7.3c Begroting IGSD 2019-2022.pdf

Informeren consulenten WMO en Jeugdzorg over deze regelingen. Voorkomen dat inwoners in de schulden komen of verergeren De IGSD zorgt voor een adequate doorverwijzing van inwoners met financiële problemen De prestatie-indicatoren van de GKB opgenomen in het basisdienstenboek 3.3 Programma 1: Wat gaat het kosten Bij de berekening van de budgetten voor de uitkeringen is uitgegaan van de volgende ontwikkeling van de klantenaantallen. Het betreft de aantallen voor ‘PW’/IOAW e IOAZ. De getallen geven het gemiddelde over het gehele jaar weer. partners niet meegenomen. De aantallen liggen hoger dan bij de meerjarenbegroting 2018-2021. Dit heeft te maken met de samenstelling van het bestand. In 2016 en 2017 is er een aanzienlijk gedeelte van het bestand uitgestroomd. Eind 2017 en begin 2018 werd al merkbaar dat meer tijd, meer begeleiding en ook een andere inzet noodzakelijk is om uitstroom te blijven genereren. In de onderstaande tabel zijn de begrote baten en lasten voor 2019 – 2022 opgenomen voor programma 1. De kosten per gemeente zijn onder de tabel opgenomen, de details hierbij zijn in de bijlage opgenomen. 1 9 Gemeenten ontvangen een gebundelde uitkering (BUIG) om daarmee de uitkeringen in het kader van de Participatiewet te financieren.

Hieruit dienen de uitkeringen van mensen die zijn aangewezen op één van de bijstandsregelingen, PW, IOAW, IOAZ en BBZ 2004 (voor levensonderhoud startende ondernemers), bekostigd te worden. Het uitgangspunt hiervan is dat de beleidsmatige en financiële verantwoordelijkheid bij gemeenten ligt. Een gemeente mag een overschot op het budget vrij besteden, maar moet een tekort op het budget in beginsel ook zelf opvangen. Uit bovenstaande blijken de verwachte bestedingen lager te zijn dan de vergoeding van het rijk, waardoor het overschot op de BUIG gelden voor Westerveld € 297.400 en voor Steenwijkerland € 3.006.000 bedraagt. 2 0 4 Programma 2 - Bedrijfsvoering Alle relevante bedrijfsvoeringstaken zijn gebundeld in het ondersteuningsapparaat van de IGSD. Deze taken op het gebied van Personeel, Informatievoorziening, Financiën, Administratieve organisatie, Communicatie en Huisvesting taken behoren niet tot het primaire proces en zijn derhalve gebundeld in Programma 2. 4.1 Informatievoorziening De IGSD heeft op diverse manieren en op diverse momenten contacten met burgers van de gemeente Steenwijkerland en Westerveld. De IGSD wil dat de communicatie met burgers eenduidig en helder vormgegeven wordt. Goede voorlichting is een belangrijke pijler onder het handhavingsbeleid.

Onderstaand wordt de wijze waarop de IGSD communiceert en aan welke afspraken zij zich wil houden nader toegelicht. Nieuwsbrief Periodiek informeert de IGSD uitkeringsgerechtigden via een nieuwsbrief. Deze brief gaat in op actuele informatie aangaande beleid, uitvoering en dienstverlening. Minimaal 4x per jaar stuurt de IGSD een dergelijke nieuwsbrief. Voorlichtingsbijeenkomsten Iedere inwoner die een uitkering voor levensonderhoud aanvraagt, wordt uitgenodigd voor een groepsvoorlichting. Bij deze verplichte voorlichting wordt informatie verstrekt over de rechten en plichten ten aanzien van de Participatiewet/IOAW. Dit zowel over het onderdeel Werk/re-integratie alsmede de inkomensvoorziening. Informatiemap Bij elk intakegesprek voor een uitkering levensonderhoud wordt de informatiemap doorgenomen. In deze map vindt men allerhande informatie over de weg naar werk, de procedure rondom de uitkering, het minimabeleid en aanverwante regelingen. Ook zitten in deze map een aantal aanvraagformulieren voor bijzondere bijstand en minimabeleid. Voor de uitgifte van deze map, met de uitleg over rechten en plichten, is een zogenaamd serviceprotocol opgesteld. De cliënt tekent voor ontvangst en de ontvangen uitleg. Balie De balie van de IGSD is gevestigd op het Werkplein in Steenwijk en op werkdagen geopend van 08.30 tot 16.30 uur.

Gedurende 3 dagdelen per week op maandag- dinsdag- en donderdagochtend zijn er medewerkers van de IGSD aanwezig op het gemeentehuis in Diever van 09.00 uur tot 12.30 uur. Bij de balie Werkplein en bij de medewerkers in Diever, kan men terecht voor informatie en advies, het afgeven van stukken, het doorgeven van wijzigingen en het afhalen van formulieren. Werken op afspraak Gesprekken met de consulenten vinden in principe alleen plaats op afspraak. Voor het maken van een afspraak kan men bellen, mailen of persoonlijk langskomen bij de balie. Een uitzondering wordt gemaakt voor mensen die nog niet beschikken over een vaste contactpersoon. Wanneer zij voor informatie en advies niet door de baliemedewerker geholpen kunnen worden, is er dagelijks een consulent op afroep beschikbaar voor het geven van verdiepende informatie. Telefonische bereikbaarheid De IGSD is iedere werkdag telefonisch bereikbaar van 08.30 tot 16.30 uur. Inkomensconsulenten zijn rechtstreeks bereikbaar op het telefonisch spreekuur tussen 09.00 tot 10.00 Buiten deze tijden wordt er gebruik gemaakt van terugbelnotities of wordt de cliënt doorverwezen naar het spreekuur van de dag erna. T erugbellen doen wij dezelfde dag of uiterlijk de dag erna. Werkconsulenten zijn de gehele werkdag bereikbaar, via een mobiel nummer.

Emailverkeer Wanneer een email gestuurd wordt naar het algemene mailadres krijgt de afzender een automatisch ontvangstbericht. De mail wordt doorgestuurd naar de betreffende afdeling. Indien nodig geven wij binnen twee werkdagen een inhoudelijke reactie. 2 1 Website Op de website van de IGSD is allerhande informatie over onze diensten en producten te vinden. Ook kan men hier een aantal formulieren downloaden. De website is in 2017 volledig vernieuwd. De mogelijkheid om de gegevens van de website ook te kunnen beluisteren zal in 2018 uitgevoerd worden. Dit zodat de informatie ook beschikbaar komt voor de mensen die moeite hebben met lezen. Klanttevredenheidsonderzoek De IGSD houdt periodiek (minimaal 1 x per 4 jaar) een klanttevredenheidsonderzoek (KTO). Het laatste onderzoek is gehouden in 2017. De IGSD heeft in 2017 een gemiddeld cijfer van 7.4 gekregen. Dit cijfer ligt hoger dan het cijfer van het onderzoek in 2013 en hoger dan het gemiddelde cijfer van de andere 25 deelnemende gemeenten. De resultaten worden besproken met de cliëntenraden. Ook wordt deze gedeeld en besproken in de organisatie. De IGSD zal aan de slag gaan met de aanbevelingen die gedaan worden. Communicatie Uit onderzoeken komt steeds meer aandacht en besef voor de effecten van chronische stress op het handelen en de zelfredzaamheid van onze burgers.

Vanaf 2018 wil de IGSD haar dienstverlening meer inrichten op de uitgangspunten van Stress-sensitieve Dienstverlening. Ook wil zij via de Nudging methode haar communicatie aanpassen zodat deze eenvoudiger en begrijpelijker wordt en onbewust meer stimuleert om afspraken na te komen. 4.2 Personeel Omdat 2019 het jaar is van de overgang van de IGSD naar de integrale toegang per gemeente zal veel aandacht geschonken moeten worden aan een zorgvuldige begeleiding van de medewerkers naar de integrale toegang en als dat, om wat voor reden dan ook, niet lukt of niet kan, naar een andere oplossing. Medewerkers werden al, maar worden nu zeker, gestimuleerd na te denken over hun toekomst en hoe zij hun eigen rol in de ontwikkelingen zien. Mogelijkheden worden geboden om stappen te zetten en door trainingen en/of scholing zich verder te ontwikkelen. Het ziekteverzuim is de afgelopen jaren opgelopen tot van 9,8% in 2017. Dit vinden wij te hoog. Een zieke werknemer kost anderhalf tot tweeënhalf keer zoveel als zijn brutoloonkosten. Het is dan ook noodzakelijk om een ziekteverzuimbeleid te voeren dat past bij de verzuimproblematiek in de organisatie. Naast een goed Arbobeleid, is het noodzakelijk om een ziekteverzuimbeleid te voeren.

Een aantal zaken zijn inmiddels bij de IGSD opgepakt; - In 2018 is gestart met een andere wijze van bespreken van arbeidsongeschiktheid-situaties in het Sociaal Medisch T eam. Het afdelingshoofd is daarbij aanwezig en wordt verantwoordelijk geacht voor het oplossen van het ziekteverzuim; - het verzuim wordt bespreekbaar gemaakt tussen afdelingshoofden onderling; - maandelijks is er overleg over het verzuim tussen de bedrijfsarts, de P&O-er en de directie; - in het tweewekelijkse bedrijfsvoeringsoverleg wordt er over het verloop van het ziekteverzuim en de oorzaken hiervan worden gerapporteerd; - er zal tijdens iedere WOR vergadering worden gesproken over het verzuim(-beleid). De doelstelling is om in 2019 ten opzichte van 2017 het verzuimpercentage tot 5 % te laten dalen. 4.3 Huisvesting. De huurovereenkomst met de verhuurder loopt eind januari 2019 af. In 2018 zijn gesprekken gevoerd met de verhuurder en deze is bereid om de huur, afhankelijk van de behoefte, met een of meerdere jaren te verlengen tegen een lager huurtarief. In de begroting 2019 is rekening gehouden met de verlenging tot februari 2020. Door het vertrek van NoordWestGroep van het Werkplein zijn er ruimtes beschikbaar voor verhuur gekomen. Er is een herschikking gemaakt van de bezetting van de ruimtes en daardoor is in 2018 de tweede verdieping leeg komen te staan.

Hoewel het lastig zal zijn om voor een relatieve korte periode (hooguit twee jaar) een huurder te vinden, zal toch ingezet worden op verhuur. Er zal nadrukkelijk gezocht worden naar een partij die werkzaam is in het sociale domein en raakvlakken heeft met de taken van de IGSD. 4.4 Informatiebeveiligingsbeleid De IGSD moet voldoen aan de eisen die bescherming van persoonsgegevens vergen en aan de waarborging van privacy. De IGSD was al gewend te werken met SUWI- Net, het portaal met veel gegevens over burgers. T oegang tot dat portaal is van belang voor het kunnen beoordelen van aanvragen voor een uitkering levensonderhoud. SUWI stelt hoge eisen aan het juiste gebruik van SUWI en aan de controle van en toezicht op het gebruik. 2 2 Met de komst in 2018 van de Algemene Verordening Gegevensbescherming zijn de regels ten aanzien van de bescherming van privacy gegevens nog verder aangescherpt. De IGSD is in 2017 al gestart met een gap-analyse op basis van de Baseline Informatiebeveiliging Gemeenten (BIG). De analyse geeft het gat weer tussen wat op basis van de BIG in de organisatie georganiseerd moet zijn en wat georganiseerd is. Op basis van de analyse is een plan van aanpak opgesteld met daarin de te nemen maatregelen om het gat te dichten. De implementatie daarvan loopt door in 2018 en zal dat jaar afgerond worden.

De volgende stap is om wat afgesproken is in de implementatiefase ook daadwerkelijk uit te voeren. Daarvoor is het verplicht een Functionaris Gegevensbescherming aan te stellen die toeziet op de naleving van de afspraken. De IGSD heeft in 2018 die functionaris benoemd en aangemeld bij de Autoriteit Persoonsgegevens. 4.5 Samenvattend Bedrijfsvoering IGSD (Programma 2) Bedrijfsvoering Wat willen we bereiken Wat gaan we daarvoor doen Doelstelling (Indicator) Ziekteverzuim terugdringen Intensivering gesprekken over verzuim met Sociaal Medisch T eam, afdelingshoofden en Ondernemingsraad Ziekteverzuim bedraagt eind 2019 5 % Voldoen aan Informatiebeveiligingsbeleid - Vastgesteld informatiebeveiligingsbeleid implementeren en borgen door medewerkers CISO en functionaris gegevensbescherming. Er zal periodiek controle plaatsvinden. - Medewerkers permanent informeren en bewust maken van privacybescherming en beveiliging informatie (awareness) Geen schendingen van de privacy en geen datalekken Bestuur en gemeenten voorzien van informatie over uitvoering beleid en budgetten. - De instrumenten uit de planning en control opstellen (Begroting, kwartaalrapportages en jaarwerk) Begroting en jaarwerk binnen de wettelijke termijnen opstellen en aanbieden aan bestuur en gemeenten Kwartaalrapportages opstellen en aanbieden aan betrokkenen binnen maand na afloop voorgaande kwartaal.

Binnen de budgetten van de begroting blijven - Budgetbeheer door budgethouderschap - Voortgang budgetten monitoren - Per kwartaal rapporteren over stand van de budgetten. Geen overschrijdingen van budgetten. 4.6 Beleidsindicatoren De opname van de beleidsindicatoren is via het Besluit begroting en verantwoording BBV verplicht gesteld en gelden daarmee ook voor gemeenschappelijke regelingen. Gemeenschappelijke regelingen hoeven alleen die indicatoren op te nemen die behoren bij de taakvelden waarbinnen de gemeenschappelijke regeling activiteiten uitvoert. Beleidsindicatoren die buiten de taakvelden van de GR vallen, kunnen worden weggelaten. Hierna staan de voor de IGSD van toepassing zijnde beleidsindicatoren (nummering sluit niet aan omdat, zoals gezegd, niet alle indicatoren vermeld worden). Taakveld Naam Indicator Eenheid Bron 1. 0. Bestuur en Formatie: 52,8 0,85 Fte per 1.000 inwoners (op basis Eigen 2 3 ondersteuning van 62.000 inwoners) begroting 2. 0. Bestuur en ondersteuning Bezetting: 63 medewerkers 1,02 medewerkers per 1.000 inwoners Eigen begroting 3. 0. Bestuur en ondersteuning Apparaatskosten € 99,65 per inwoner Eigen begroting 4. 0. Bestuur en ondersteuning Externe inhuur 20,8% totale loonsom totale kosten inhuur externen € 806.000 Eigen begroting 5. 0. Bestuur en ondersteuning Overhead 10,3% van totale lasten Eigen begroting 27. 6.

Sociaal domein Personen met een bijstandsuitkering 15,8 personen per 10.000 inwoners Eigen begroting 28. 6. Sociaal domein Lopende re- integratievoorzieningen 19 per 10.000 inwoners van 15 – 64 jaar Eigen begroting 4.7 Wat gaat het kosten In de volgende tabel zijn de baten en lasten voor programma 2 opgenomen. De gedetailleerde weergave per kostenplaats is opgenomen in de bijlage. De diensten die de IGSD aan de deelnemende gemeenten verleent, worden op basis van een tarief in rekening gebracht. Dit kan leiden tot een tekort of overschot op de exploitatie. Bij een overschot kan en mag een bescheiden reserve opgebouwd worden waarmee schommelingen in de exploitatie kunnen worden opgevangen. Het tarief voor 2019 is, zoals afgesproken, tot stand gekomen door het aantal cliënten van relevante regelingen bij elkaar op te tellen en aan de regelingen een weging toe te kennen. 2 4 Daarmee wordt bereikt dat er een bredere basis is voor de opbouw van het tarief. Een bijkomend positief effect is dat de oorspronkelijke kostenverdeling, zoals afgesproken en vastgelegd in de Gemeenschappelijke Regeling, tussen de beide gemeenten zoveel mogelijk in stand wordt gehouden. De verhouding voor de begroting 2019 bedraagt 75/25.

Het gewogen cliëntenaantal is als volgt vastgesteld: De afronding van het gewogen aantal cliënten vindt plaats om uit te komen op de in de Gemeenschappelijke Regeling afgesproken kostenverdeling van 75% (Steenwijkerland) en 25% (Westerveld). Het gewogen aantal cliënten, (937) ligt lager dan het werkelijke aantal cliënten (990) als gevolg van de weging die is toegekend aan de verschillende factoren die onderdeel uitmaken van de weging. Op basis van het bovenstaande berekende klantenaantal en het saldo van de lasten en baten is er een tarief van € 4.590 per cliënt berekend. Het totaal aan lasten dat in rekening gebracht wordt bij de gemeenten ziet er per gemeente als volgt uit: De totale bijdrage van de gemeenten bedraagt in 2019 € 4.593.674 (Steenwijkerland € 3.481.204 en Westerveld € 1.112.470). Het saldo van de exploitatie, na verrekening van specifieke bijdragen van de gemeenten, bedraagt in 2018 € 4.291.240. Het doorberekenen daarvan op basis van het berekende tarief levert een bescheiden resultaat op van € 9.590. Het bestuur wordt voorgesteld dit saldo toe te voegen aan de algemene reserve. Verschil jaarschijf 2019 uit de begroting 2018 en de nu berekende jaarschijf 2019.

2 5 De afname van € 159.716 wordt veroorzaakt door: - inhuur NoordWestGroep ten behoeve van loon- en financiële administratie en ondersteuning personeel en organisatie € 105.000 (n) - vervallen inhuur personeel (voornamelijk team Werk) en schuldhulpverlening € 542.000 (v) - vervallen dekking (participatiebudget e schuldhulpverlening) € 287.000 (n) - diverse posten € 10.000 (v) 4.7.1 Toelichting budgetten Daar waar afwijkingen in de kostenplaatsen zijn, wordt een toelichting gegeven. 4.7.2 Algemeen De uitvoering van de taken van de financiële- en salarisadministratie en de taken de Personeel en Organisatieondersteuning zijn in handen van NoordWestGroep. Hiervoor is in 2018 een Dienstverleningsovereenkomst afgesloten. In 2019 bedraagt de vergoeding € 105.000. 4.7.3 Personeel Bij Inkomen is de formatie voor wat betreft de voorzieningen voor levensonderhoud, gerekend met een caseload van 1 fte op 100 klanten. De overige formatie van Inkomen is overeenkomstig bestaand uitvoeringsbeleid en de taken die daarbij horen. De formatie van het team re-integratie betreft alleen de vaste formatie. De omvang van de benodigde formatie zal vastgesteld worden nadat de uitgebreide analyse (zoals genoemd in paragraaf 2.7) is gemaakt en vertaald naar inzet van activiteiten en formatie. De formatie van Ondersteuning is opgesteld overeenkomstig de taken die aan het team toebedeeld zijn.

De budgetten flexibele schillen worden gebruikt voor vervangingen en inhuur voor speciale, bijzondere opdrachten en extra werkzaamheden. In onderstaande tabel zijn de loonkosten van de formatie per team weergegeven: Op de kostenplaats Personeel is een bedrag van € 1.012.000 voor baten opgenomen. De specificatie van deze baten is: - Doorbelasting aan Steenwijkerland van loonkosten RMC/Jongeren € 120.000 - Doorbelasting loonkosten aan beide gemeenten toename klantenaantal € 174.000 2 6 - WAO inkomsten als gevolg van ziekte van medewerkers € 15.000 - Doorbelasting loonkosten project Dyka € 70.000 - Doorbelasting loonkosten aan Participatiebudget € 633.000 T otaal:€ 1.012.000 Huisvestingskosten De huurovereenkomst loopt 1 februari 2019 af en is met een jaar verlengd. De verhuurder heeft op de huursom voor 2019 een korting van 15% verleend waardoor de huurlasten met € 40.000 gedaald zijn. Doordat de investeringen in 2019 nog een kleine boekwaarde hebben zijn de investeringslasten in 2019 nog slechts € 20.000. Door het vertrek van de medewerkers van NoordWestGroep wordt er nog beperkt ruimte verhuurd. 2 7 5 Samenvatting begroting In de vorige hoofdstukken is stilgestaan bij de doelstellingen van de organisatie. In onderstaande tabel is een recapitulatie opgenomen van de twee beschreven programma’s.

Voor de toelichting op de ramingen wordt verwezen naar de uitwerking bij de programma’s. 5.1 Uitgangspunten samenstelling budgetten Bij het samenstellen van de meerjarenbegroting 2019-2022 zijn de volgende uitgangspunten gehanteerd: - Het aantal inwoners dat een beroep doet op de Participatiewet zal licht afnemen. De verwachting is dat de nieuw af te sluiten CAO (huidige CAO loopt per 1 januari 2019 af) zal leiden tot een stijging van de loonkosten. Vooruitlopend daarop is er in de begroting rekening gehouden met een loonstijging van 2%. De uitkeringslasten per uitkering zijn gebaseerd op de bedragen van 2017 en er is rekening gehouden met een kleine stijging. Overigens is het bedrag per gemiddelde uitkering afhankelijk van de samenstelling van het bestand. Mutaties daarin leiden tot een ander gemiddeld bedrag. 2 8 6 Verplichte paragrafen 6.1 Weerstandsvermogen en risicobeheersing De IGSD is een zelfstandige organisatie en heeft in die rol ook te maken met risico’s. In de begroting worden op basis van producten en (uitvoerings-)taken budgetten geraamd, waarbij vanzelfsprekend getracht wordt een zo hoog mogelijk realiteitsgehalte te behalen. Gelukkig is niet alles voorspelbaar en dat geldt ook zeker voor de omgevingsinvloeden van de IGSD. Het is daarom van belang een dusdanige organisatie neer te zetten die bij tegenvallers de weerstand heeft deze op te vangen.

Het gaat dan om substantiële tegenvallers. Die weerstand kan bestaan uit bijvoorbeeld reserves en/of een structuur die de flexibiliteit heeft te reageren op veranderende omstandigheden. De IGSD heeft geen producten die geld genereren, zoals gemeentelijke belastingen. Er is dan dus ook geen sprake van onbenutte belastingcapaciteit die ingezet kan worden bij (structurele) tegenvallers. De IGSD beschikt ook niet over stille reserves (investeringen zonder boekwaarde die bij verkoop wel geld opbrengen) die ten gelde gemaakt zouden kunnen worden. Wanneer de IGSD haar exploitatieoverschotten jaarlijks reserveert, ontstaat er een financiële buffer die ingezet kan worden bij (incidentele) tegenvallers. Risico’s De gemeenten zijn risicodrager voor de uitvoering van de taken van de IGSD. Omdat de IGSD echter de taken uitvoert, wordt deze paragraaf beschreven vanuit het oogpunt van de gemeenten. Met andere woorden de IGSD voelt zich verantwoordelijk en benadert de uitvoeringsproblematiek, zowel programmatisch als bedrijfsvoerings-technisch, ook op die wijze. De belangrijkste risico’s waarmee de IGSD te maken heeft, zijn de Participatiewet, de bijzondere bijstand en het minimabeleid. Participatiewet Het risico van de uitvoering van de Participatiewet ligt voor het inkomensgedeelte voor 100% bij de gemeenten.

De hoogte van het budget is afhankelijk van de economische ontwikkelingen en het definitieve budget over het lopende dienstjaar wordt pas in oktober van het betreffende jaar bekendgemaakt. Een lager budget voor de gemeenten heeft geen invloed op het budget voor de IGSD omdat de IGSD gefinancierd wordt op basis van werkelijke uitgaven. De IGSD zal vanzelfsprekend wel doorlopend moeten kijken hoe de bedrijfsvoering verder geoptimaliseerd kan worden. Die oplossing moet dan vooral in de werkprocessen en in de efficiency gezocht worden. Een andere wijze van dienstverlening, inzet van personeel of meer risico’s nemen bij de uitvoering, kan tot kostenreductie leiden. Uiteraard moet een en ander wel in verhouding staan tot de mogelijke effecten. Minimabeleid en bijzondere bijstand De uitkeringen bijzondere bijstand en individuele inkomenstoeslag zijn zogenaamde open einde regelingen. De hoogte van de benodigde budgetten is afhankelijk van het aantal aanvragen en de hoogte van de uitkeringen. Er is geen limiet gesteld. Ook hier geldt dat financiering plaatsvindt door de beide gemeenten. Verhuur kantoorruimte De IGSD is hoofdhuurder van het gebouw Werkplein. Er is leegstand ontstaan door het vertrek van de NoordWestGroep. Hoewel er wel op wordt ingezet, is het echter lastig om de beschikbare ruimte te verhuren aan belanghebbenden.

Dat heeft te maken met de korte periode waarin het Werkplein nog gehuurd zal worden waardoor potentiële huurders geen langlopend contract kan worden aangeboden. 6.2 Financiering De financieringsparagraaf geeft inzicht in de wijze waarop de financieringsfunctie ingericht is. De basis daarvan ligt in het treasurystatuut dat op grond van de wet FIDO (Financiering Decentrale Overheden) iedere overheidsorganisatie verplicht vast te stellen. Uitgangspunt van de wet FIDO is dat de lagere overheden de risico’s bij het financieringsbeleid beperken en dat de financieringsstructuur flexibel en transparant is. In 2006 is het treasurystatuut IGSD opgesteld en vastgesteld. Netto Schuldquote De netto schuldquote beoordeelt de schuld als aandeel van de inkomsten. Een netto-schuldquote van 100% geeft aan dat de netto schuldenlast de omvang heeft van de jaaromzet. Het model beoordeelt een netto schuldquote tot 100% als goed (“groen”), tussen de 100% en 130% is het 2 9 opletten (“oranje”) en boven de 130% is bijsturing gewenst (“rood”). De netto schuld van de IGSD is marginaal waardoor de netto schuldquote geraamd wordt op 1% (2017: 1%) Solvabiliteitsratio De solvabiliteit zegt iets over de financiële toestand van een organisatie op een bepaald moment. De solvabiliteit is de mate waarin een organisatie aan haar verplichtingen kan voldoen. Dit betreft met name de langlopende verplichtingen.

Als we het hebben over het voldoen aan kortlopende verplichtingen, dan spreken we over de liquiditeit. Er wordt vaak gesproken over kengetallen binnen de financiën. Kengetallen is eigenlijk de verzamelnaam van verschillende getallen: solvabiliteit, rentabiliteit en liquiditeit zijn de meest gebruikte kengetallen. Een ander woord voor kengetallen is ook wel ratio's. De solvabiliteit geeft aan of een organisatie in staat is om op korte en lange termijn aan haar betalings- en aflossingsverplichtingen te voldoen. De belangrijkste reden om de solvabiliteit te berekenen is om in te kunnen schatten of een organisatie in staat is om bij opheffing (liquidatie) al haar schulden te betalen. De solvabiliteitsratio van de IGSD is nihil. Kasgeldlimiet De IGSD is voor de financiering van de lasten afhankelijk van de deelnemende gemeenten. Dat betekent dat de IGSD een beperkt renterisico loopt. Daarbij is het natuurlijk wel zaak een balans te vinden tussen de momenten van uitgaven en inkomsten, zodat er geen liquiditeitstekorten of forse overschotten ontstaan. Die balans kan bewerkstelligd worden door bewaking van de geldstromen, bijvoorbeeld door een liquiditeitsplanning op te stellen. De kasgeldlimiet is wel vastgesteld.

Deze limiet is het kantelpunt waarop besloten moet worden dat de kortlopende schuld, die tot op dat moment wordt gefinancierd door kas- en/of daggeld (“kort” geld), gefinancierd moet worden door het aantrekken van een langlopende geldlening. De limiet is een door de Minister van Financiën vastgesteld percentage van het begrotingstotaal. Het percentage wordt voor 2019 geschat op 8% en het begrotingstotaal bedraagt afgerond € 24.000.000. De kasgeldlimiet wordt daarmee vastgesteld op € 1.920.000. (Meerjarige) incidentele en structurele baten en lasten. De begroting van de IGSD is voor het belangrijkste gedeelte afgestemd op de verwachte ontwikkelingen van de klantenbestanden. Dat geldt zowel voor de programmakosten als voor de apparaatskosten. Schommelingen in de aantallen leiden tot wijzigingen in de hoogte van de benodigde budgetten. Die schommelingen zijn inherent aan het beleid dat de IGSD uitvoert en het type organisatie dat de IGSD is. De wijzigingen in de budgetten kunnen tussen de jaarschijven tot onderlinge verschillen leiden maar zijn het gevolg van structureel beleid en zijn als zodanig niet als incidentele lasten en/of baten aan te merken. Omdat naast het bovenstaande in de meerjarenbegroting van de IGSD geen sprake is van incidentele baten en/of lasten is daarvan dan ook geen overzicht6 opgenomen en volstaan wij met voorgaande toelichting.

6.3 Bedrijfsvoering Door het besluit van de beide gemeenten om de Participatiewet toe te voegen aan de integrale toegang van het Sociale Domein en die toegang (vooralsnog) op de gemeentehuizen te organiseren, zal de IGSD op termijn worden opgeheven. Gedurende de periode van inrichting van de integrale toegang en de ‘ontmanteling’ van de IGSD zal de dienstverlening onverminderd doorgang moeten vinden. Het geheel geeft een extra druk op de medewerkers van de IGSD. Het is de verantwoordelijkheid van alle betrokkenen om er zorg voor te dragen dat de mensen die afhankelijk zijn van de dienstverlening van de IGSD geen hinder ondervinden van de ‘verbouwing’. In de begroting is al een extra bedrag opgenomen voor in te huren deskundigheid en projectleiderschap (€ 150.000). De kans bestaat dat er een groter verloop van medewerkers zal zijn dan gebruikelijk en de vervanging daarvan zal ook mogelijk hogere kosten met zich meebrengen. 6.3.1 Privacy. Op 25 mei 2018 is de Algemene Verordening Gegevensbescherming van kracht geworden, de opvolger van de Wet Bescherming Persoonsgegevens. Binnen de IGSD is in 2017 gestart met het in beeld brengen aan welke eisen de IGSD in het kader van informatiebeveiliging en privacybescherming moet voldoen. Dit is gebeurd op basis van de Baseline Informatiebeveiliging Gemeenten (BIG).

De BIG gaat verder dan de AVG omdat de BIG het gehele speelveld van informatiebeveiliging raakt en de AVG zich richt op bescherming privacy. Uit de inventarisatie (gap- analyse) van de stand van de organisatie is vervolgens een plan van aanpak opgesteld waarvan de te implementeren maatregelen in 2018 hun beslag moeten krijgen. 3 0 Met het oog op de organisatorische ontwikkelingen wordt met de gemeenten overlegd hoe we een en ander nu al zo kunnen inrichten dat met een overgang van de IGSD naar de gemeenten er op het gebied van informatiebeveiliging een (bijna) naadloze overgang kan plaatsvinden. 6.3.2 Planning en Control De planning en controlcyclus van de IGSD begint altijd in het begin van het jaar met het samenstellen van de meerjarenbegroting. De begroting wordt opgesteld op basis van de ervaringen uit het verleden, de huidige stand van zaken en de visie op de toekomst. De budgetten zijn een vertaling naar geld van de beleidsuitgangspunten en de visie van de beide gemeenten en de IGSD zelf. Per kwartaal wordt inzicht gegeven in de belangrijkste sturingsindicatoren van de IGSD. Deze rapportages worden gedeeld met de deelnemende gemeenten. Inhoud van de rapportages zijn dus de afgesproken indicatoren en de afwijkingen die zich hebben voorgedaan. Bij de jaarrekening en het jaarverslag wordt verantwoording afgelegd over het gevoerde beleid en beheer.

Ook in 2019 zullen de afspraken zoals in de begroting zijn opgenomen worden gemonitord. Daarnaast zal extra aandacht zijn voor het bewaken van de kwaliteit van de dienstverlening en de processen. Hiervoor zal bijvoorbeeld in het controleplan 2019 extra taken worden toegevoegd om een en ander te borgen. 6.3.3 Verbonden partijen De IGSD is niet verbonden aan een privaatrechtelijke of publiekrechtelijke organisatie waarin zij een bestuurlijk en financieel belang heeft. 3 1 7 Bijlagen 7.1 Begroting taakvelden 3 2 7.2 Detailbegroting Programma 1 – gemeente Westerveld 3 3 Programma 1 – gemeente Steenwijkerland 3 4 Programma 2 – apparaatskosten 3 5 3 6