43.2 College - Jaarstukken 2018 Veiligheidsregio.pdf

Bij het uitwerken van de voorstellen is er vooral gekeken naar voorstellen die gericht zijn op efficiëntieverbetering. Het dienstverleningsniveau van de veiligheidsregio blijft in stand na uitvoering van de voorstellen. Het totaal aan gerealiseerde bezuinigingen is hoger dan de taakstelling. Het verschil maakt onderdeel uit van het jaarrekeningresultaat over 2018. De gerealiseerde bezuinigingen over 2018 zijn in een overzicht weergegeven: Concept jaarstukken 2018 42 Nummer Voorstel Korte toelichting 2018 Personeel 1 Controllerstaken onderbrengen bij andere medewerkers De controllerstaken worden per 1 januari 2014 uitgevoerd door middel van een intensieve samenwerking tussen Team Financiën en Team Bestuurszaken. De beleidsmedewerkers nemen het inhoudelijke deel van de taak voor hun rekening en de financieel adviseurs het financiële deel. 80.000€ 2 Inkrimping formatie telefonie In het oorspronkelijke formatieplan voor de nieuw te vormen VR IJsselland, was formatie opgenomen voor de bemensing van een telefooncentrale. Uiteindelijk is ervoor gekozen om het telefoonsysteem zodanig in te richten, dat afhandeling van de centraal binnenkomende telefoongesprekken, door de medewerkers van de secretariaten kunnen worden afgehandeld.

100.000€ 3 Externe notulist bestuur vervangen door interne notulist Intern uitvoeren verslaglegging bestuurlijke vergaderingen 10.000€ 4 Vervallen regeling oud medewerker Vanaf 2017 vervalt deze regeling waardoor formatieruimte onstaat die niet wordt ingevuld. 25.000€ 5 Digitalisering repressie Het digitaal invoeren en muteren van object-planvorming voor repressie is minder arbeidsintensief geworden, waardoor vacatureruimte structureel niet ingevuld hoeft te worden. 75.000€ 6 Uitvoeren project Stoom Door verificatie te gaan toepassen op automatische brandmeldingen zal er een reductie plaats vinden van het aantal daadwerkelijke alarmeringen van de posten. Realisatie van deze bezuiniging vergt een investering vooraf die uit de exploitatie gedekt zal worden. 100.000€ 7 Formatiereductie Bedrijfsvoering Zoals vastgelegd in het eind 2013 vastgestelde organisatie- en formatieplan voor de nieuwe eenheid Bedrijfsvoering, heeft eind 2014 een herziening van het formatieplan plaatsgevonden. Bij deze herziening is sprake van een formatiereductie van 2,4 fte. Dit betekent een kostenreductie op de Gemene Rekening, waarvan 56% in het voordeel van de Veiligheidsregio. Vanaf 2015 betekent dit een bezuiniging van € 78.000.

78.000€ Concept jaarstukken 2018 43 Naast de herijking van de verdeelsystematiek, die in 2017 is ingegaan, is parallel binnen Veiligheidsregio IJsselland ook een analyse gemaakt van structurele efficiency- en schaalvoordelen op basis van de jaarrekening 2014 en 2015. In totaal is in 2018 een netto bedrag van ruim 1 miljoen euro aan besparingen gerealiseerd. De gerealiseerde besparingen zijn in het volgend overzicht weergegeven: Materieel 8 Mobiele copi unit (MCU) De MCU wordt efficiënter vormgeven dan landelijk geadviseerd. Gevolg i.p.v. een investering van € 700.000 in 10 jaar afschrijven, € 200.000 investeren en in 16 jaar afschrijven. 65.000€ 9 Mobiele data terminals (MDT) Meer gebruik maken van bestaande technologie en minder specifieke toepassingen laten ontwikkelen voor de brandweer. Voorzien wordt dat de huidige MDT's vervangen worden door goedkopere MDT's. Van 1,16 mln naar€710.000 100.000€ 10 Verminderen aantal redvoertuigen Binnen de VR IJsselland zijn 6 redvoertuigen gestationeerd. Dit aantal kan tot 5 worden gereduceerd waarmee ook aan de in het dekkingsplan gestelde zorgnormen kan worden voldaan. Hiermee worden de kapitaallasten van 1 redvoertuig bespaard. In eerste kwartaal 2015 wordt nader bekeken hoe dit vorm te geven.

Tevens zal worden onderzocht of in de toekomst een aantal redvoertuigen gelijktijdig afgeschreven kan worden waardoor bij vervanging een inkoopvoordeel kan worden gerealiseerd. 60.000€ Divers (communicatie, huisvesting en treasury) 11 Uniformeren format nieuwsbrieven Efficiëntere uitvoering van nieuwsbrieven 7.500€ 12 Efficiëntere uitvoering communicatietaken Meer inzet interne fotograaf i.p.v. externe fotograaf, drukwerk goedkoper inkopen door leveranciersvergelijking, minder en goedkoper filmmateriaal maken. 10.000€ 13 Afstoten loods Deventer Door herschikking van regionaal materieel en door de mogelijkheid tot beter ruimtegebruik van de brandweerkazernes in de gehele regio, is het mogelijk de door de voormalige VR gehuurde stallingsruimte aan de Staverenstraat te Deventer vrij te spelen. Dit betekent dat bij de einddatum 2017 van het huurcontract, de huur beëindigd kan worden. Nader onderzoek vindt plaats of eenmalige afkoop financieel gunstiger is. 30.000€ 14 Rente De gemiddelde toegerekende rente bij diverse gemeente was 4,5%. Op de kapitaalmarkt is het werkelijke rentepercentage op dit moment lager. Dit levert structureel en incidenteel voordeel op. Het structurele voordeel wordt hier weergegeven. Het incidentele voordeel is gepresenteerd in de najaarsnota.

125.000€ 865.500€ Bezuinigingstaakstelling (oplopend naar€ 1,1 miljoen in 2024) 740.000€ Totaal bezuinigingsvoorstellen MT Concept jaarstukken 2018 44 Nummer Voorstel Korte toelichting 2018 Aflopende garanties van het beroepspersoneel. Dit voordeel loopt op de komende jaren. In 2024 is het maximale voordeel bereikt ad € 67.000 structureel. 6.556€ Aflopende garanties van de vrijwilligers. 36.000€ 2 Vakteamleider repressie Teamleidercapaciteit terugbrengen naar 1 vakteamleider binnen het proces repressie. 80.000€ 3 Reductie OVD gebieden Besparing op piket- en voertuigkosten. Er is één OvD-voertuig verkocht. Per 2017 te realiseren besparing op de kapitaallast bedraagt structureel: € 7.000. 7.000€ 4 Bedrijfsvoering Invullen van een efficiëntietaakstelling op de bedrijfsvoering die zowel ten goede komt aan de Veiligheidsregio (75.000: 56%) als de GGD (€ 59.000: 44%). Dit wordt onder andere vormgegeven door verkleining van de flexibele schil. 75.000€ 5 Optimaliseren inroostering opleidingen via de vorming van een egalisatiereserve in combinatie met een verlaging van het structurele budget Plannen van opleidingen en oefeningen wordt beter mogelijk door de mogelijkheid om financiële middelen in te zetten over de jaargrens heen. Hierdoor kunnen meer medewerkers per opleiding en oefening deel nemen en kan het opleidingsbudget structureel worden verlaagd.

Bij het instellen van een egalisatiereserve dient voorkomen te worden dat deze negatief wordt door aanvulling vanuit de algemene reserve indien nodig. 50.000€ 6 Optimaliseren invulling oefenprogramma Verminderen/optimaliseren oefeninspanning op een verantwoorde wijze (Veiligheidsbureau € 12.000, GHOR € 18.000 en Brandweer€ 50.000). 80.000€ 7 Bijdrage huisvestingskosten bedrijfsvoering GGD De GGD gaat bijdragen aan huisvestingskosten bedrijfsvoering conform overeengekomen verdeelsleutel. 75.000€ 8 Verlagen post onvoorzien incidenteel Post wordt deels verlaagd. Voorwaarde is dat de incidentele tegenvallers binnen de exploitatie of via de algemene reserve worden opgevangen. De verwachting is dat dit mogelijk is. Tot en met 2019 volledig meegenomen en daarna deels voor € 50.000. 80.000€ Afbouwtoelage (Berekenend op basis van natuurijk verloop en bedrag per fte beroepskracht en vrijwilliger) 1 Concept jaarstukken 2018 45 Nummer Voorstel Korte toelichting 2018 9 Niet benut bugdet bij GHOR en onderuitputting bestuurlijke kosten op basis van analyse van de jaarrekening 2015. 24.000€ 10 Afschaffen OGS (Ongeval Gevaarlijke Stoffen) trein Dit interregionaal organiseren. Nut op regionaal niveau is beperkt. Raming besparing € 6.000. 11 Bredere inzet eigen personeel en minder inhuur derden (verlagen centraal inhuurbudget) Eigen personeel meer inzetten over de processen/clusters heen.

Bijvoorbeeld meer inzet interne projectleiders, inzet eigen medewerkers bij begeleiden oefeningen. Doelen zijn interessant werk, synergievoordelen en minder externe inhuur. 100.000€ 12 Structurele rentevoordelen De gemiddelde toegerekende rente bij diverse gemeenten was 4%. Op de kapitaalmarkt is het werkelijke rentepercentage op dit moment lager. Dit levert structureel en incidenteel voordeel op. Het structurele voordeel wordt hier weergegeven. Er is in 2015 een langlopende lening aangetrokken voor 1,05% en in 2016 is een lening tegen 1,65% aangetrokken. Een risico op langere termijn is dat over 20 jaar de rente hoger kan zijn en het budget dan onvoldoende is om de rentelasten te dekken. 340.000€ 13 Professionaliseren inkooporganisatie Professionaliseren van de inkooporganisatie levert op termijn inkoopvoordelen op. Raming organisatiebreed € 125.000. 125.000€ Totaal financieel effect voorstellen 1.078.556€ Lagere BDUR uitkering voor de veiligheidsregio IJsselland Door de herijking van de Brede Doeluitkering ontvangt Veiligheidsregio IJsselland minder inkomsten. 80.000€ Ontoereikende BTW compensatie in BDuR Nog te realiseren taakstelling voor de ontoereikend BTW compensatie. Dit nadeel is tijdens het proces van regionalisering al in beeld gebracht. De jaarlijkse stijging loopt op tot 2024 en bedraagt dan in totaal € 260.000 structureel.

-€ Netto financieel effect 998.556€ Concept jaarstukken 2018 46 4 Sociaal jaarverslag 4.1 Personele cijfers In de volgende tabel zijn de formatie en de bezetting weergegeven van het jaar 2018. In dit overzicht zijn de medewerkers die op inhuurbasis een bijdrage hebben geleverd aan onze organisatie niet meegenomen. In het jaar 2018 hebben we gemiddeld 14 flexkrachten (uitzendkrachten en detacheringen) ingeleend. De kosten voor medewerkers die afgelopen jaar op inhuurbasis werkzaamheden hebben verricht zijn financieel gedekt uit de niet ingevulde vacatureruimte. Formatie en bezetting beroepsmedewerkers Team 31-12-2018 FTE Formatie 31-12-2018 FTE Toewijzing inhuur Overbezetting/ vacature ruimte 31-12-2018 Directie & staf + flexibele schil 15,37 5,00 10,37 Team GHOR 8,94 9,11 -0,17 Team HRM 14,50 13,26 1,24 Team Veiligheidsbureau 7,41 8,55 -1,14 Team Risicobeheersing 28,50 27,23 1,27 Brandweerzorg 92,14 90,46 1,68 Team I&A 14,00 13,00 1,00 Team Facilitair 16,50 14,25 2,25 Team incidentbestrijding 17,76 16,90 0,85 Meldkamer 7,60 5,78 1,82 Team vakbekwaamheid 17,00 18,33 -1,33 Team beheer en techniek 18,94 19,17 -0,23 Staf en Beleid 14,11 12,73 1,38 Team Financiën 13,00 12,51 0,49 285,76 266,29 19,47 Het personeelsbestand bestond 31 december 2018 uit 290 (beroeps)medewerkers ten opzichte van 294 op 31 december 2017 (exclusief 7 medewerkers die gebruik maken van de FLO-regeling).

 282 vaste aanstellingen voor onbepaalde tijd;  7 tijdelijke aanstellingen voor bepaalde tijd;  1 tijdelijke aanstelling voor onbepaalde tijd. Concept jaarstukken 2018 47 In- en uitstroom Team 1-1-2018 Aantal 31-12-2018 Aantal Instroom Uitstroom Directie & staf + flexibele schil 10 6 -4 1* Team GHOR 10 10 0 1 2* Team HRM 16 16 0 2 2 Team Veiligheidsbureau 11 14 +3 2 1* Team Risicobeheersing 30 28 -2 2 Brandweerzorg 95 92 +3 3 4* Team I&A 13 13 0 1 1 Team Facilitair 19 19 0 Team incidentbestrijding 19 18 -1 1 Meldkamer 6 6 0 Team vakbekwaamheid 19 20 +1 1 2* Team beheer en techniek 20 20 0 Staf en Beleid 15 15 0 3 3 Team Financiën 11 13 +2 2 294 290 15 19 *bovenstaand overzicht geeft alleen de medewerkers weer die in en uitdienst zijn gegaan. Er zijn ook medewerkers intern doorgestroomd naar andere teams waardoor het aantal op 31-12 anders kan zijn t.o.v.

de in- en uitstroom Aantal vrijwilligers (repressief en niet repressief) (inclusief in- en uitstroom) Afdeling Aantal op 1-1-2018 instroom uitstroom Aantal op 31-12-2018 Balkbrug 13 1 1 13 Bathmen 24 1 25 Bergentheim 13 13 Dalfsen 32 1 4 29 De Krim 13 2 1 14 Dedemsvaart 22 2 24 Deventer 36 2 34 Diepenveen 23 1 22 Genemuiden 25 3 2 26 Giethoorn 19 1 3 17 Gramsbergen 18 3 15 Hardenberg 44 2 2 44 Hasselt 20 1 1 20 Heeten 16 1 15 Heino 19 1 1 19 IJsselmuiden 21 2 1 22 Concept jaarstukken 2018 48 Afdeling Aantal op 1-1-2018 instroom uitstroom Aantal op 31-12-2018 Kampen 45 4 2 47 Kuinre 18 3 15 Lemelerveld 20 3 23 Luttenberg 14 14 Nieuwleusen 24 3 21 Oldemarkt 17 1 18 Olst 16 2 18 Ommen 32 3 4 31 Raalte 24 1 23 Slagharen 14 14 Staphorst 27 3 24 Steenwijk 28 1 4 25 Team incidentbestrijding (STH + AGS) 5 2 1 6 Team risicobeheersing II 1 1 Team vakbekwaamheid (Kerninstructeurs) 26 1 4 22 Vollenhove 18 1 2 17 Welsum 15 2 17 Wesepe 18 18 Wijhe 18 3 2 19 Zwartsluis 17 1 16 Zwolle 73 6 8 71 828 46 61 813 1-1-2018 instroom uitstroom 31-12-2018 *Een aantal vrijwilligers zijn inzetbaar bij meerdere posten. In het overzicht wordt de vrijwilliger maar 1 keer geteld. Het aantal vrijwilligers is ten opzichte van 2017 gedaald met 15 collega’s. In het jaar 2018 is er nog geen sprake geweest van onderbezetting op de posten.

Voor de komende jaren voorzien we wel een capaciteitsvraagstuk bij sommige posten. In de werving en selectie wordt hier extra aandacht aan besteed om de capaciteit op sterkte te houden. Stagiaires Als overheidsorganisatie bieden wij ook de mogelijkheden om te leren. In het jaar 2018 hebben wij 10 stagiaires mogen verwelkomen:  3 Team Veiligheidsbureau;  4 Team I&A;  1 Team HRM;  1 Team Staf en Beleid;  1 Team Incidentbestrijding. Concept jaarstukken 2018 49 Ziekteverzuim Het gemiddelde ziekteverzuim binnen Veiligheidsregio IJsselland bedroeg 4,22% in 2018. Voor de derde keer op rij zien we een verlaging van het ziekteverzuimpercentage binnen onze organisatie. Het landelijk gemiddelde van de laatste drie kwartalen in 2018 ligt op 5,0%. Het verzuimpercentage van het vierde kwartaal 2018 is door het CBS nog niet gepubliceerd. Verzuimpercentage Verzuimpercentage Veiligheidsregio IJsselland CBS Landelijk gemiddelde Openbaar bestuur en overheidsdiensten 2015 3,53 % 5,1 % 2016 5,36 % 5,3 % 2017 4,77 % 5,4 % 2018 4,22 % 5,0 %* * (excl. laatste kwartaal 2018) 4.2 Arbeidsomstandigheden In deze paragraaf volgt een overzicht van activiteiten die in 2018 binnen Veiligheidsregio IJsselland op het gebied van arbeidsomstandigheden hebben plaatsgevonden. Ongevallen en incidenten In 2018 zijn er 39 ongevallen en bijna-ongevallen gemeld bij de medewerker Arbo.

Het gaat om de volgende incidenten:  22 incidenten tijdens brandweer-oefenactiviteiten;  10 tijdens operationeel optreden van brandweer;  5 tijdens sportactiviteiten;  1 tijdens de PPMO;  1 onder overige omstandigheden. Deze meldingen zijn opgeslagen in de persoonsdossiers van de betrokkenen. Gevaarlijke stoffen meldingen Dit jaar zijn de blootstellingen aan gevaarlijke stoffen gemonitord. In 2018 zijn 57 personen in aanraking gekomen met gevaarlijke stoffen bij negen verschillende incidenten. De gemelde situaties gaven geen aanleiding om de Inspecteur van SZW in te schakelen. Deze incidenten zijn wel teruggekoppeld met diverse gremia in het Arboplatform. Arbodienst Net zoals voorgaand jaar is er in 2018 structureel overleg geweest tussen de bedrijfsarts, leidinggevenden en HRM-medewerkers in de vorm van een sociaal medisch team (SMT). Het doel van het SMT is dat deze actoren per individuele situatie kunnen deelnemen aan het overleg om de Concept jaarstukken 2018 50 duurzame inzetbaarheid van de medewerkers te bevorderen. Indien noodzakelijk vindt maatwerk plaats. Medewerkers kunnen ook zelfstandig contact opnemen met de Arbodienst. Ongewenst gedrag Gevolgen van ongewenste omgangsvormen kunnen een enorme impact hebben op medewerkers en in bijzondere situaties op de omgeving en de organisatie.

Medewerkers kunnen gebruik maken van een speciaal opgeleide vertrouwenspersoon, gefaciliteerd door de Arbodienst. De werkzaamheden van de vertrouwenspersoon bestaan uit de eerste emotionele opvang, hulp aan de betrokken medewerker, advisering voor een plan van aanpak, ondersteuning bij het realiseren van de gewenste aanpak, eventuele doorverwijzingen en nazorg. In 2018 is één keer gebruik gemaakt van de vertrouwenspersoon. Veilige publieke taak (agressie & geweld) In het afgelopen jaar is geen melding geweest van agressie en geweld, ook niet tijdens de jaarwisseling. Risico Inventarisatie & Evaluatie (RI&E) De laatste RI&E is uitgevoerd na de regionalisering van de brandweer, in 2014 -2015. In de afgelopen jaren zijn veel risico’s die in die RI&E werden geconstateerd, opgepakt en uitgevoerd. In oktober 2018 kwam vanuit het team facilitair de opdracht om de RI&E op alle gebouwen van de veiligheidsregio te actualiseren. Dit was nodig, omdat kazernes zijn aangepast en wettelijke bepalingen zijn veranderd. Om een onafhankelijk en tegelijkertijd een professionele beoordeling hiervan te realiseren is Veiligheidsregio Twente gevraagd om ondersteuning. Samen met een collega uit Twente zijn in de periode oktober en november 2018 alle posten in de regio IJsselland bezocht en beoordeeld op risico’s.

Hierbij is aan alle ploegleiders gevraagd of er op de post risico’s spelen die van invloed zijn op de arbeidsomstandigheden. Na de rondgang langs de posten is een prioritering aangebracht in de geïnventariseerde risico’s en is een advies geschreven met betrekking tot de aanpak hiervan. Arbo-Programma Veilig & Gezond In 2017 is het Arbo-platform samengesteld, om in ieder geval alle Arbo-gerelateerde werkzaamheden bij elkaar te brengen. In 2018 heeft dit platform hard gewerkt aan een programmatische aanpak van alle in te schatten werkzaamheden en in november is het programmaplan door het managementteam vastgesteld. Het programma streeft een tweetal doelen na:  veiliger werken, met minder onveilige situaties en minder incidenten;  het stimuleren van een gezonder leven, om mede daarmee een meer duurzame inzet van onze medewerkers te realiseren. Concept jaarstukken 2018 51 Concrete activiteiten die in het licht van het programma in 2018 plaatsgevonden hebben en bijdragen aan het realiseren van de strategische doelen zijn:  Het voertuigreglement is aangepast op veiliger handelen.

Tegelijkertijd is het trainingsprogramma voor brandweerchauffeurs hierop aangepast en heeft het meer veiligheidsaccenten gekregen om eenzijdige ongevallen (zoveel mogelijk) te voorkomen;  De aannametest voor repressief personeel is gecheckt op het uitsluiten van risico-zoekend gedrag;  Wekelijks zijn gezondheidstips gegeven via het Weekbericht;  Er worden wekelijks sportlessen georganiseerd voor personeel;  De contacten met het landelijke platform Arbeidsveiligheid zijn verstevigd;  Er is aansluiting gezocht bij het landelijke programma ‘Veilig werken met gevaarlijke stoffen’;  De risico-inventarisatie van alle brandweerposten is geactualiseerd;  Op enkele na zijn alle repressieve procedures uit elf verschillende gemeentelijke handboeken KAM (Kwaliteitshandboek Arbo & Milieu) geactualiseerd en omgezet naar één ‘Repressief Handboek IJsselland’;  Ook is hard gewerkt om alle organisatorische procedures te harmoniseren en om te zetten naar een eenduidig pakket op intranet;  Er is gestart met een interne communicatiekalender;  Er is gestart met een actualisatie van het arbobeleid. Concept jaarstukken 2018 52 Bijlage 1: Toelichting overschrijdingen opkomsttijden brandweer Inleiding In 2018 is bij 19% van de incidenten wordt de opkomsttijd overschreden. Bij driekwart van deze overschrijdingen is deze overschrijding onder de twee minuten.

De opkomsttijd bestaat uit de verwerkingstijd op de meldkamer, de uitruktijd (de tijd tussen alarmering en het uitrukken van het brandweervoertuig) en de aanrijtijd (de tijd tussen het wegrijden uit de post en de aankomst op de incidentlocatie). De overschrijdingen doen zich zowel voor bij de verwerking, het uitrukken en het aanrijden. Hieronder worden de oorzaken hiervan kort benoemd. Oorzaken overschrijding tijdens het verwerken van de melding Bij automatische brandmeldingen wordt tegenwoordig door de meldkamer contact opgenomen met het desbetreffende bedrijf om te checken of er daadwerkelijk sprake is van brand. Aangezien deze meldingen in circa 95% van de gevallen ‘nodeloos’ zijn, neemt daardoor het aantal nodeloze uitrukken af. Dit nabellen bij automatische meldingen zorgt echter wel voor langere opkomsttijden indien het wel gewenst is dat de brandweer ter plaatse komt, omdat het voertuig maximaal twee minuten op de uitslag hiervan wacht. Oorzaken overschrijdingen tijdens het uitrukken Het zijn vooral vrijwillige posten die de uitruktijden overschrijden (en niet de posten met beroepsbrandweer). Dat is natuurlijk niet zo vreemd, aangezien de vrijwilligers niet op de post verblijven, maar eerst van hun huis, werk of een andere locatie moeten komen. De uitruktijd is hiermee grilliger van aard.

Daarnaast blijkt een oorzaak van de overschrijdingen tijdens het uitrukken te maken te hebben met de weersinvloeden waardoor het langer duurt voordat een vrijwilliger op de post arriveert. Oorzaken overschrijdingen tijdens het aanrijden De oorzaken van overschrijdingen op het gebied van het aanrijden komen ook door weersinvloeden, maar ook doordat het brandweervoertuig wat gealarmeerd wordt zich niet in de post bevindt. Dit is aan de orde wanneer het voertuig vertrekt vanaf een andere incidentlocatie, binnen het gebied aan het oefenen is of niet beschikbaar is bijvoorbeeld omdat het brandweervoertuig al ingezet is bij een incident waardoor een ander brandweervoertuig van een andere post, met een langere aanrijtijd, gealarmeerd moet worden.

Concept jaarstukken 2018 53 Bijlage 2: Overzicht postalarmeringen 2018 Gemeente Post Totaal Waarvan: prio 1 Brand OMS Dalfsen Dalfsen 91 27 11 Lemelerveld 35 6 2 Nieuwleusen 78 21 7 Deventer Bathmen 68 24 6 Deventer 660 145 131 Diepenveen 65 15 3 Hardenberg Balkbrug 55 26 8 Bergentheim 60 17 4 Dedemsvaart 103 40 14 De Krim 25 10 1 Gramsbergen 37 8 9 Hardenberg 210 67 32 Slagharen 49 17 3 Kampen Kampen 265 47 44 IJsselmuiden 135 28 27 Olst-Wijhe Olst 55 13 14 Welsum 12 5 0 Wesepe 33 17 0 Wijhe 67 25 12 Ommen Ommen 164 53 18 Raalte Heeten 22 5 1 Heino 70 25 9 Luttenberg 21 6 0 Raalte 90 20 17 Staphorst Staphorst 93 18 16 Steenwijkerland Giethoorn 39 8 5 Kuinre 11 4 0 Oldemarkt 47 13 1 Steenwijk 141 42 13 Vollenhove 50 13 11 Zwartewaterland Genemuiden 80 12 19 Hasselt 102 26 24 Zwartsluis 68 23 8 Zwolle Zwolle Noord 697 107 195 Zwolle Zuid 612 179 109 Totaal regionaal 4410 1112 774 Concept jaarstukken 2018 54 Deel B Jaarrekening Concept jaarstukken 2018 55 5 Overzicht van baten en lasten N = N a d e e l , V = Vo o r d e e l Begroting voor wijziging 2018 Begroting na wijziging 2018 Realisatie 2018 Verschil t.o.v.

begroting na wijziging N/V Lasten Programma Crisisbeheersing 717.598 839.194 759.757 -79.437 V Programma GHOR 1.006.566 982.195 990.587 8.392 N Programma Brandweer 29.141.686 28.685.406 29.279.985 594.579 N Programma Meldkamer 920.392 973.972 1.028.768 54.796 N Programma Bevolkingszorg 325.214 414.713 410.013 -4.700 V Programma Strategie & beleid 69.785 176.434 164.294 -12.140 V Totaal lasten 32.181.241 32.071.914 32.633.404 561.490 N Baten Programma Crisisbeheersing 0 -194.667 -65.640 129.027 N Programma GHOR 0 0 -7.124 -7.124 V Programma Brandweer -321.020 -411.020 -803.405 -392.385 V Programma Meldkamer -175.000 -705.697 -530.697 V Programma Bevolkingszorg -139.596 -139.596 -139.596 0 Programma Strategie & beleid -20.150 -20.150 -20.000 150 N Totaal baten -480.766 -940.433 -1.741.463 -801.030 V Saldo programma's Programma Crisisbeheersing 717.598 644.527 694.117 49.590 N Programma GHOR 1.006.566 982.195 983.463 1.268 N Programma Brandweer 28.820.666 28.274.386 28.476.580 202.194 N Programma Meldkamer 920.392 798.972 323.071 -475.901 V Programma Bevolkingszorg 185.618 275.117 270.417 -4.700 V Programma Strategie & beleid 49.635 156.284 144.294 -11.990 V Saldo programma's 31.700.475 31.131.481 30.891.941 -239.539 V -39.756.134 -39.895.574 -39.847.749 47.825 N 631.819 370.560 368.626 -1.934 V 7.737.783 7.374.476 7.102.366 -272.110 V 0 0 0 0 313.943 -1.019.057 -1.484.815

-465.758 V Bij: onttrekkingen aan reserves Programma Brandweer -935.699 -207.699 -207.699 0 Algemene lasten en dekkingsmiddelen -67.360 -450.360 -450.910 -550 V Totaal onttrekkingen aan reserves -1.003.059 -658.059 -658.609 -550 V Af: stortingen in reserves Programma Brandweer 598.688 598.688 598.688 0 Algemene lasten en dekkingsmiddelen 90.428 90.428 90.428 0 Totaal stortingen in reserves 689.116 689.116 689.116 0 Saldo reserve mutaties -313.943 31.057 30.507 -550 V Gerealiseerde resultaat -0 -988.000 -1.454.308 -466.308 V Saldo algemene lasten en dekkingsmiddelen Gerealiseerde totaal saldo baten en lasten Bedrag van de heffing voor de vennootschapsbelasting Overzicht overhead Overige baten en lasten (flexibele schil) Concept jaarstukken 2018 56 5.1 Toelichting op het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening Bij de analyse van het resultaat is het onderscheid tussen resultaatbepaling en resultaatbestemming van groot belang. Ingevolge het Besluit begroting en verantwoording (BBV) dient daarom een toelichting te worden gegeven op het gerealiseerde saldo baten en lasten, de mutaties in de reserves en het gerealiseerde resultaat. In het volgende overzicht wordt inzicht gegeven in de relatie tussen het gerealiseerde saldo van baten en lasten en het gerealiseerde resultaat.

De belangrijkste verschillen tussen de jaarrekening 2018 en de begroting 2018 (inclusief wijzigingen) vóór mutaties in de reserves hebben zich voorgedaan op de volgende onderdelen: Programma (exclusief kosten overhead*):  Crisisbeheersing 50.000 N  GHOR 1.000 N  Brandweer 202.000 N  Meldkamer -476.000 V  Bevolkingszorg -5.000 V  Strategie & beleid -12.000 V -240.000 V Algemene lasten en dekkingsmiddelen:  Eindheffing WKR 48.000 N  Overige baten en lasten -2.000 V  Overzicht overhead* -272.000 V -226.000 V _________ Totaal verschil vóór mutaties in de reserves - 466.000 V Afwijkingen mutaties reserves:  Hogere onttrekking - 500 V _________ Totaal verschil na mutaties in de reserves -466.500 V Gerealiseerde totale baten en lasten: -1.484.815 V M ut a t i e s i nd er e s e r v e s ( i n c i d e n t e e l ) Storting egalisatiereserve kapitaallasten 689.116 N Onttrekking bestemming jaarrekeningresultaat -555.550 V Onttrekking incidentele compensatie Staphorst / Steenwijkerland -67.360 V Onttrekking egalisatiereserve kapitaallasten -35.699 V Per saldo onttrokken aan de reserves ten laste van de exploitatie 30.507 N Gerealiseerde resultaat: -1.454.308 V Concept jaarstukken 2018 57 *Saldo overzicht overhead:  Financiën -21.000 V  HRM -186.000 V  ICT -59.000 V  Facilitaire zaken 18.000 N  Bedrijfsvoering (gemene rekening) -79.000 V  Directie 55.000 N  Staf & beleid

-35.000 V  Managers 35.000 N  Ondersteuning 0 -272.000 V De in de programmarekening voorkomende lastenoverschrijdingen op het programma Crisisbeheersing, GHOR en brandweer passen binnen het door het algemeen bestuur vastgestelde beleid, waardoor geen sprake is van begrotingsonrechtmatigheid. Ons algemene standpunt en die van onze belastingadviseur is dat VRIJ niet belasting- en aangifteplichtig is voor de vennootschapsbelasting. Namelijk met de volgende redenering: voor het overgrote deel van de activiteiten/inkomsten is er geen sprake van deelname economisch verkeer en dus kan er geen sprake zijn van het drijven van een onderneming. De activiteiten (bijvoorbeeld detachering personeel), waarmee VRIJ wel deelneemt aan het economisch verkeer, wordt niet gestreefd naar winst en worden er geen structurele overschotten gerealiseerd. Vandaar dat het bedrag voor heffing van de vennootschapsbelasting nihil is. Voor een nadere toelichting op de verschillen tussen de werkelijke uitgaven 2018 en de (gewijzigde) begroting 2018 wordt verwezen naar de toelichting bij de programma’s in het jaarverslag, daar wordt antwoord gegeven op de vraag ‘W a th e e f th e tg e k o s t ?’. Deze toelichting en bijlage 9 maakt onlosmakelijk onderdeel uit van de toelichting overzicht baten en lasten.

De toelichting van de algemene lasten en dekkingsmiddelen, overige baten en lasten en het overzicht overhead wordt in dit hoofdstuk gepresenteerd. Programma Algemene lasten en dekkingsmiddelen N = N a d e e l , V = Vo o r d e e l Omschrijving Primitieve begroting 2018 Begroting na wijziging 2018 Realisatie 2018 Verschil t.o.v. begroting na wijziging N/V Eindheffing werkkostenregeling 0 0 47.226 47.226 N Gemeentelijke bijdragen -34.077.184 -34.077.184 -34.077.183 1 N Rijksbijdrage rampenbestrijding -5.678.950 -5.818.390 -5.817.792 598 N Totaal overige algemene dekkingsmiddelen -39.756.134 -39.895.574 -39.847.749 47.825 N Totaal saldo baten en lasten -39.756.134 -39.895.574 -39.847.749 47.825 N bij: onttrekkingen aan reserves -67.360 -450.360 -450.910 -550 V af: stortingen in reserves 90.428 90.428 90.428 0 Resultaat -39.733.066 -40.255.506 -40.208.231 47.275 N Concept jaarstukken 2018 58 Afwijking Bedrag N/V Over het jaar 2018 moeten wij een eindheffing betalen i.v.m. de overschrijding van de vrije ruimte van de werkkostenregeling.

47.000€ N Totaal resultaat programma Algemene lasten en dekkingsmiddelen (nadeel) 47.000€ N Per saldo sluit het programma Algemene lasten en dekkingsmiddelen met een negatief saldo van € 47.000, dit negatieve resultaat wordt veroorzaakt door: N = N a de e l , V = Vo o r de e l Overige baten en lasten N = N a d e e l , V = Vo o r d e e l Omschrijving Primitieve begroting 2018 Begroting na wijziging 2018 Realisatie 2018 Verschil t.o.v. begroting na wijziging N/V 1. Flexibele schil 631.819 370.560 368.626 -1.934 V Totaal saldo kostenplaatsen 631.819 370.560 368.626 -1.934 V Totaal saldo baten en lasten 631.819 370.560 368.626 -1.934 V bij: onttrekkingen aan reserves 0 0 0 0 af: stortingen in reserves 0 0 0 0 Resultaat 631.819 370.560 368.626 -1.934 V 1.F l e xi b e l es c h i l Afwijking Bedrag N/V Een klein voordeel in de loonkosten 2.000€ V Totaal resultaat overige baten en lasten (voordeel) 2.000€ V Per saldo sluiten de overige baten en lasten met een positief saldo van€ 2.000, dit positieve resultaat wordt veroorzaakt door: N = N a de e l , V = Vo o r de e l Concept jaarstukken 2018 59 Vanaf het jaar 2018 worden de kosten voor overhead niet meer toegerekend aan de programma’s, conform de voorschriften van het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV). De verschillende teams van bedrijfsvoering ondersteunen de taken ook voor de GGD IJsselland.

Hiervoor is een overeenkomst voor ‘kosten voor gemene rekening’ opgesteld. De verrekening vindt plaats op basis van werkelijk gemaakte kosten tegen de overeengekomen verdeelsleutel (56% VR en 44% GGD). De werkelijke bijdrage GGD aan de gemene rekening over 2018 is € 2.268.877 (begroting 2018 € 2.331.140). Overzicht overhead N = N a d e e l , V = Vo o r d e e l Omschrijving Primitieve begroting 2018 Begroting na wijziging 2018 Realisatie 2018 Verschil t.o.v. begroting na wijziging N/V 1. Financiën 150.471 90.471 69.465 -21.006 V 2. HRM 726.679 726.179 540.150 -186.029 V 3. ICT 663.030 548.030 488.989 -59.041 V 4. Facilitaire zaken 461.644 392.644 410.214 17.570 N 5. Bedrijfsvoering (gemene rekening) 2.854.945 2.935.217 2.856.474 -78.743 V 6. Treasury 0 0 0 0 7. Directie 353.673 572.903 627.837 54.934 N 8. Strategie & beleid 829.169 935.535 900.171 -35.364 V 9. Managers 1.105.228 582.086 617.477 35.391 N 10. Ondersteuning 592.946 591.411 591.590 179 N Totaal saldo kostenplaatsen 7.737.785 7.374.476 7.102.366 -272.110 V Totaal saldo baten en lasten 7.737.785 7.374.476 7.102.366 -272.110 V bij: onttrekkingen aan reserves 0 0 0 0 af: stortingen in reserves 0 0 0 0 Resultaat 7.737.785 7.374.476 7.102.366 -272.110 V Concept jaarstukken 2018 60 1.F i n a n c i ën Afwijking Bedrag N/V De accountants- en advieskosten zijn lager uitgevallen.

De analyse van het jaarrekeningresultaat laat zien dat hier structurele ruimte in zit. Deze ruimte wordt gebruikt om een deel van het inverdieneffect van 352.000 euro in te vullen. -21.000€ V Totaal resultaat kostenplaats Financiën (voordeel) -21.000€ V 2.HR M Afwijking Bedrag N/V Testen en keuring van de nieuwe vrijwilligers worden in januari 2019 uitgevoerd. -47.000€ V Er zijn dit jaar minder persoonlijke ontwikkelingskosten in de programma's gemaakt. Voordeel is deels gebruikt voor extra kosten van de leiderschapsontwikkeling. -139.000€ V Totaal resultaat kostenplaats HRM (voordeel) -186.000€ V 3.I CT Afwijking Bedrag N/V In 2018 is er minder technische expertise ingehuurd. -29.000€ V In 2018 is er lagere onderhoud en aanschaf van software en telefonie nodig geweest. -30.000€ V Totaal resultaat kostenplaats ICT (voordeel) -59.000€ V 4.F a c i l i t a i r ez a k e n Afwijking Bedrag N/V Er is meer inkoopexpertise nodig geweest in 2018. Dekking vanuit voordeel ICT. 14.000€ N Er zijn in 2018 extra Arbo stoelen aangeschaft. 4.000€ N Totaal resultaat kostenplaats facilitaire zaken (nadeel) 18.000€ N 5 .Be d r i j f s v o e r i n g( ge m e n er e k e n i n g) Afwijking Bedrag N/V Lagere afschrijvingskosten door uitstel van ICT investeringen i.v.m. transitie naar een meerjaren investeringsplan. -110.000€ V In 2018 lagere telefoniekosten en lagere kosten ICT licenties.

-31.000€ V Een lagere bijdrage van de GGD doordat 44% van het voordeel voor de GGD is. 62.000€ N Totaal resultaat kostenplaats bedrijfsvoering (gemene rekening) (voordeel) -79.000€ V N = N a de e l , V = Vo o r de e l N = N a de e l , V = Vo o r de e l N = N a de e l , V = Vo o r de e l N = N a de e l , V = Vo o r de e l Per saldo sluit de totale overheam met een positief saldo van€ 272.000, dit positieve resultaat wordt veroorzaakt door: N = N a de e l , V = Vo o r de e l Concept jaarstukken 2018 61 Mutaties reserves De exploitatie van Veiligheidsregio IJsselland wordt beïnvloed door stortingen in reserves en door onttrekkingen uit reserves. Het BBV geeft aan dat het resultaat van de exploitatie onderverdeeld moet worden in een saldo baten en lasten (voor bestemming) en in een resultaat. Het verschil tussen beide is dat in het resultaat de mutaties in de reserves zijn verwerkt. 7 .Di r e c t i e Afwijking Bedrag N/V Er zijn extra kosten gemaakt in 2018 voor leiderschapsontwikkeling. Dekking vindt plaats via het voordeel bij HRM op persoonlijke ontwikkelingsbudget. 55.000€ N Totaal resultaat kostenplaats directie (nadeel) 55.000€ N 8 .S t r a t e gi e& b e l e i d Afwijking Bedrag N/V Er is minder inhuur nodig geweest voor ontwikkeling van SharePoint, doordat het dit jaar meer met eigen medewerkers is opgepakt.

-35.000€ V Totaal resultaat kostenplaats strategie & beleid (voordeel) -35.000€ V 9.M a n a ge r s Afwijking Bedrag N/V Hogere personeelskosten die grotendeels wordt veroorzaakt door de reiskosten. 13.000€ N Een lagere doorbelasting van de werkelijke loonkosten naar het programma door een vacature in de loop van het jaar. 22.000€ N Totaal resultaat kostenplaats managers (nadeel) 35.000€ N 10.O n d e r s t e un i n g Afwijking Bedrag N/V Geen afwijking ten op zichte van de gewijzigde begroting. -€ Totaal resultaat kostenplaats ondersteuning -€ N = N a de e l , V = Vo o r de e l N = N a de e l , V = Vo o r de e l N = N a de e l , V = Vo o r de e l N = N a de e l , V = Vo o r de e l Concept jaarstukken 2018 62 Omschrijving Primitieve begroting 2018 Begroting na wijziging 2018 Realisatie 2018 Verschil t.o.v. begroting na wijziging N/V Gerealiseerde totaal saldo baten en lasten 313.943 -1.019.057 -1.486.483 -467.426 V M ut a t i e s r e s e r v e s bij: onttrekkingen aan reserves -1.003.059 -658.059 -658.609 -550 V af: stortingen in reserves 689.116 689.116 689.116 0 Gerealiseerde resultaat 0 -988.000 -1.455.976 -467.976 V Afwijking Bedrag N/V Geen afwijking ten op zichte van de gewijzigde begroting. -€ Totaal mutaties in de reserves. -€ Per saldo hebben de mutaties in de reserves geen effect op het resultaat in de exploitatie.

N = N a de e l , V = Vo o r de e l Concept jaarstukken 2018 63 6 Balans Oms chrijving der activa Oms chrijving der pas s iva Vas te activa Vas te pas si va M a t e r i ël e v a s t ea c t i v a 28.449.825 29.353.974 E i g e nv e r m o g e n 5.065.246 3.580.431 - Investeringen met een economisch nut 28.449.825 29.353.974 - Algemene res erve 1.000.000 1.000.000 - Bes temmings res erves 2.610.938 2.024.881 F i n a n c i ël ev a s t e a c t i v a 26.000 26.000 - Het gereal ise erde res ultaat volgend uit ovezicht van baten en lasten 1.454.308 555.550 - Overige uitzettingen met een rentetypi sche looptijd van één jaar of langer 26.000 26.000 Va s t e s c h ul d e nm e te e nr e n t e t y p i s c h el o o p t i j dv a né é nj a a ro fl a n g e r27.385.662 28.264.703 Totaal vaste activa 28.475.825 29.379.974 - Onderhandse l eningen van: - Openbare li chamen 9.385.662 10.264.703 Vlottende activa - Binnenlands e banken en overige financi ële ins tellingen 18.000.000 18.000.000 Totaal vas te pas s iva 32.450.908 31.845.134 Vo o r r a a d 36.742 U i t z e t t i n g e nm e te e nr e n t e t y p i s c h e l o o p t i j d k o r t e rd a né é nj a a r 7.001.982 6.022.517 - Vorderinge n op openbare lichamen 597.557 789.747 Vlottende pass iva - Overige vorderingen 92.120 151.052 - Uitzettinge n i n Rijks s chatki st 6.312.306 5.081.719 N e t t ov l o t t e n d es c h ul d e nm e te e nr e n t

e t y p i s c h e l o o p t i j d k o r t e rd a né é nj a a r1.837.243 2.305.216 L i q ui d e m i d d e l e n 410.863 395.192 - Overige ka sgeldl ening - Banks aldi 403.065 392.478 - Overige schulden 1.837.243 2.305.216 - Kas sal di 7.798 2.714 O v e r l o p e n d e p a s s i v a 2.853.774 2.750.753 O v e r l o p e n d e a c t i v a 1.216.515 1.103.420 - De van Europese en Nederlands e overheids lichamen ontva ngen - Voorui tbetaalde bedragen 1.124.510 967.260 voors chotbedragen met een s pecifiek bes tedingsdoel : - Nog te ontvangen voors chotbedragen met een s peci fiek E ur o p e s eo v e r h e i d s l i c h a m e n125.974 95.949 bestedingsdoel (overige Nederlands e overheids lichamen) O v e r i g eN e d e r l a n d s eo v e r h e i d s l i c h a m e n 232.694 - Overige nog te ontvangen bedragen 92.004 136.160 - Nog te betale n bedragen 2.727.800 2.422.110 Totaal vl ottende pas s iva 4.691.017 5.055.969 Totaal vlottende activa 8.666.101 7.521.129 Totaal generaal 37.141.925 36.901.103 Totaal generaal 37.141.925 36.901.103 Ingediend bij het dageli jks bes tuur van Vas tgesteld door het algemeen bes tuur van Veili ghei dsregi o IJs sel land d.d. 10 april 2019 Veiligheids regio IJss ell and d.d. 3 juli 2019 Dhr. R.J.W. Maas kant , Teammanager financiën Drs . H.J. Meijer , voorzitter Drs . A.H.

Schreude rs , secretaris BALANS PER 31 DECEMBER 2018 Boekwaarde Boekwaarde Boekwaarde Boekwaarde 31-12-2018 31-12-2017 31-12-2018 31-12-2017 Concept jaarstukken 2018 64 6.1 Toelichting op de balans Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Inleiding De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) daarvoor geeft. Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. De activa en passiva worden opgenomen tegen nominale waarden. Alle in deze jaarrekening verantwoorde bedragen zijn vermeld in hele euro’s. Balans 1.1 Materiële vaste activa met economisch nut Deze materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de historische verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Specifieke investeringsbijdragen van derden worden op de desbetreffende investering in mindering gebracht. In die gevallen wordt op het saldo afgeschreven. Slijtende investeringen worden het jaar na ingebruikneming lineair afgeschreven volgens een stelsel afgestemd op de verwachte toekomstige gebruiksduur. Voor de gehanteerde afschrijvingstermijnen wordt verwezen naar de nota “Financiële uitgangspunten en kaders 2014 Regionale Brandweer IJsselland” (bijlage 2).

Duurzame waardeverminderingen van vaste activa worden onafhankelijk van het resultaat van het boekjaar in aanmerking genomen. 1.2 Financiële vaste activa De financiële vaste activa worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. 1.3 Voorraad De voorraad wordt gewaardeerd tegen de historische verkrijgingsprijs. 1.4 Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Op basis van verwachte oninbaarheid is een voorziening in mindering gebracht. De voorziening wordt statisch bepaald op basis van de geschatte inningskansen. 1.5 Liquide middelen Deze activa worden tegen nominale waarde opgenomen. 1.6 Voorzieningen Voorzieningen worden gewaardeerd op het nominale bedrag van de betrokken verplichting. Voorzieningen worden gevormd voor verplichtingen die oorzakelijk samenhangen met de periode voorafgaande aan de balansdatum, waarvan de omvang en/of het tijdstip op balansdatum onzeker zijn, doch redelijkerwijs en betrouwbaar zijn te schatten. Voor de afwikkeling van de verplichting is een uitstroom van middelen noodzakelijk. Concept jaarstukken 2018 65 1.7 Vaste schulden Vaste schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde, verminderd met gedane aflossing. De vaste schulden hebben een rentetypische looptijd van één jaar of langer. 1.8 Vlottende passiva De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.

Resultaatbepalingsgrondslagen De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op de balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q. schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume worden sommige personele lasten echter toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt. Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen. De referentieperiode is dezelfde als die van de meerjarenraming, te weten vier jaar.

Vaste activa Materiële vaste activa De investeringen met economisch nut kunnen als volgt worden onderverdeeld: Boekwaarde ultimo 31-12-2018 31-12-2017 BEDRIJFSGEBOUWEN 11.378.252€ 12.340.591€ GROND EN TERREINEN 1.082.415€ 1.108.829€ VERVOERSMIDDELEN 8.913.192€ 9.513.671€ MACHINES, APPARATEN EN INSTALLATIES 86.611€ 102.557€ ICT (overige materiële vaste activa) 905.563€ 1.181.767€ BRANDVEILIGHEIDSVZ. (overige materiële vaste activa) 5.975.519€ 4.981.978€ OEFENEN (overige materiële vaste activa) 84.082€ 100.904€ JEUGDBRANDWEER (overige materiële vaste activa) 24.192€ 23.676€ 28.449.825€ 29.353.974€ Concept jaarstukken 2018 66

Concept jaarstukken 2018 67 Het volgende overzicht geeft het verloop van de boekwaarde van de investeringen met economisch nut weer: In 2018 is er sprake van ruim 600.000 euro aan desinvesteringen. Dit wordt grotendeels veroorzaakt door de overdracht van kazerne Nieuwleusen aan de gemeente tegen boekwaarde. Verder heeft er een afwaardering plaatsgevonden, die wordt veroorzaakt door teruggaaf van bpm in 2018 op twee voertuigen, die in 2017 zijn geactiveerd. De investeringen passen binnen het (meerjaren)beleid van de veiligheidsregio en er is derhalve geen sprake van begrotingsonrechtmatigheid. Per investering is een format ingevuld met inhoudelijke en financiële verantwoording, deze zijn bij team financiën beschikbaar. Overname brandweermaterieel Per 1-1-2014 hebben wij al het brandweermaterieel overgenomen van de gemeenten tegen de boekwaarde per 31-12-2013 en de dan nog resterende afschrijvingstermijnen van de gemeenten. Dit is conform de ‘nota financiële kaders en uitgangspunten voor de begroting 2014-2017 van de regionale brandweer IJsselland’, die bestuurlijk is vastgesteld op 19 juni 2013. Wij hebben de boekwaarde en de resterende afschrijvingstermijn ingebracht in onze financiële administratie en hierop de jaarlijkse afschrijvingslast gebaseerd.

De afschrijvingstermijnen van de verschillende gemeenten wijken af van de huidige afschrijvingstermijnen van Veiligheidsregio IJsselland. De huidige afschrijvingstermijnen zijn ook in de ‘nota financiële kaders en uitgangspunten voor de begroting 2014-2017 van de regionale brandweer IJsselland’ bestuurlijk vastgesteld. De huidige afschrijvingstermijnen en vervangingswaarden gelden voor nieuwe (vervangings)investeringen van de veiligheidsregio, omdat bij het bepalen van de termijnen en vervangingswaarde ook rekening is gehouden met de huidige technieken. Het is technisch niet altijd mogelijk om van de overgenomen activa de afschrijvingstermijnen te verlengen, vandaar is er toen gezamenlijk besloten om voor de overgenomen brandweermaterieel de resterende afschrijvingstermijnen van de gemeenten te hanteren (bestendige gedragslijn). Verder zijn de nieuwe afschrijvingstermijnen en vervangingswaarden gebruikt om de gemiddelde kapitaallast te berekenen voor de gemeentelijke bijdrage in de begroting (m.b.v. een inventarisatielijst per gemeente).

Categorie Boekwaarde 1-1-2018 Investeringen 2018 Desinvesteringen 2018 Afschrijvingen 2018 Bijdragen van derden Afwaardering Boekwaarde 31-12-2018 Bedrijfsgebouwen 12.340.592€ 226.799€ 579.740€ 609.400€ 11.378.252€ Grond en terreinen 1.108.829€ 26.414€ -€ 1.082.415€ Vervoersmiddelen 9.513.671€ 770.866€ 1.336.580€ 34.766€ 8.913.192€ Machines, apparaten en installaties 102.557€ 15.947€ 86.611€ ICT ((overige materiële vaste activa) 1.181.766€ 128.412€ 404.615€ 905.563€ Brandveiligheidsvoorz. (overige materiële vaste activa) 4.981.978€ 1.843.946€ 850.405€ 5.975.519€ Oefenen (overige materiële vaste activa) 100.904€ 16.823€ 84.082€ Jeugdbrandweer (overige materiële vaste activa) 23.677€ 4.569€ 4.054€ 24.192€ 29.353.974€ 2.974.594€ 606.154€ 3.237.823€ -€ 34.766€ 28.449.825€ Concept jaarstukken 2018 68 Stille reserve Als de afschrijvingstermijnen van de overgenomen brandweermaterieel worden herzien, dan leidt dit tot een hogere boekwaarde op de balans en een lagere afschrijvingslast in de jaarrekening. Doordat het besluit is genomen om van de overgenomen brandweermaterieel de resterende afschrijvingstermijnen van de gemeenten te hanteren ontstaat er dus een stille reserve van ongeveer 100.000 euro.

Financiële vaste activa Vlottende activa Voorraad Het saldo van de voorraad bestaat uit de volgende component: Boekwaarde 31-12-2018 Boekwaarde 31-12-2017 Overige uitzettingen met een rentetypische looptijd van één jaar of langer 26.000 26.000 26.000 26.000 Dit betreft een nog openstaande vordering , die in 2020 wordt ontvangen. Boekwaarde 31-12-2018 Boekwaarde 31-12-2017 Voorraad: Gereed product en handelsgoederen 36.742 0 36.742 0 Vanaf het jaar 2018 is Veiligheidsregio IJsselland gaan werken met een centraal magazijn, die in Raalte is gevestigd. In eerste instantie alleen voor de kazernekleding. Concept jaarstukken 2018 69 Uitzettingen korter dan één jaar De in de balans opgenomen uitzettingen met een looptijd van één jaar of minder kunnen als volgt gespecificeerd worden: Uitzettingen in Rijks schatkist Het drempelbedrag voor het begrotingsjaar waarover verantwoording wordt afgelegd is twee miljoen euro. Schatkist Euro Stand 01-01-2018 5.081.718,57 Stand 01-04-2018 7.737.762,31 Stand 01-07-2018 6.778.278,73 Stand 01-10-2018 6.717.458,29 Er zijn geen bedragen aan middelen, bedoeld in artikel 2, vierde lid, van de Wet financiering decentrale overheden, dat in het kader van het drempelbedrag door de veiligheidsregio buiten ’s Rijks schatkist is aangehouden.

Liquide middelen Het saldo van de liquide middelen bestaat uit de volgende componenten: Soort vordering Boekwaarde per 31-12-2018 Voorziening voor oninbaarheid Boekwaarde per 31-12-2018 Boekwaarde per 31-12-2017 Vorderingen op openbare lichamen 597.557 0 597.557 789.747 Overige vorderingen 92.120 0 92.120 151.052 Uitzettingen in Rijks schatkist 6.312.306 0 6.312.306 5.081.719 Totaal 7.001.982 0 7.001.982 6.022.517 De vorderingen op openbare lichamen zijn in 2018 ruim 192.000 euro lager. In 2018 is er geen extra bijdrage van de GGD nodig geweest voor de kosten gemene rekening en in 2017 wel. Ook is de afrekening FLO met de gemeenten dit jaar ruim 100.000 euro lager. De overige vorderingen zijn in 2018 bijna 59.000 euro lager door minder detachering van medewerkers. De uitzetting in Rijks schatkist is ruim 1,2 miljoen euro hoger in 2018. Dit wordt veroorzaakt door de uitgestelde (vervangings)investeringen. Concept jaarstukken 2018 70 Overlopende activa De post overlopende activa kan als volgt onderscheiden worden: Zie voor verdere toelichting bijlage 6 ‘Overzicht overlopende activa en passiva’.

Eigen Vermogen Het in de balans opgenomen eigen vermogen bestaat uit de volgende posten: Boekwaarde 31-12-2018 Boekwaarde 31-12-2017 Banksaldi 403.065 392.478 Kassaldi 7.798 2.714 410.863 395.192 Boekwaarde 31-12-2018 Boekwaarde 31-12-2017 Vooruitbetaalde bedragen 1.124.510 967.260 Nog te ontvangen voorschotbedragen met een specifiek bestedingsdoel (overige Nederlandse overheidslichamen) 0 0 Overige nog te ontvangen bedragen 92.004 136.160 1.216.514 1.103.420 De vooruitbetaalde bedragen zijn in 2018 ruim 157.000 euro hoger. Dit wordt voor het grootste deel veroorzaakt door vooruitbetaalde verzekeringspremie. In 2018 is er 44.000 euro minder aan nog te ontvangen bedragen, dit wordt veroorzaakt door een lager ontvangst Impuls omgevingsveiligheid subsidie en geen schadeontvangsten. Concept jaarstukken 2018 71 Het verloop van het eigen vermogen is als volgt: Saldo per 1 januari 2018 3.024.881 Bij: storting batig saldo 2017 555.550 Bij: overige stortingen 689.116 4.269.547 Af: onttrekking aan reserves 658.609 Saldo per 31 december 2018 3.610.938 Het verloop in 2018 wordt in volgend overzicht per reserve weergegeven. Zie voor verdere toelichting bijlage 2 ‘Staat van reserves en voorzieningen’ en bijlage 3 ‘Toelichting reserves’.

Boekwaarde 31-12-2018 Boekwaarde 31-12-2017 Algemene reserve 1.000.000 1.000.000 Bestemmingsreserves: overige bestemmingsreserves 2.610.938 2.024.881 3.610.938 3.024.881 Gerealiseerd resultaat 1.454.308 555.550 Totaal 5.065.246 3.580.431 Algemene reserve 1.000.000 1.000.000 Transistie Meldkamer 450.000 450.000 Ontwikkelingen Veiligheidsregio 343.994 622.910 555.550 276.634 Egalisatiereserve kapitaallasten 1.130.887 689.116 35.699 1.784.304 Egalisatiereserve opleiden & oefenen 100.000 100.000 Totaal 3.024.881 689.116 658.609 555.550 - 3.610.938 Boekwaarde 31-12-2018Reserves Boekwaarde 01-01-2018 Toevoeging Onttrekking Bestemming resultaat vorig boekjaar Vermindering ter dekking van afschrijvingen Concept jaarstukken 2018 72 Resultaat Onder ‘gerealiseerd resultaat’ is het resultaat ná mutaties in de reserves opgenomen. Hiervan wordt het volgende overzicht gegeven: Totaal saldo baten en lasten -1.484.815 V Af: mutaties in de reserves (zie de toelichting op de rekening van baten en lasten) 30.507 N Resultaat -1.454.308 V Voor de bestemming van het voordelig gerealiseerde resultaat van € 1.454.308 wordt aan het algemeen bestuur het volgende voorgesteld: - 500.000 euro te storten in de reserve transitie meldkamer. In oktober 2018 is een eenmalige bijdrage van 500.000 euro ontvangen van het ministerie J&V naar aanleiding van een bestuurlijk akkoord.

Deze eenmalige bijdrage is voor het uitwerkingskader meldkamer om onder andere de achterblijvende kosten van te betalen. Hierbij behoeft geen verantwoording aan het Rijk plaats te vinden. Voorgesteld wordt deze bijdrage in de reserve meldkamer te storten, aangezien de samenvoeging in 2022 plaatsvindt. - 954.308 euro eenmalig terug te geven aan de gemeenten via de verdeelsleutel. Zie bijlage 4 voor de teruggaaf per gemeente. Vaste schulden De overname/ investeringen van het (brandweer)materieel maakt het voor Veiligheidsregio IJsselland noodzakelijk leningen af te sluiten. Een gedeelte kan tijdelijk volgens de geldende kasgeldlimiet worden gefinancierd met kortlopende leningen. Voor het resterende deel zullen langlopende leningen moeten worden afgesloten. In 2018 is geen langlopende lening afgesloten. Voor de tijdelijke overname van de negen brandweerkazernes is per 1 januari 2014 in totaal 28,9 miljoen euro geleend van de betreffende gemeenten. Bij het aantrekken van deze leningen voor de huisvesting is de looptijd van de lening per kazerne afgestemd op de resterende herzieningstermijn (herzieningstermijn is maximaal tien jaar). Jaarlijks betaalt Veiligheidsregio IJsselland aflossing aan de desbetreffende gemeente. In 2018 is één lening afgelost voor totaal 606.154 euro, namelijk de gemeente Dalfsen.

In bijlage 1 vindt u een overzicht van alle leningen inclusief rente en aflossing 2018. Concept jaarstukken 2018 73 Vlottende passiva Vlottende schulden korter dan één jaar De in de balans opgenomen netto vlottende schulden met een looptijd van één jaar of minder kunnen als volgt gespecificeerd worden: Overlopende passiva De specificatie van de post overlopende passiva is als volgt: Boekwaarde 31-12-2018 Boekwaarde 31-12-2017 1.837.243 2.305.216 1.837.243Overige schulden 2.305.216 De overige schulden zijn in 2018 ruim 467.000 euro lager t.o.v. 2017. In 2017 zat een grote huurfactuur in het saldo. Boekwaarde 31-12-2018 Boekwaarde 31-12-2017 Van Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel 125.974 328.643 Nog te betalen bedragen 2.727.800 2.422.110 2.853.774 2.750.753 De voorschotbedragen zijn met ruim 200.000 euro afgenomen t.o.v. 2017. In 2017 is van een gemeente de bijdrage over de maand januari vooruit ontvangen en in 2018 niet. De nog te betalen kosten zijn met ruim 305.000 euro toegenomen t.o.v. 2017. Dit wordt grotendeels veroorzaakt door een hogere afdracht loonheffing over de maand december. De afdracht is hoger door uitbetaling van IKB in de maand december. Concept jaarstukken 2018 74 Zie voor verdere toelichting bijlage 6 ‘Overzicht overlopende activa en passiva’.

Financiële positie van Veiligheidsregio IJsselland Gemeenten die aan de gemeenschappelijke regeling Veiligheidsregio IJsselland deelnemen, zijn wettelijk verplicht zodanig financieel bij te dragen aan de regeling dat de begroting daarvan altijd sluitend is. De algemene reserve heeft het karakter van een weerstandsreserve. De reserve bedraagt per 31 december 2018 één miljoen euro. Niet in de balans opgenomen financiële verplichtingen Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen. Deze personele lasten worden verantwoord in het jaar waarin de uitbetaling plaatsvindt. Daarbij moet worden gedacht aan verlofaanspraken.  Verlofsaldi 2018: 16.862 uren. Dit totale saldo is ruim 9,1 fte en heeft een waarde van ongeveer 600.000 euro. Het betreft een kortlopende arbeidskosten gerelateerde verplichting met een jaarlijks vergelijkbaar volume, die op basis van het BBV niet op de balans mag worden opgenomen.

- Huur kazernes: Omschrijving Verhuurder Ingangs- Eind- Totale Contract- Contract- Verlenging datum datum contract- waarde waarde mogelijk? waarde vanaf 2019 vanaf 2020 2018 Huur kazerne Lemelerveld Gemeente Dalfsen 1-1-2014 31-12-2018 12.268€ 12.268€ 12.268€ Stilzwijgend per jaar Huur kazerne Dalfsen Gemeente Dalfsen 1-1-2014 31-12-2018 23.261€ 23.261€ 23.261€ Stilzwijgend per jaar Huur kazerne Nieuwleusen * Gemeente Dalfsen 1-1-2019 31-12-2024 -€ 120.980€ 96.784€ Stilzwijgend per jaar Huur kazernes Gemeente Deventer 1-1-2014 31-12-2018 350.363€ 350.363€ 343.059€ Stilzwijgend per jaar Huur kazerne Hardenberg Gemeente Hardenberg 1-1-2014 31-12-2018 108.728€ 108.728€ 108.728€ Stilzwijgend per jaar Huur kazerne Balkbrug Gemeente Hardenberg 1-1-2014 31-12-2018 46.521€ 46.521€ 46.521€ Stilzwijgend per jaar Huur kazerne de Krim Gemeente Hardenberg 1-1-2014 31-12-2018 10.478€ 10.478€ 10.478€ Stilzwijgend per jaar Huur kazerne Bergentheim Gemeente Hardenberg 1-1-2014 31-12-2018 25.376€ 25.376€ 25.376€ Stilzwijgend per jaar Huur kazerne Slagharen Gemeente Hardenberg 1-1-2014 31-12-2018 33.070€ 33.070€ 33.070€ Stilzwijgend per jaar Huur kazerne Dedemsvaart * Arriva Beheer BV 1-10-2013 30-9-2028 497.503€ 452.275€ 407.048€ 10 jaar tot 30-09-2038 Huur kazerne Gramsbergen R.W.

Jaquet 1-1-2003 31-12-2016 23.947€ 23.947€ 23.947€ Stilzwijgend per jaar Huur kazerne IJsselmuiden Gemeente Kampen 1-1-2014 31-12-2018 22.219€ 22.219€ 22.219€ Stilzwijgend per jaar Huur kazerne Kampen * Gemeente Kampen 1-1-2016 31-12-2020 931.586€ 621.057€ 310.529€ Stilzwijgend per jaar Huur kazerne Wijhe Gemeente Olst Wijhe 1-1-2014 31-12-2018 13.417€ 13.417€ 13.417€ Stilzwijgend per jaar Huur kazerne Olst Gemeente Olst Wijhe 1-1-2014 31-12-2018 7.003€ 7.003€ 7.003€ Stilzwijgend per jaar Huur kazernes Gemeente Raalte 1-1-2014 31-12-2018 171.976€ 171.976€ 171.976€ Stilzwijgend per jaar Huur kazerne Staphorst Gemeente Staphorst 1-1-2014 31-12-2018 24.234€ 24.234€ 24.234€ Stilzwijgend per jaar Huur kazernes Steenwijkerland Gemeente Steenwijkerland 1-1-2014 31-12-2018 155.423€ 155.423€ 155.423€ Stilzwijgend per jaar Huur kazerne Hasselt Gemeente Zwartewaterland 1-1-2014 31-12-2018 21.770€ 21.770€ 21.770€ Stilzwijgend per jaar Huur kazerne Genemuiden Gemeente Zwartewaterland 1-1-2014 31-12-2018 22.746€ 22.746€ 22.746€ Stilzwijgend per jaar Huur kazerne Zwartsluis * Gemeente Zwartewaterland 1-1-2019 31-12-2024 -€ 436.520€ 349.216€ Stilzwijgend per jaar Huur loods Staverenstr Deventer Tradek Deventer BV 1-1-2010 31-12-2019 60.468€ 30.234€ -€ Wordt beëindigd Huur kazerne Zwolle-Zuid * Gemeente Zwolle 1-1-2017 31-12-2026 7.776.378€ 6.930.640€ 6.080.536€ Stilzwijgend per jaar Totaal

10.338.735€ 9.664.507€ 8.309.608€ * Dit betreft de totale contractwaarde en is niet het jaarlijkse huurbedrag. Concept jaarstukken 2018 75 Gebeurtenissen na balansdatum Op 15 januari 2019 heeft een overdracht van kazerne Zwartsluis plaatsgevonden aan de gemeente Zwartewaterland. Het gaat om een bedrag van 1.070.232 euro. Met deze overdracht is ook de langlopende schuld van deze gemeente met een hetzelfde bedrag afgelost. Concept jaarstukken 2018 76 7 Bijlagen Jaarrekening Bijlage 1: Langlopende leningen naam oorspronkelijk jaar van de bedrag Afgesloten rente aflossing restantbedrag t.b.v. geldgever bedrag geldlening laatste aflossing begin dienstjaar lening 2018 2018 2018 einde dienstjaar BNG Bank 7.000.000€ 2035 7.000.000 73.500€ - 7.000.000€ materieel BNG Bank 5.000.000€ 2036 5.000.000 82.726€ - 5.000.000€ materieel BNG Bank 6.000.000€ 2037 6.000.000€ 107.400€ - 6.000.000€ materieel Gemeente Ommen 3.014.618€ 2022 2.750.288€ 82.509€ 66.083€ 2.684.205€ huisvesting Gemeente Olst_Wijhe (Welsum) 580.000€ 2023 527.000€ 15.810€ 13.250€ 513.750€ huisvesting Gemeente Olst_Wijhe (Wesepe) 583.828€ 2019 528.808€ 15.864€ 13.755€ 515.054€ huisvesting Gemeente Dalfsen 709.105€ 2018 626.744€ 15.669€ 20.590€ 606.154€ huisvesting Teruglevering kazerne Nieuwleusen 606.154€ -606.154€ Gemeente Raalte 584.364€ 2021 527.600€ 15.828€ 14.191€ 513.409€ huisvesting Gemeente Zwartewaterland 1.244.203€

2018 1.106.361€ 27.659€ 34.461€ 1.071.900€ huisvesting Gemeente Zwolle (Middelweg) 4.593.608€ 2022 4.197.903€ 138.531€ 110.558€ 4.087.345€ huisvesting TOTAAL 29.309.724€ 28.264.703€ -€ 575.495€ 879.042€ 27.385.662€ Concept jaarstukken 2018 77 Bijlage 2: Staat van reserves en voorzieningen Omschrijving Boekwaarde Boekwaarde Boekwaarde per per per 1-1-2018 Gerealiseerd ten laste van ten laste van ontvangen ten gunste van ten gunste aanwending ten gunste van 31-12-2018 vermeerdering voorstel tot 31-12-2018 resultaat 2017 de exploitatie projecten subsidies de exploitatie van t.g.v. projecten vermindering ná resultaat- of (hulp)kosten- buiten de of gem.

of (hukp)kosten- balansposten balans buiten de bestemming plaatsen exploitatie bijdragen plaatsen vaste activa exploitatie 2018 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 Algemene reserve Algemene reserve 1.000.000€ 1.000.000€ 954.308€ 954.308€ 1.000.000€ Totaal Algemene reserve 1.000.000€ -€ -€ -€ -€ -€ -€ -€ -€ 1.000.000€ 954.308€ 954.308€ 1.000.000€ Bestemmingsreserves Reserve Transitie meldkamer 450.000€ 450.000€ 500.000€ 950.000€ Ontwikkeling Veiligheidsregio 343.994€ 555.550€ 622.910€ 276.634€ 276.634€ Egalisatiereserve kapitaallasten 1.130.887€ 689.116€ 35.699€ 1.784.304€ 1.784.304€ Egalisatiereserve opleiden & oefenen 100.000€ 100.000€ 100.000€ Totaal bestemmingsreserves 2.024.881€ 555.550€ 689.116€ -€ -€ 658.609€ -€ -€ -€ 2.610.938€ 500.000€ -€ 3.110.938€ Totaal reserves 3.024.881€ 555.550€ 689.116€ -€ -€ 658.609€ -€ -€ -€ 3.610.938€ 1.454.308€ 954.308€ 4.110.938€ Resultaatbestemming 2018VerminderingenVermeerderingen Concept jaarstukken 2018 78 Bijlage 3: Toelichting reserves Algemene reserve Voor de organisatie heeft het eigen vermogen enerzijds een ‘financieringsfunctie’ van de materiële vaste activa en anderzijds een ‘bufferfunctie’ voor incidentele tekorten en bedrijfsrisico’s. De algemene reserve is het deel van het vermogen, waarop geen specifiek door het algemeen bestuur aangegeven bestemming rust.