8 28 Luchtkwaliteit langs wegen 3 5 4 12 Milieuzonering 23 58 53 134 Ruimtelijke ordening advies 29 18 11 58 Wegverkeerslawaai 42 79 62 183 Bouwakoestiek 1 6 15 22 Zonebeheer 15 14 16 45 Overig 23 17 12 52 Totaal afgerond 228 337 278 859 Totaal lopend 183 206 227 Totaal 411 543 505 Luchtkwaliteit De advisering voor luchtkwaliteit heeft voornamelijk betrekking op emis- sies door en geur(overlast) van bedrijven. In 2018 hebben wij, met verre- kening van kosten, daarvoor ook ondersteuning geboden aan gemeenten in de regio Twente. De advisering op luchtkwaliteit is kwetsbaar vanwe- ge de beperkte capaciteit die daarvoor beschikbaar is. Wij verwachten daarbij vanaf 2019 te kunnen samenwerken met de inmiddels opgerichte Omgevingsdienst Twente.

Tabel 8 ‘Lucht’ Lucht Bestuurs- rapportage #1 Bestuurs- rapportage #2 Periode #3 Totaal 2018 Toezicht en handhaving geur 4 7 6 17 Geur industrie 19 14 8 41 Geur agrarisch 1 4 - 5 Luchtkwaliteit industrie - 1 4 5 Luchtkwaliteit agrarisch - - - Luchtemissies - 1 6 7 Advies ikv bezwaar en beroep 1 - - 1 Ruimtelijke ordening advies 1 2 6 9 Overig 4 - 1 5 Totaal afgerond 26 31 31 90 Totaal lopend 16 42 71 Totaal 42 73 102 PAGINA TERUG HOME PAGINA VOORUIT 12 1. Programmaplan Juristen Ook de juristen hebben hun positie gevonden binnen OD IJsselland, waarbij zij adviseren op milieuvergunningprocedures, toezicht en hand- having. Dat doen ze ook op de werkvloer bij onze partners in de regio, zodat de communicatielijnen in de dossiers en met het bestuur kort zijn. De behoefte aan juridische ondersteuning verschilt per partner. Dat houdt verband met de lokale organisatiestructuur en -cultuur. De juridische adviseurs leveren daarin maatwerk en zoeken gelijktijdig naar mogelijk- heden om werkprocessen zoveel mogelijk op elkaar af te stemmen. Dat alle bevoegde gezagen in onze regio de Landelijke Handhaving Strategie hebben vastgesteld, maakt die afstemming eenvoudiger.

Tabel 9 ‘Juridisch’ Juridisch Bestuurs- rapportage #1 Bestuurs- rapportage #2 Periode #3 Totaal 2018 Juridische advisering vergunning- verlening 42 49 63 154 Juridische advisering toezicht en handhaving 27 42 27 96 Bezwaar en beroep 3 1 6 10 (Voornemen tot) handhavings- beschikking 4 5 13 22 Overige juridische advisering 12 1 20 33 Totaal afgerond 88 98 129 315 Totaal lopend 24 31 45 Totaal 112 129 174 PAGINA VOORUIT PAGINA TERUG HOME

13 1. Programmaplan 1.3 Werkvoorraad In de eerste bestuursrapportage van 2018 staat dat het werk goed op gang is gekomen en OD IJsselland makkelijk wordt gevonden door de partners. Deze trend heeft zich voortgezet: we handelen aanvragen bin- nen de termijnen af, zeker binnen de teams Advies en Vergunningen, die vraaggestuurd werken. Bij het team Toezicht ligt de focus voornamelijk op de bedrijven in de hogere risicoklassen. Om onze prestaties te kunnen koppelen aan de aanvragende partners, zijn we gestart met een tijdschrijfsysteem. Het tijdschrijfsysteem biedt echter nog niet voldoende informatie om betrouwbaar te zijn. Onder- staande cijfers hebben daarom nog wel enige nuancering nodig. Deze nuancering is ook nodig omdat veel uren geschreven worden op projecten of ‘algemene’ posten ten behoeve van de partners. Bijvoor- beeld administratieve uren, ureninzet van de keyusers en de doorontwik- keling van IJVI. Deze uren zijn in onderstaande tabel volgens de begro- ting toegewezen aan de partners. De uren zijn wel gemaakt maar, ook door opstart- en aanloopproblemen, niet volledig productief. Daarnaast zijn we gestart met tijdschrijven in IJVI, dat op termijn be- trouwbare informatie gaat opleveren.

Tabel 10 ‘Uren’ Ingebrachte werkvoorraad Gemaakte uren Partner Uren FTE % Uren % Dalfsen 6.009 4,2 5% 6.885 6% Deventer 16.235 11,3 14% 14.583 12% Hardenberg 12.241 8,5 10% 15.627 13% Kampen 10.780 7,5 9% 10.245 9% Olst - Wijhe 6.169 4,3 5% 6.399 5% Ommen 4.080 2,8 4% 4.548 4% Overijssel 11.682 8,1 10% 10.658 9% Raalte 9.000 6,3 8% 9.215 8% Staphorst 5.644 3,9 5% 6.210 5% Steenwijkerland 10.003 6,9 9% 10.389 9% Zwartewaterland 6.976 4,8 6% 7.732 6% Zwolle 18.414 12,8 16% 17.187 14% Totaal 117.233 81,4 119.678 100% PAGINA TERUG HOME PAGINA VOORUIT

Paragrafen HOOFDSTUK 2 PAGINA TERUG PAGINA VOORUIT HOME 15 2. Paragrafen 2.1 Weerstandsvermogen & risicobeheersing In juni 2018 stelde het Algemeen Bestuur de documenten nota ‘Kaders weerstandsvermogen’ en nota ‘Weerstandsvermogen’ vast. De laatst- genoemde nota gaat vooral in op de capaciteit van het weerstandsver- mogen, het risicomanagement en de risico-inventarisatie. De invulling van het proces risicomanagement verloopt via de Demming Circle. De Demming Circle bestaat uit de stappen Plan, Do, Check, Act. Hier onlosmakelijk mee verbonden is de risico-inventarisatie: welke risico’s zijn er en welke beheersmaatregelen stellen we voor om, of het risico te voorkomen of de impact te beperken? De risico’s zijn samengevat in de risico-inventarisatie en worden via de risicoklasse financieel gekwantifi- ceerd. Deze financiële vertaling vormt de basis voor de hoogte van de alge- mene reserve. De risico-inventarisatie zoals deze nu is vastgesteld resulteert in een benodigd weerstandsvermogen van 311.000 euro en bedraagt hiermee ongeveer 3% van de begroting. Het risicomanagement zal onderdeel gaan vormen van de planning- en controlcyclus. Dit betekent dat in de begroting en jaarverslag een para- graaf weerstandsvermogen is opgenomen. We passen de risico-inventa- risatie aan, als dat nodig is. Dat wordt dan in de jaarrekening of begroting meegenomen.

Voor dit jaar is de huidige inventarisatie nog actueel. 2.1.1 Financiële kengetallen Netto schuldquote De netto schuldquote weerspiegelt het niveau van de schuldenlast ten opzichte van de eigen middelen (alle schulden - vorderingen en liquide middelen)/totale baten). Omdat wij meer liquide middelen dan schulden hebben, is de quote negatief. Solvabiliteitsratio De solvabiliteitsratio geeft de mate aan waarmee de bezittingen zijn betaald met eigen middelen. Anders gezegd: het aandeel van het eigen vermogen in het totale vermogen. De hoogte van deze reserve is nog niet bekend en daarom gaan we uit van het gerealiseerde resultaat. De uitkomst hiervan is 27%, dit is goed te noemen. Structurele exploitatieruimte Voor de beoordeling van de financiële positie moeten we ook kijken naar de structurele baten en de structurele lasten. Een voorbeeld van structu- rele baten is bijvoorbeeld de gemeentelijke bijdrage. In ons geval zijn alle lasten structureel gedekt door structurele baten. Tabel 11 ‘Kengetallen’ Financiële Kengetallen BBV Begroting 2018 Realisatie 2018 1a. Netto schuldquote 0% -6% 1b. Netto schuldquoate gecorrigeerd voor verstrekte leningen 0% -6% 2. Solvabiliteitsratio 0% 26% 3. Kengetal grondexploitatie n.v.t. n.v.t. 4. Structurele exploitatieruimte 0% 0% 5. Belastingcapaciteit: woonlasten meerpersoons huishoudens. n.v.t. n.v.t. HOME PAGINA VOORUIT PAGINA TERUG 16 2.

Paragrafen 2.2 Financiering In deze paragraaf nemen we de beleidsitems op die betrekking hebben op het risicobeheer van de financieringsportefeuille. De Wet Fido en de regeling Ruddo en het treasurystatuut 2018 zijn van toepassing. Algemeen Begin 2018 stelde ons bestuur het treasurystatuut vast. Hiermee zijn de bevoegdheden en verantwoordelijkheden ten aanzien van de treasury- functie geregeld. De treasuryfunctie beweegt zich op de achtergrond en is uitgevoerd door de treasurer van de Gemeente Zwolle. Dit is onder- deel van de dienstverlening die tussen Omgevingsdienst IJsselland en gemeente Zwolle op financieel gebied is afgesproken. Rente-ontwikkelingen De korte rente is in 2018 nauwelijks aan verandering onderhevig ge- weest en de 3-maands Euribor rente stond op 31 december 2018 op -0,309% . Dit wordt beïnvloed door het beleid van met name de Euro- pees Centrale Bank (ECB). De verwachting is dat in de loop van 2019 de 3-maands Euribor rente meer richting de 0% zal bewegen. De lange rente (basis is 10-jaars swaprente) bewoog binnen bandbreedtes van enkele tienden van een procent, om richting eind van het jaar te dalen naar 0,81% - het laagste niveau van het jaar. We verwachten dat deze in de loop van 2019 iets zal stijgen, maar minder dan bij het opstellen van de begroting 2019 werd ingeschat.

Kasgeldlimiet De kasgeldlimiet geeft het bedrag aan dat maximaal met korte externe middelen mag worden gefinancierd. Dit betreft een gemiddelde per maand primo over een kwartaal. De Wet Financiering decentrale overheden (Fido) geeft aan dat een eventuele overschrijding van twee kwartalen is toegestaan. De kasgeldlimiet is in 2018 op 8,2% van het begrotingstotaal berekend en kwam uit op 813.587 euro. In tabel 12 is het verloop in 2018 weergegeven. Tabel 12 ‘Kasgeldlimiet’ X € 1.000 Kwartaal 1 Kwartaal 2 Kwartaal 3 Kwartaal 4 Kasgeldsaldo 1.748,00 3.458,60 4.595,60 3.927,60 Kasgeldlimiet 813,6 813,6 813,6 813,6 Onderschrijding+/overschrijding - 2.561,60 4.272,20 5.409,20 4.741,20 De kasgeldlimiet is in 2018 niet overschreden. Financiering en renterisiconorm We trokken geen lange-termijn-leningen aan in 2018. De renterisiconorm is niet in werking omdat er geen lange-termijn-leningen zijn. Schatkistbankieren De Wet Fido schrijft voor dat de GR tijdelijk overtollige liquide middelen (boven een drempelbedrag) dient aan te houden in de Rijksschatkist. Vanaf 24 januari 2018 was dit feitelijk ingeregeld met het ministerie van Financiën. In de periode van 1 januari tot 24 januari bestond de mogelijkheid nog niet om daar gelden aan te houden, vandaar dat we in tabel 12 over het eerste kwartaal een overschrijding rapporteren.

Vanaf het moment dat de formaliteiten waren ingeregeld, hebben we regelmatig tijdelijk overtollige liquide middelen bij de schatkist gestald. Dit is zodanig uitgevoerd dat de drempelbedragen volgens de voorge- schreven wetgeving in het tweede, derde en vierde kwartaal niet meer zijn overschreden. Zie hiervoor tabel 13. PAGINA TERUG HOME PAGINA VOORUIT

17 2. Paragrafen Tabel 13 ‘Schatkistbankieren’ Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (bedragen x € 1000) (1) Drempelbedrag 250 Kwartaal 1 Kwartaal 2 Kwartaal 3 Kwartaal 4 (2) Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen 450,4 162,1 70,7 144,0 (3a) = (1) > (2) Ruimte onder het drempelbedrag - 87,9 179,3 106,0 (3b) = (2) > (1) Overschrijding van het drempelbedrag 200,4 - - - (1) Berekening drempelbedrag 2018 (4a) Begrotingstotaal verslagjaar 9.165 (4b) Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner of gelijk is aan € 500 miljoen 9.165 (4c) Het deel van het begrotingstotaal dat de € - (1) = (4b)*0,0075 + (4c)*0,002 met een minimum van €250.000 Drempelbedrag 250 (2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten ‘s Rijks schatkist aangehouden middelen Kwartaal 1 Kwartaal 2 Kwartaal 3 Kwartaal 4 (5a) Som van de per dag buiten 's Rijks schat- kist aangehouden middelen (negatieve bedragen tellen als nihil) 40.538,1 14.591,1 6.505,0 13.248,9 (5b) Dagen in het kwartaal 90,0 91,0 92,0 92,0 (2) - (5a) / (5b) Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen 450,4 162,1 70,7 144,0 HOME PAGINA VOORUIT PAGINA TERUG 18 2. Paragrafen 2.3 Bedrijfsvoering 2.3.1 P&O Formatie Omgevingsdienst IJsselland is op 1 januari 2018 gestart met 82 medewerkers. Op 31 december 2018 telden we 96 medewerkers.

Daarnaast huren we 27 medewerkers in. De gemiddelde leeftijd van alle medewerkers daalde van 50,7 naar 48,5 jaar. Werkdruk Werkdruk heeft voortdurend de aandacht van het MT. In 2019 zal een risico-inventarisatie en -evaluatie worden uitgevoerd waarin we onder andere het onderwerp werkdruk inventariseren en een plan van aanpak opstellen. Ook voeren we in 2019 een medewerkerstevredenheidsonder- zoek uit waarin werkdruk een thema is. Verzuim Het gemiddelde verzuim over 2018 is 5,24%. Waarbij het kort verzuim (korter dan 8 dagen) 0,62% is, het middellang verzuim (8-42 dagen) 0,48% en het lange verzuim (langer dan 42 dagen) 4,14%. Lokale regelingen en beleid In 2018 zijn er 20 lokale regelingen ontwikkeld die specifiek voor onze medewerkers gelden. Dit past in het beeld van een opstartende organisatie. WNRA In het vierde kwartaal zijn de eerste stappen gezet voor de implementatie van de Wet normalisatie rechtspositie ambtenaren. Ambtenaren worden werknemers en per 1 januari 2020 krijgen onze medewerkers dezelfde arbeidsrechtelijke positie als medewerkers in de marktsector. 2.3.2 Accountant Eind 2017/begin 2018 vond een aanbestedingsproces plaats voor een accountant voor OD IJsselland. De accountant heeft als eerste een aan- tal adviezen afgegeven rondom de inrichting van de systemen en in het najaar van 2018 de interim controle verzorgd.

2.3.3 Financiën Voor de financiën sloten we met betrekking tot de advisering en de admi- nistratie een overeenkomst met de gemeente Zwolle als dienstverlener. Dit zorgde in 2018 voor een goede opstart en een sterke mate van control op het proces. Door het aansluiten bij de geoptimaliseerde processen van de gemeente Zwolle is er sprake van een goede func- tiescheiding en systeemcontrole op de processen. Dit samen met een goede advisering en maandgesprekken omtrent budgetten en uitgaven beheert het financiële huishoudboekje op adequate wijze. 2.3.4 Huisvesting Tijdens de oprichtingsfase is Zwolle gekozen als hoofdlocatie. Bij de start van onze omgevingsdienst was deze locatie volledig ingericht en klaar voor gebruik. Gedurende 2018 zijn er enkele kleine aanpassingen ge- daan, zoals extra stoelen en tafels. Naast deze hoofdlocatie maken wij ook gebruik van werkplekken bij onze partners. De kosten van de hoofd- locatie en de bijbehorende dienstverlening op facilitair gebied zijn binnen de begroting gerealiseerd. Omdat OD IJsselland flink is gegroeid, is in het vierde kwartaal van 2018 een projectgroep Huisvesting gestart. Het doel van deze projectgroep is om het MT een aantal voorstellen te doen over hoe we alle medewerkers kunnen voorzien van een prettige werkplek. Er worden voorstellen voor de korte termijn en voor de langere termijn ontwikkeld.

HOME PAGINA TERUG PAGINA VOORUIT 19 2. Paragrafen 2.3.5 IT In 2018 hadden we diverse uitdagingen op het gebied van IT: het opzet- ten van de kantoorautomatisering, enkele taakspecifieke applicaties en onze applicatie voor het primaire proces IJVI. De kantoorautomatisering heeft zowel in hard- als software een goede start gekend en draait naar tevredenheid. De taakspecifieke applicaties zijn in een projectvorm aan- gevlogen en kenden een moeizamere start. Dit leidde ertoe dat accounts bij de partners langer in stand bleven dan de oorspronkelijke planning was. Eind 2018 is het project op één applicatie na afgerond, deze pakken we momenteel op. De applicatie voor het primaire proces IJVI werkt tech- nisch naar behoren. Gedurende 2018 bleek echter dat er op het gebied van de dataconversie en -kwaliteit nog een inhaalslag gemaakt moet worden om bijvoorbeeld een goede planning voor de bezoeken (toezicht) te kunnen uitdraaien. Dit is in 2018 opgepakt en kent zijn vervolg in 2019, waarvoor nadere voorstellen worden ontwikkeld. 2.3.6 Inkoop en aanbesteding In 2018 is er een inkoop- en aanbestedingsbeleid opgesteld. Nu hebben we een functionaris die dit voor haar rekening neemt. Met de vaststel- ling van het beleid en de inkoopvoorwaarden, geven we nu op een goede wijze invulling aan onze doelstellingen.

2.3.7 Governance Met onze oprichting is ook de gemeenschappelijke regeling in werking getreden. Om de governance verder vorm te geven is er in de loop van 2018 een financiële verordening opgesteld. In de tweede helft van 2018 zijn we begonnen de governance te versterken, te denken aan werkaf- spraken over overlegvormen en het verstevigen van de samenwerking met de bestuurlijke en ambtelijke contactpersoon. PAGINA VOORUIT PAGINA TERUG HOME

Wat heeft het gekost? HOOFDSTUK 3 HOME PAGINA VOORUIT PAGINA TERUG

21 3. Wat heeft het gekost? In dit hoofdstuk geven we aan welke kosten, opbrengsten en investerin- gen we hebben gemaakt om de ambities te realiseren. 3.1 Grondslagen voor waarderingen resultaatbepalingen Bij de opmaak van het financieel jaarverslag hebben we rekening gehou- den met de voorschriften die het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV) daarvoor geeft. Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij we het bij onderdeel waar het om gaat anders vermelden, nemen we de activa en passiva op tegen nominale waarden. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrek- king hebben. Baten en winsten worden alleen genomen voor zover zij op de balansdatum zijn gerealiseerd. We nemen verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar in acht, als ze voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. 3.1.1 Balans Materiële vaste activa In artikel 63 van het BBV staat dat vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs. De verkrijgingsprijs bestaat uit de aanschaffingskosten van de gebruikte grond- en hulpstoffen en de overige kosten, die rechtstreeks aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend.

In de vervaardigingsprijs kan verder een redelijk deel van de indirecte kosten (bijvoorbeeld urentoerekening) worden opgenomen. Bij vaste activa is er alleen sprake van herwaardering bij verandering van bestemming of duurzame waardevermindering. Op vaste activa met een beperkte gebruiksduur, wordt jaarlijks lineair afgeschreven volgens een stelsel dat is afgestemd op de verwachte toekomstige gebruiksduur. Vorderingen De vorderingen hebben we gewaardeerd tegen de nominale waarde. Voorzieningen wegens oninbaarheid worden met de nominale waarde van de vorderingen verrekend en op de balans op de debetzijde verant- woord (de hoogte van de voorziening brengen we in mindering op de post vorderingen). Vaste en vlottende schulden We hebben langlopende schulden en kortlopende schulden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Activeren De ontvangen bijdragen van derden brengen we in één keer in minde- ring op de kostprijs. Personeelslasten Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als gevolg van het wettelijke verbod op het opnemen van voorzieningen c.q. schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijk- baar volume, worden sommige personele lasten echter toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt.

Daarbij moet worden gedacht aan componenten zoals vakantiegelden en vakantiedagen.Voor arbeids- kosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting op- genomen. Op basis van de aanbevelingen van de commissie BBV geldt hetzelfde voor arbeidskostengerelateerde verplichtingen met een jaarlijks constante ontwikkeling. PAGINA VOORUIT PAGINA TERUG HOME

22 3. Wat heeft het gekost? 3.2 Baten en lasten Alle taken van de OD IJsselland vallen onder het programmaplan ‘Milieu en Leefomgeving’. Om meer inzicht te geven in de cijfers hebben we voor een eigen opzet onder het programmaplan ‘Milieu en Leefomgeving’ gekozen. Per afdeling geven we een overzicht van de begrote lasten. De budgetten per afdeling zijn veranderd door personele verschuivingen tussen de afdelingen. Over het geheel genomen is niets veranderd. We nemen de kolom ‘Begroting 2018 na wijzigingen’ dan ook als uitgangs- punt. In de volgende paragrafen lichten we de afwijkingen toe. Tabel 14 ‘Baten en Lasten’ Omgevingsdienst Ijsselland Begroting 2018 Begroting 2018 na wijzigingen Realisatie Saldo (+) positief (-) negatief Salarissen en sociale lasten 1.043.000 977.406 878.226 99.180 Inhuur derden - - 110.606 -110.606 Accountantkosten 25.000 25.000 16.795 8.205 Verzekeringen 25.000 25.000 16.774 8.226 Overige afdelingskosten 150.000 150.000 201.883 -51.883 Opleiding 100.000 100.000 108.416 -8.416 Reiskosten 202.000 202.000 160.888 41.112 Representatie 25.000 25.000 4.874 20.126 Overige personeelskosten 279.000 269.485 140.195 129.291 Ontwikkelbudget 400.000 400.000 275.350 124.650 ICT 856.800 895.700 824.223 71.477 DVO 967.000 967.000 895.728 71.272 Onvoorzien 90.000 90.000 - 90.000 Bijdrage IMPEL - - -15.993 15.993 Totaal Bedrijfsvoering 4.162.800 4.126.591 3.617.967

508.625 Omgevingsdienst Ijsselland Begroting 2018 Begroting 2018 na wijzigingen Realisatie Saldo (+) positief (-) negatief Salarissen en sociale lasten 1.530.656 1.560.080 1.356.377 203.703 Inhuur derden - - 152.675 -152.675 Overige kosten 20.000 20.000 4.698 15.302 Meerwerk kosten - - 25.005 -25.005 Totaal Vergunningen 1.550.656 1.580.080 1.538.754 41.326 Salarissen en sociale lasten 2.607.019 2.454.159 2.028.830 425.329 Inhuur derden - - 393.479 -393.479 Overige kosten 20.000 20.000 29.781 -9.781 Totaal Toezicht en handhaving 2.627.019 2.474.159 2.452.090 22.069 Salarissen en sociale lasten 1.695.923 1.982.164 1.592.206 389.958 Inhuur derden - - 262.043 -262.043 Overige kosten 20.000 20.000 18.713 1.287 Meerwerk kosten - - 29.020 -29.020 Totaal Advies 1.715.923 2.002.164 1.901.982 100.182 Projectkosten - 308.815 308.815 - Subtotaal 10.056.398 10.491.809 9.819.608 672.201 Bijdragen gemeenten -10.056.398 -10.182.994 -10.124.016 -58.978 Storting RUD-reserve - - -78.360 78.360 Huurinkomsten - - -2.600 2.600 Meerwerk dekking Vergunningen - - -25.005 25.005 Meerwerk dekking Advies - - -29.020 29.020 Bijdrage derden - - -7.050 7.050 Bijdrage projectkosten - -308.815 -308.815 - Totaal bijdragen -10.056.398 -10.491.809 -10.574.866 83.056 B Eindtotaal - - -755.258 755.258 PAGINA VOORUIT HOME PAGINA TERUG 23 3.

Wat heeft het gekost? 3.2.1 Loonkosten Op basis van vacatureruimte kunnen we personeel inhuren. Omdat de posten ‘Salarissen en sociale lasten’ en ‘Inhuur derden’ samenhangen, bekijken we deze ook samen. Team Bedrijfsvoering Bij de besteding van het beschikbare budget, ruim 977.000 euro, is spra- ke van een kleine overschrijding van 11.000 euro. Dit komt neer op 1,2%. De overschrijding op de loonkosten komt voornamelijk door extra inhuur op de taakvelden zoals ICT en Communicatie. De structurele formatie was (Communicatie) of is (ICT) nog niet ingevuld en dit resulteert in ho- gere kosten. Team Vergunningen Van het beschikbare budget van ruim 1.560.000 euro, hebben we 3,3 % niet besteed. Dit komt neer op 51.000 euro. Deze ruimte en flexibiliteit is ook wenselijk, onder meer omdat het team aanbodgestuurd werkt. Zo kunnen we in blijven inspelen op eventuele ontwikkelingen die het aan- bod kunnen beïnvloeden. De ruimte is ontstaan door het niet invullen van vacatureruimte. Team Toezicht en handhaving Van het beschikbare budget, ruim 2.454.000 euro, hebben we 1,3% niet besteed. Dit komt neer op 32.000 euro. De oorzaak hiervoor ligt in de overgekomen vacatureruimte, deze was niet direct opgevuld. Daarnaast heeft het team Toezicht en handhaving in 2018 incidenteel budget over- geheveld naar het team Advies en team Vergunningen: respectievelijk 45.000 euro en 40.000 euro.

Toch is het budget voor een groot deel besteed. Inhuur tegen hogere kosten speelt hierin ook een rol. Team Advies Van het beschikbare budget, ruim 1.982.000 euro, hebben we 6,5% niet besteed. Dit komt neer op 130.000 euro. Van 20.000 euro hiervan ligt de oorzaak in niet ingevulde vacatureruimte. Daarnaast was in de loop van het jaar niet voldoende inzichtelijk hoeveel uren subsidiabel waren, bijvoorbeeld door de implementatieproblemen met het tijdschrijfsysteem. Het gevolg hiervan is dat we pas in het najaar inzicht kregen in de dekking: een totaalbedrag van 150.000 euro extra dekking kwam beschikbaar voor het team. Van dit bedrag is in de loop van het jaar nog 40.000 besteed. 3.2.2 Bedrijfsvoeringskosten Overige afdelingskosten Bij de overige afdelingskosten is sprake van een overschrijding van 51.000. Bij de start van de organisatie hebben we een aantal eenmalige kosten gemaakt. Denk hierbij aan presentatieapparatuur, kantoorkosten en kosten voor de opening. Reiskosten De reiskosten vallen lager uit dan begroot, omdat in 2018 nog niet alle vacatureruimte was ingevuld. De hiervoor ingezette externe medewer- kers berekenen een uurtarief inclusief reiskosten. Deze reiskosten zijn niet zichtbaar en vormen daarmee de basis voor de onderschrijding van 41.000 euro. Representatie en bijdrage IMPEL Het Europese IMPEL-congres op milieugebied vond dit jaar plaats in Zwolle.

Wij mochten hiervoor gastheer zijn. Om dit congres mogelijk te maken, hebben we een incidentele bijdrage ontvangen vanuit de IMPEL-organisatie en hebben de gemeente Zwolle en de provincie Overijssel bijgedragen in sponsoring in natura. De kosten van dit congres en de bijbehorende publiciteit hebben we samen gedragen waardoor we hiermee binnen de begroting van het budget ‘Representatie’ konden blijven. PAGINA TERUG HOME PAGINA VOORUIT

24 3. Wat heeft het gekost? Ontwikkelbudget Bij de start van de organisatie kregen we de beschikking over een ont- wikkelbudget om goed van start te kunnen gaan in de opstartfase van de organisatie. In 2018 hebben we hiermee een goede start gemaakt. Door de druk op de organisatie en de inrichtingsvraagstukken hebben we nog niet voldoende gelegenheid gehad dit budget optimaal in te zetten. Zie ook paragraaf 3.3.3 voor extra informatie over de bestedingen. Overige personeelskosten De post ‘Overige personeelskosten’ is opgenomen op basis van een benchmark met andere omgevingsdiensten. De invulling van deze post verschilt per omgevingsdienst. In het afgelopen jaar was er een onder- schrijding van 129.000 euro op deze post. Een analyse van de inhoud en het doel van deze begrotingspost, in combinatie met de besteding in 2018 en het actualisatie van organisatie- en formatieplan in 2019, moet uitwijzen of we hierin moeten bijsturen. ICT De post ICT heeft vooral betrekking op de kosten van de applicatie IJVI. Niet alle partners maken gebruik van alle diensten van IJVI, waardoor we minder kosten maakten voor beheer- en licentiekosten. Dit levert een voordeel op van 71.000 euro. Omdat niet iedere partner aansloot, is de bijdrage van die partners niet ontvangen. Dit gaat om een bedrag van 59.000 euro.

DVO De Dienstverleningsovereenkomst met de Gemeente Zwolle bevat naast een aantal vaste componenten ook een aantal flexibele posten. We heb- ben een aantal van deze producten niet afgenomen, soms door tijdsge- brek en soms doordat hieraan geen behoefte was. Ook hebben we een aantal diensten zelf ingevuld. Dit resulteert uiteindelijk in een voordeel van 71.000 euro. Onvoorzien Binnen de begroting is er een post ‘Onvoorzien’, voor onvoorziene zaken die we niet binnen de begroting kunnen oplossen. In 2018 hebben we deze post niet nodig gehad, waardoor het totale begrotingssaldo van 90.000 euro is overgebleven. 3.2.3 Bijdragen partners en derden Naast de afrondingsverschillen zijn er drie opvallende verschillen. Deze verschillen hebben te maken met IJVI2. De gemeente Steenwijkerland heeft besloten aan te sluiten en heeft hiervoor een bedrag van 4.200 euro betaald. De gemeenten Ommen, Hardenberg en Dalfsen stonden oorspronkelijk genoteerd als deelnemer IJVI2 in de begroting 2018. Deze partners zijn in 2018 niet aangesloten, waardoor de bijdrage lager is dan begroot.

Tabel 15 ‘Bijdrage partners’ Partner Begroting 2018 Begroting 2018 na wijzigingen Realisatie Verschil Provincie Overijssel -1.022.919 -1.042.159 -1.042.160 1 Gemeente Zwartewaterland -591.642 -598.295 -598.293 -2 Gemeente Raalte -772.734 -782.091 -782.092 1 Gemeente Staphorst -495.240 -501.077 -501.077 -0 Gemeente Steenwijkerland -807.721 -819.285 -823.484 4.199 Gemeente Deventer -1.371.148 -1.388.477 -1.388.477 0 Gemeente Olst-Wijhe -510.981 -516.916 -516.915 -1 Gemeente Kampen -911.500 -923.500 -923.500 0 Gemeente Zwolle -1.598.378 -1.618.136 -1.618.138 2 Bestuursdienst Ommen- Hardenberg -1.427.033 -1.439.075 -1.404.398 -34.677 Veiligheidsregio IJsselland -46.800 -49.263 -49.263 0 Gemeente Dalfsen -500.302 -504.720 -476.219 -28.501 Totaal -10.056.398 -10.182.994 -10.124.016 -58.978 PAGINA VOORUIT HOME PAGINA TERUG

25 3. Wat heeft het gekost? Wat betreft bijdragen van derden is het volgende gerealiseerd: Tabel 16 ‘Bijdrage derden’ Bijdrage derden Begroting 2018 Realisatie Saldo Storting RUD-reserve - -78.360 78.360 Huurinkomsten ODRN - -2.600 2.600 Bijdrage meerwerk - -54.025 54.025 Bijdrage meerwerk - overhead - -7.050 7.050 Bijdrage IMPEL congres - -15.993 15.993 Totaal -158.027 158.027 Storting RUD-reserve Uit de liquidatie van de RUD kwam een positief saldo van 78.360 euro. Dit bedrag is overgeheveld naar OD IJsselland. Dit bedrag wordt in de reserve gestort. Huurinkomsten ODRN Omgevingsdienst Regio Nijmegen (ODRN) huurt twee werkplekken bij ons, omdat zij in onze regio taken in het kader van de BRZO uitvoeren. Deze werkplekken zijn nodig voor een goede samenwerking tussen ODRN en OD IJsselland. ODRN betaalde hiervoor 2.600 euro. Bijdrage meerwerk We voerden in totaal 24 meerwerkopdrachten uit, voornamelijk voor ge- meenten in Twente. Daarnaast vonden twee detacheringen plaats tussen de OD IJsselland, Raalte en Kampen. Bijdrage meerwerk-overhead Het meerwerk voor externen levert per uur 30 euro aan dekking op voor de bedrijfsvoering. Dit tarief is gebaseerd op het dekken van de kosten en valt vrij ten gunste van de organisatie. In 2018 gaat dit om 7.050 euro. Bijdrage IMPEL-congres In september vond het IMPEL-congres plaats in Zwolle.

We hebben daarvoor kosten gemaakt die we gedeeltelijk konden doorbelasten naar IMPEL. De dekking hiervan is 15.993 euro. 3.3 Uiteenzetting financiële positie In deze paragraaf beschrijven we de financiële positie. We lichten de onderwerpen ‘balans’, ‘niet uit balans blijkende verplichtingen’, ‘werkvoorraad’, ‘incidentele baten en lasten’ en ‘projecten’ toe. HOME PAGINA VOORUIT PAGINA TERUG 26 3. Wat heeft het gekost? 3.3.1 Balans Tabel 17 ‘Balans’ Balans per 31-12-2018 Balans per 01-01-2018 Activa Vaste activa Materiële vaste activa Investeringen met economisch nut 113.939 Financiële vaste activa Overige uitzettingen> 1 jaar Totaal vaste activa 113.939 Vlottende activa Uitzettingen met een looptijd korter dan 1 jaar Vorderingen op openbare lichamen 126.255 Terug te vragen BTW 405.805 Uitzetting in Rijks schatkist 2.082.547 Overige vorderingen 1.017 Liquide middelen Kas Banksaldi 85.208 Overlopende activa Nog te ontvangen bedragen en vooruibetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen 43.265 Totaal vlottende activa 2.744.097 Totaal generaal 2.858.036 Balans per 31-12-2018 Balans per 01-01-2018 Passiva Vaste passiva Eigen vermogen Algemene reserve Bestemmingsreserve Gerealiseerd resultaat 755.258 Voorzieningen Vaste schulden Onderhandse leningen van: - Binnenlandse banken en overige financiële instellingen - Buitenlandse instellingen, fondsen, banken,

bedrijven en overige scholen - Openbare lichamen Totaal vaste passiva 755.258 Vlottende passiva Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Kasgeldleningen Banksaldi Overige schulden 1.589.452 Overlopende passiva Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen 513.327 Totaal vlottende passiva 2.102.779 Totaal generaal 2.858.036 Niet uit balans blijkende verplichtingen 5.817.006 PAGINA TERUG HOME PAGINA VOORUIT

27 3. Wat heeft het gekost? Activa Vaste activa De materiële vaste activa zijn de kapitaaluitgaven waar tegenover een actief staat met een nuttigheidsduur van meerdere jaren. We maken onderscheid in investeringen met economisch nut en investeringen met maatschappelijk nut. Investeringen met economisch nut zijn alle inves- teringen die bijdragen aan de mogelijkheid middelen te verwerven of verhandelbaar te zijn. Investeringen met maatschappelijk nut zijn inves- teringen die geen middelen genereren, maar wel duidelijk een publieke taak vervullen. OD IJsselland heeft geen activa met maatschappelijk nut. Tabel 18 ‘Afschrijftabel’ Verloop van materiële vaste activa 2018 Boekwaarde per 1 januari Investeringen 170.908 Desinvesteringen Afschrijvingen 56.969 Afwaardering wegens duurzame waardeverminderingen Bijdrage van derden direct gerelateerd aan een actief Boekwaarde per 31 december 113.939 Bij de start van OD IJsselland hebben we mobiele hardware aange- schaft. De gemeente Zwolle heeft dit bedrag voorgeschoten. Vlottende activa Onder ‘vorderingen op openbare lichamen’ vallen meerwerkopdrach- ten die aan het einde van het jaar zijn gefactureerd. Het gaat om 18 meerwerkopdrachten. Ook gaat het om een bijdrage vanuit de provincie Overijssel voor de subsidie energie. Deze subsidie ontvangen we door facturatie vooraf.

Daarnaast presenteert het een saldo van het ontvangen en terug te vragen btw. Het banksaldo betreft het saldo in rekening- courant bij de Bank Nederlandse Gemeenten, waarvan het grootste deel op de rekening van schatkistbankieren staat. De post ‘nog te ontvangen bedragen’ bestaat uit twee bedragen. Ruim 20.000 euro moeten we nog in rekening brengen bij de provincie Overijssel voor de werk inzake LAP3. Daarnaast is er een voordelig resultaat van ruim 22.000 euro ge- boekt op de exploitatie van IJVI, hiervan moeten we nog een creditnota ontvangen van DOWR-i. Er is geen voorziening voor oninbare vorderin- gen aanwezig. Tabel 19 ‘Rentetype’ Uitzettingen met een looptijd korter dan 1 jaar 2018 Vorderingen op openbare lichamen 126.255 Terug te vragen BTW 405.805 Uitzettingen in Rijks schatkist 2.082.547 Overige vorderingen 1.017 Totaal 2.615.624 Tabel 20 ‘Liquide middelen’ Liquide middelen 2018 Banksaldo BNG 85.208 Totaal 85.208 PAGINA VOORUIT HOME PAGINA TERUG 28 Passiva Vaste passiva OD IJsselland heeft nog geen reserves, voorzieningen en schulden. Daarom tonen we alleen het gerealiseerde resultaat van ruim 755.000 euro. Vlottende passiva De ‘overige schulden’ hebben betrekking op crediteuren die nog betaald moeten worden, ruim 1,1 miljoen euro. Daarnaast moet er bijna 500.000 euro betaald worden aan de afdracht van loonheffing en pensioenen.

De verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen, bestaan uit een nog te betalen post van ruim 234.000 euro en vooruit ontvangen post van ruim 279.000 euro. De nog te betalen post bestaat uit facturen over 2018 die na sluitingsdatum van het boekjaar 2018 zijn binnengekomen. De vooruit ontvangen bedragen zijn de subsidies. Deze worden pas geboekt aan het einde van het jaar, als de prestatie is geleverd. Zie paragraaf 3.3.5 voor extra informatie. Tabel 21 ‘Overige schulden’ Overige schulden 2018 Crediteuren 1.105.605 Sociale lasten/loonheffing/pensioenen 483.846 Totaal 1.589.451 Tabel 22 ‘Overlopende passiva’ Overlopende passiva 2018 Vooruitontvangen bedragen 279.300 Nog te betalen bedragen 234.027 Totaal 513.327 Niet uit balans blijkende verplichtingen (NUBBV) De niet uit balans blijkende verplichtingen bestaan uit twee langdurige contracten en de verlofsaldi van medewerkers. Eén contract betreft de huisvesting, financiële administratie en het werkplekbeheer. De ander is het contract met betrekking tot IJVI en het beheer hiervan. Tabel 23 ‘NUBBV’ Resterend (o.b.v. begroting) Toelichting 3.868.000 Dienstverleningovereenkomst. Hieronder valt onder andere huisvesting, financien en werkplek beheer.

(967.000 euro per jaar) 1.791.400 Het systeem wat het primairproces gebruikt om het werk uit te voeren, beter bekend als IJVI. (895.700 euro per jaar) 157.606 Openstaand verlofsaldi op 31-12-2018 5.817.006 3. Wat heeft het gekost? PAGINA TERUG HOME PAGINA VOORUIT 29 3. Wat heeft het gekost? 3.3.2 Incidentele baten en lasten Het incidentele gedeelte van de begroting 2018 bestaat uit het ontwik- kelbudget, dat in totaal 800.000 euro bedraagt. In 2018 verwachtten we een bestedingsbehoefte van 400.000 euro. We hebben ruim 275.000 euro uitgegeven. Door de druk op de organisatie en de inrichtingsvraag- stukken hebben we nog niet voldoende gelegenheid gehad dit budget optimaal in te zetten. Het bedrag dat na de drie jaar eventueel overblijft, wordt - na besluitvorming door het Algemeen Bestuur - bestemd voor reservevorming of teruggegeven aan de deelnemers naar rato van hun inbreng van de taken.

Tabel 24 ‘Incidenteel’ Programma Lasten Baten Milieu & Leefomgeving 9.765.583 10.520.841 Waarvan incidenteel 275.350 400.000 Specificatie: Opstartkosten PV 2.000 Opleiding trainees 18.750 Implementatiekosten - Zwolle/ONS/OD 67.100 Inhuur I adviseur 70.000 Inhuur verbetering data kwaliteit 25.000 Teambuilding organisatie breed 10.000 MT ontwikkeltraject 25.000 Extra capaciteit opleidingsbudget 25.000 Opstellen communicatieplan 7.500 AVG en overige ICT projecten 25.000 Bijdrage partners 400.000 3.3.3 Bijzonderheden na balansdatum Na de balansdatum hebben zich geen bijzonderheden voorgedaan die van invloed kunnen zijn op het resultaat. 3.3.4 Subsidies/projecten Externe veiligheid Met het inbrengen van de taak ‘Externe veiligheid’ bij OD IJsselland heb- ben we ook voor dit vakgebied de kennisuitwisseling vergroot en is onze capaciteit in de regio flexibel inzetbaar geworden. Zo kunnen wij, naast de advisering op vergunningprocedures en ruimtelijke projecten, ons ook beter voorbereiden op veranderingen die de invoering van de Omge- vingswet met zich meebrengt. Daarvoor nemen we deel aan provinciale en landelijke overleggen. Ondanks het werk dat we in 2018 uitvoerden, blijft er een post over die we in 2019 inzetten.

Tabel 25 ‘Subsidie EV’ Subsidie Kostensoort Begroot Realisatie Nog te besteden Externe veiligheid - kosten Deelprogramma 4 202.668 132.520 70.148 Deelprogramma 3 - 3.330 -3.330 Subtotaal 202.668 135.850 66.818 Externe veiligheid - in- komsten Deelprogramma 4 -202.668 -132.520 -70.148 Deelprogramma 3 -3.330 3.330 Subtotaal -202.668 -135.850 -66.818 Eindtotaal - - - PAGINA TERUG HOME PAGINA VOORUIT 30 3. Wat heeft het gekost? Energie en duurzaamheid Afgelopen jaar hebben we, op basis van een door het bestuur vastge- steld projectplan, uitvoering gegeven aan het thema ‘Energie en duur- zaamheid’. Dit deden we voornamelijk door de beoordeling van ener- gie-audits van bedrijven en toezicht binnen specifieke bedrijfstakken, zoals kantoren, agrarische bedrijven en metaalbedrijven. Deze taakuit- voering hebben we gefinancierd uit tijdelijke financiële middelen van de provincie Overijssel, VNG en de Rijksoverheid. De uitvoering blijft achter bij de oorspronkelijke verwachting. Dat komt onder meer door de beperkte datakwaliteit in ons informatiesysteem (IJVI). Dat maakt het inplannen van de juiste bedrijven lastig. Daarnaast hadden de betrokken toezichthouders in eerste instantie vooral behoefte aan het opdoen van inhoudelijke kennis, om met de betrokken onderne- mers het goede gesprek te kunnen voeren over investeringen in energie- besparende maatregelen.

De toezichthouders hebben daarvoor gerichte opleidingen gevolgd. Ook hebben we een aantal warmtecamera’s aan- schaft om energielekken bij bedrijven eenvoudig in beeld te brengen. Tabel 26 ‘Energie en Duurzaamheid’ Subsidie Kostensoort Begroot Realisatie Nog te besteden Energie en Duurzaamheid - kosten Energie toezicht 189.000 66.355 122.645 EED 172.066 43.460 128.606 Overige (niet gelabeld) 157.900 63.150 94.750 Subtotaal 518.966 172.965 346.001 Energie en Duurzaamheid - inkomsten Energie toezicht -189.000 -66.355 -122.645 EED -172.066 -43.460 -128.606 Overige (niet gelabeld) -157.900 -63.150 -94.750 Subtotaal -518.966 -172.965 -346.001 Eindtotaal - - - 3.4 EMU-saldo Een negatief EMU-saldo betekent dat OD IJsselland meer uitgaven heeft gedaan dan aan inkomsten is ontvangen en dat de organisatie externe financieringsmiddelen heeft moeten aantrekken om dit tekort te kunnen financieren. Een positief EMU-saldo betekent dat de organisatie meer inkomsten heeft ontvangen dan we aan uitgaven hebben gedaan. Tabel 27 ‘EMU’ Kortlopende leningen: opgenomen kasgeldleningen 2.167.755 Kortlopende leningen: opgenomen kasgeldleningen Langlopende leningen: financiële vaste activa + vaste schulden Uitzettingen<1 jaar + overige schulden + overlopende activa en passiva -1.526.436 Totaal EMU saldo 641.319 HOME PAGINA TERUG PAGINA VOORUIT 31 3.

Wat heeft het gekost? 3.5 WNT Per 1 januari 2013 is de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) ingegaan. Deze verantwoor- ding stelden we op op basis van de regelgeving over het algemene WNT-maximum dat op OD IJsselland van toepassing is. Het bezoldigingsmaximum in 2018 voor OD IJsselland is 189.000 euro. Het weergegeven toepasselijke WNT-maximum per persoon of functie hebben we berekend naar rato van de omvang (en voor topfunctionaris- sen ook de duur) van het dienstverband. Daarbij kan voor de berekening de omvang van het dienstverband nooit groter kan zijn dan 1,0 fte. Sinds 1 januari 2016 bestaat de normering voor topfunctionarissen niet in dienstbetrekking binnen de WNT de eerste twaalf kalendermaanden van de functievervulling uit twee onderdelen. Ten eerste geldt een maximum uurtarief van 182 euro (exclusief btw). Daarnaast geldt voor de eerste twaalf kalendermaanden een bezoldigingsmaximum van 266.400 euro. Hierbij is het bezoldigingsmaximum voor de gewerkte periode gelijk aan de som van 25.300 euro per gewerkte kalendermaand voor de eerste zes maanden en 19.100 euro per gewerkte kalendermaand voor de volgende zes maanden. Na twaalf maanden is het toepasselijke bezoldigingsmaximum van toepassing (189.000 euro in 2018). Alle normbedragen zijn exclusief btw.

Tabel 28 ‘WNT’ Naam Functie Met dienstbetrekking Beloning Belastbare en variabele onkostenvergoeding P.J. Van Zanten Directeur Nee 107.592 268 Naam Voorzie- ningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn Totale bezoldiging Duur van het dienstverband in het jaar (in dagen) Omvang van het dienstver- band in het jaar (fte) (herrekende) WNT-norm PJ. Van Zanten 16.808 124.668 365 1 189.000 Naam Partner Functie Periode 2018 Bezoldiging Dhr. B. Koelewijn Gemeente Kampen Voorzitter Algemeen Bestuur 01-01 t/m 31-12 - Mevr. A. Traag Provincie Overijssel Lid Algemeen Bestuur 01-01 t/m 31-12 - Dhr. G. Knol Gemeente Zwartewaterland Lid Algemeen Bestuur 01-01 t/m 31-12 - Dhr. W. Wagenmans Gemeente Raalte Lid Algemeen Bestuur 01-01 t/m 31-12 - Dhr. B. Krale Gemeente Staphorst Lid Algemeen Bestuur 01-01 t/m 31-12 - Dhr. D. Oosterveen Gemeente Steenwijkerland Lid Algemeen Bestuur 01-01 t/m 11-07 - Dhr. M. Scheringa Gemeente Steenwijkerland Lid Algemeen Bestuur 12-07 t/m 26-09 - Dhr. B. Harmsma Gemeente Steenwijkerland Lid Algemeen Bestuur 27-09 t/m 05-12 - Mevr. T. Bijl Gemeente Steenwijkerland Lid Algemeen Bestuur 06-12 t/m 31-12 - Dhr. A. Heidema Gemeente Deventer Lid Algemeen Bestuur 01-01 t/m 26-09 - Dhr. R. König Gemeente Deventer Lid Algemeen Bestuur 27-09 t/m 31-12 - Dhr. M. Blind Gemeente Olst-Wijhe Lid Algemeen Bestuur 01-01 t/m 31-12 - Dhr. H.J.

Meijer Gemeente Zwolle Lid Algemeen Bestuur 01-01 t/m 11-07 - Dhr. W. Dogger Gemeente Zwolle Lid Algemeen Bestuur 12-07 t/m 31-12 - Dhr. B. Verkerk Gemeente Ommen Lid Algemeen Bestuur 01-01 t/m 11-04 - Dhr. H. Vroomen Gemeente Ommen Lid Algemeen Bestuur 12-04 t/m 31-12 - Dhr. P. Snijders Gemeente Hardenberg Lid Algemeen Bestuur 01-01 t/m 31-12 - Dhr. A. Schuurman Gemeente Dalfsen Lid Algemeen Bestuur 01-01 t/m 31-12 - PAGINA VOORUIT HOME PAGINA TERUG

32 3. Wat heeft het gekost? 3.6 Resultaat Het resultaat bedraagt 755.258 euro positief. De bestemming hiervan bepalen we met een apart voorstel voor het Dagelijks en Algemeen Be- stuur. We hebben hierbij ook te maken met een periode van zienswijzen voor de raden en staten. Het uiteindelijke voorstel van bestemmen wordt in juli 2019 vastgesteld. 3.7 Controleverklaring Brouwers Accountants en Adviseurs verstrekte op 18 maart 2019 een goedkeurende verklaring bij de jaarrekening. PAGINA VOORUIT PAGINA TERUG HOME

A. Baten en lasten per taakveld B. F ormatieplan BIJLAGEN PAGINA VOORUIT PAGINA TERUG HOME 34 Tabel 29 ‘Taakveld 1’ Baten Lasten Saldo Taakveld Budget Werkelijk Budget Werkelijk Budget Werkelijk 7.4 - Milieubeheer -10.182.994 -10.266.051 6.056.403 5.892.826 -4.126.591 -4.373.224 0.4 - Ondersteuning organisatie - -15.993 4.126.591 3.633.959 4.126.591 3.617.967 Totaal - -755.258 Tabel 30 ‘Taakveld 2’ Taakveld Programma Activiteit 7.4 - Milieubeheer Milieu & Leefomgeving Milieu & Leefomgeving 0.4 - Ondersteuning organisatie Milieu & Leefomgeving Bedrijfsvoering BIJLAGE A HOME PAGINA TERUG PAGINA VOORUIT