3.0 GGD - Programmabegroting 2023_GGD IJsselland.pdf

Risico: Wegvallen toeleverancier Programma: Gezondheid Doelstelling: Conform wet Publieke Gezondheid uitvoeren programma Gezondheid Risicocategorie: Financieel Beheersmechanisme: Overdragen Toelichting: Verschillende oorzaken, zoals faillissement, kunnen ervoor zorgen dat een toeleverancier wegvalt. Dit brengt dan onvoorziene kosten met zich mee. Hierbij valt te denken aan aanbestedings - en implementatiekosten. Maatregel(en): • bij aanbestedingen samenwerking zoeken met andere GGD’en • continuïteitsbepaling in contracten Score impact: 2 Score kans: 3 Score omvang: 6 Risicoklasse Gemiddeld Netto impact: € 150.000,- Incidenteel/Structureel: Incidenteel Risico: Geen of onvoldoende (gekwalificeerd) personeel Programma: Gezondheid Doelstelling: Conform wet Publieke Gezondheid uitvoeren programma Gezondheid Risicocategorie: Financieel/Operationeel Beheersmechanisme: Verminderen Toelichting: Als gevolg van krapte op de arbeidsmarkt zijn bepaalde functies, denk aan artsen, moeilijk te vervullen. Dat brengt (onvoorziene) kosten met zich mee voor werving en selectie, inhuur en inwerken, maar ook voor opleiden en investeren in andere disciplines. Dit kan ook leiden tot het niet kunnen behalen van doelstellingen met als neveneffect imagoschade. Maatregel(en): • Er worden profielartsen geplaatst vanuit de opleiding, elke 6-9 maanden volgt dan een nieuwe profielarts.

• Elke team heeft een arts M&G. • Tijdelijk aannemen van een basisarts. • Opleiden van verpleegkundig specialisten. De verpleegkundig specialist is een p rofessional die in nauwe samenwerking met de arts zelfstandig en structureel een aantal verpleegkundige en medische taken uitvoert. • Aantrekkelijk werkgeverschap vergroten. • Behouden van artsen na pensionering. • Extra en meer gericht werven. • Vergaand samenwerken in KON verband Score impact: 2 Score kans: 3 Score omvang: 6 Risicoklasse Gemiddeld Netto impact: € 150.000,- Incidenteel/Structureel: Incidenteel Risico: Schade na beveiligingsinbreuk Programma: Doelstelling: Risicocategorie: Financieel / Reputatie Beheersmechanisme: Verminderen 36 Toelichting: Door het ontbreken van een adequate beveiligingsorganisatie- en coördinatie of bewustzijn bestaat er een kans op een beveiligingsinbreuk met mogelijk als een datalek als gevolg. Dit kan leiden tot afpersing of een boete door de Autoriteit Persoonsgegevens.

Maatregel(en): • implementeren beveiligingsorganisatie • implementeren beveiligingsbewustzijn (org) • implementeren IT maatregelen (technisch) • implementeren BIV classificatie • implementeren Beleid Logisch Toegangsbeveiliging • beoordelen IT leveranciers • garantie incident response en cybersecurity zorg • uitvoeren security testen Score impact: 2 Score kans: 2 Score omvang: 4 Risicoklasse Gemiddeld Netto impact: € 80.000,- Incidenteel/Structureel: Incidenteel Risico: Uitbraak infectieziekte Programma: Gezondheid Doelstelling: Conform de wet Publieke Gezondheid voorkómen van infectieziekten, opsporen van infectieziekten en voorkómen van verdere verspreiding. Risicocategorie: Financieel Beheersmechanisme: Overdragen & Accepteren Toelichting: Infectieziektebestrijding heeft een personele formatie die voldoende is voor de dagelijkse taken. Bij een eventuele grote uitbraak van een infectieziekte is een sterk verhoogde personele inzet noodzakelijk. Deze onverwachte inzet van personeel brengt onvoo rziene kosten met zich mee. Maatregel(en): Beroep doen op vergoeding door het Rijk.

Score impact: 2 Score kans: 3 Score omvang: 6 Risicoklasse Gemiddeld Netto impact: € 75.000,- Incidenteel/Structureel: Incidenteel Risico: Juridische procedures Programma: Gezondheid Doelstelling: Conform wet Publieke Gezondheid uitvoeren programma Gezondheid Risicocategorie: Financieel Beheersmechanisme: Overdragen & Vermijden Toelichting: Derden kunnen bezwaar tegen een besluit aantekenen en een claim indienen. Ook kan het zijn dat wij niet zonder een procedure te voeren een claim kunnen innen. Deze onverwachte procedures brengen onvoorziene kosten met zich mee. Maatregel(en): • negatief uitvallende uitspraken leiden direct tot kosten c.q. te betalen bedragen op de balans. • afsluiten van verzekeringen voor schade en aansprakelijkheid. Score impact: 2 Score kans: 2 Score omvang: 4 Risicoklasse Gemiddeld Netto impact: € 60.000,- Incidenteel/Structureel: Incidenteel Risico: Arbeidsconflict Programma: Gezondheid Doelstelling: Conform wet Publieke Gezondheid uitvoeren programma Gezondheid 37 Risicocategorie: Financieel Beheersmechanisme: Verminderen Toelichting: Arbeidsconflicten leiden in bepaalde gevallen tot plaatsen op non -actief of ontslag. Wanneer het conflict onverwacht is, brengt dit onvoorziene kosten met zich mee. Alleen al door de niet te verzekeren verplichting van WW.

Maatregel(en): Leidinggevenden en team HRM zijn erop gericht een goede afstemming tussen de belangen van de organisatie en die van de medewerkers te bewerkstelligen. Score impact: 2 Score kans: 3 Score omvang: 6 Risicoklasse Gemiddeld Netto impact: € 67.500,- Incidenteel/Structureel: Structureel Risico: Afnemende aanvullende producten Programma: Gezondheid Doelstelling: Conform wetgeving of overeenkomsten uitvoeren programma Gezondheid Risicocategorie: Financieel Beheersmechanisme: Verminderen Toelichting: Aanvullende producten kunnen door de opdrachtgever worden beëindigd dan wel afnemen. In dat geval kan er sprake zijn van boventallig personeel. Te meer in de huidige arbeidsmarkt de continuïteit van (kwalitatief goede) dienstverlening gewaarborgd kan worden door personeel in dienst te nemen. Maatregel(en): • Instellen van een bestemmingsreserve Risicoreserve; deze reserve dient voor het af dekken van risico’s op aanvullende activiteiten. Deze reserve wordt gevoed middels een opslag in het tarief. Deze opslag wordt gereserveerd voor toekomstige (onzekere) risico’s. • Naast het continu acquireren voor nieuwe opdrachten wordt gekeken naar de omvang van het personeelsbestand in relatie tot de werkzaamheden in een periode. • Waar mogelijk worden vacatures ingevuld met tijdelijk personeel en gaat de GGD meerjarige contracten aan met een opzegtermijn.

Score impact: 2 Score kans: 3 Score omvang: 6 Risicoklasse Gemiddeld Netto impact: € 377.000,- Incidenteel/Structureel: Structureel Impact weerstands- vermogen: € 0,- Bestemmingsreserve: € 584.079,- Risico: Afnemende inkomsten Seksuele gezondheid Programma: Gezondheid Doelstelling: Conform wetgeving of overeenkomsten uitvoeren programma Gezondheid Risicocategorie: Financieel Beheersmechanisme: Verminderen Toelichting: Hoewel seksuele gezondheid een basisproduct is, is een deel van de taken gefinancierd vanuit een subsidieregeling waarvoor de voorwaarden kunnen veranderen of die geheel kan komen te vervallen. In dat geval kan er sprake zijn van boventallig personeel. Te meer in de huidige arbeidsmarkt de continuïteit van (kwalitatief goede) dienstverlening gewaarborgd kan worden door personeel in dienst te nemen. Maatregel(en): • Instellen van een bestemmings- en egalisatiereserve Soa-sense. • Waar mogelijk worden vacatures ingevuld met tijdelijk personeel. Score impact: 1 Score kans: 2 38 Score omvang: 2 Risicoklasse Minimaal Netto impact: € 26.000,- Incidenteel/Structureel: Structureel Impact weerstands- vermogen € 0,- Bestemmingsreserve: € 166.459- Risico: Afnemende dienstverlening Publieke Gezondheid Asielzoekers Programma: Gezondheid Doelstelling: Conform overeenkomst tussen COA, GGD-GHOR Nederland en de GGD’en in Nederland uitvoeren van taken m.b.t. PGA in IJsselland.

Risicocategorie: Financieel Beheersmechanisme: Toelichting: Door ontwikkelingen in aantallen asielzoekers en (tijdelijke) opening dan wel sluiting van asielzoekerscentra is PGA een moeilijk te beheersen taak voor de GGD. Maatregel(en): • Instellen van een bestemmingsreserve Publieke gezondheidszorg Asielzoekers. • Waar mogelijk worden vacatures ingevuld met tijdelijk personeel. • Langdurige overeenkomsten afsluiten. Score impact: 1 Score kans: 3 Score omvang: 3 Risicoklasse Minimaal Netto impact: € 40.000- Incidenteel/Structureel: Structureel Impact weerstands- vermogen € 0,- Bestemmingsreserve: € 300.000,- 5.2.4 Financiële kengetallen 2023 Het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) bepaalt dat gemeenten een basis set van vijf financiële kengetallen moeten opnemen in de begroting en de jaarrekening. De kengetallen betreffen: schuldquota leningen, solvabiliteitsratio, grondexploitatie, structurele exploitatieruimte en belastingcapaciteit. Voor een gemeenschappelijke regeling zijn deze niet allemaal van toepassing. Vermeld worden schuldquota geldleningen, solvabiliteitsratio en structurele exploitatieruimte.

De kengetallen 2023 voor GGD IJsselland zijn in onderstaande tabel weergegeven: rekening 2021 Begroting 2022 Begroting 2023 Netto schuldquote 23% 18% Solvabiliteitsratio 16% 25% Structurele exploitatieruimte 0% 0% Toelichting: Netto schuldquote Het kengetal netto schuldquote ook wel bekend als de netto-schuld als aandeel van de inkomsten, zegt het meest over de financiële vermogenspositie van de gemeenschappelijke regeling. De netto schuldquote weerspiegelt het niveau van de schuldenlast van de gemeenschappelijke regeling ten opzichte van de eigen middelen en geeft een indicatie van de druk van de rentelasten en de aflossingen op de exploitatie. In de VNG- uitgave ‘Houdbare 39 Gemeentefinanciën’ is aangegeven dat wanneer de schuld lager is dan de jaaromzet (100%) dit als voldoende kan worden bestempeld, dit is met 18% ruimschoots het geval bij GGD IJsselland. Solvabiliteitsratio De solvabiliteit geeft aan of we op lange termijn kunnen voldoen aan onze verplichtingen. De solvabiliteit wordt uitgedrukt in de verhouding tussen het eigen vermogen op de balans en het totale vermogen. Hoe hoger de verhouding eigen vermogen ten opzichte van het totale vermogen, hoe gezonder de gemeenschappelijke regeling. Ten opzichte van de gemeenten, waarbij percentages van 30 – 40% normaal zijn, is de ratio van de GGD met 25% iets lager.

Structurele exploitatieruimte Voor de beoordeling van de financiële positie is het ook van belang te kijken naar de structurele baten en structurele lasten. De begroting van GGD IJsselland wordt ieder jaar sluitend opgesteld. Er is daarom geen sprake van structurele ruimte in de exploitatie. 5.3 Onderhoud kapitaalgoederen De instandhouding van vaste activa legt structureel een substantieel beslag op de middelen. Dit geldt niet voor de financiële activa en bedrijfsmiddelen, omdat die regelmatig worden vervangen. Door dit onderscheid komt in deze paragraaf alleen het onderhoud van de hoofdvestiging te Zwolle aan de orde. Voor het kantoorgebouw is een meerjarig onderhoudsplanning opgesteld. Het plan is nog niet definitief geïmplementeerd doordat afgelopen twee jaar prioriteit gegeven moest worden aan het faciliteren van de COVID-19 organisatie. Voor het meerjarig onderhoudsplan is in de begroting een jaarlijkse reservering van € 50.000 plus indexatie opgenomen. Op basis van het definitieve onderhoudsplan kan worden bepaald of dit voldoende is om de onderhoudskosten op langere termijn te dekken. 5.4 Bedrijfsvoering GGD IJsselland wordt voor haar bedrijfsvoering voor het grootste deel ondersteund door de afdeling Bedrijfsvoering die hiërarchisch valt onder Veiligheidsregio IJsselland. De (financiële) basis voor de samenwerking vormt de ‘Overeenkomst voor gemene rekening’.

Daarin zijn voor de afzonderlijke kostenonderdelen die in de overeenkomst zijn benoemd verdelingspercentages berekend. De kosten binnen de gemene rekening worden gemiddeld voor 56% toegerekend aan de Veiligheidsregio en voor 44% aan de GGD. De bepalingen in de huidige samenwerkingsovereenkomst zijn onveranderd toegepast voor het opstellen van de begroting 2022. Om goed in te kunnen spelen op de in de Ontwikkelingenbrief 2023 genoemde autonome ontwikkelingen is een toekomstbestendige bedrijfsvoering nodig. Versteviging van de ondersteuning van de organisaties van zowel Veiligheidsregio IJsselland als GGD IJsselland voor wat betreft talent-, leiderschaps- en organisatie ontwikkeling, gestructureerd gebouwenbeheer op beleidsmatig- en projectmatig niveau en een veilige en betrouwbare informatievoorziening, is vereist. Om een goed fundament voor de toekomst neer te leggen worden een aantal ‘investeringen’ gedaan van in totaal € 252.636. Van de GGD vraagt dit een bijdrage van 44% oftewel € 111.000. In 2022 gaan we starten met de overgang naar HR21 als modern functiewaarderingssysteem. Dit is nodig omdat het vorige functiewaarderingssysteem dateert uit 2011 en we als GGD ook moeten investeren in goed werkgeverschap. Dit is zeker in de huidige krappe arbeidsmarkt cruciaal.

Zoals in de Ontwikkelingenbrief 2023 vermeld betreft het een technische inpassing die desondanks gepaard kan gaan met een gefaseerde stijging van de loonkosten. De werkelijke stijging wordt op zijn vroegst in het najaar van 2022 bekend en kan vanaf 1 januari 40 2023 impact hebben op de begroting en de gemeentelijke bijdrage. Dit bedrag is dus nog niet gekwantificeerd in de kaders voor de begroting 2023. Hierover zullen wij het algemeen bestuur in de Bestuursrapportage voorjaar 2023 apart rapporteren. 5.5 Verbonden partijen Deze paragraaf geeft inzicht in ‘derde rechtspersonen’ waarmee GGD IJsselland een bestuurlijke en financiële band heeft. Deze band is er door participatie in een vennootschap of deelneming in een stichting. Met een bestuurlijk belang wordt bedoeld een zetel in het bestuur van een deelneming of stemrecht. Met een financieel belang wordt bedoeld dat de GGD middelen ter beschikking heeft gesteld en die zal verliezen bij faillissement van de verbonden partij en/of als financiële problemen bij de verbonden partij op de GGD kunnen worden verhaald. Van een financieel belang is ook sprake als de GGD bij liquidatie van een derde rechtspersoon middelen uitgekeerd kan krijgen.

Op het moment van opstellen van de Programmabegroting 2023 is bekend dat de GGD in dit kader één relatie kent: GGD GHOR Nederland (Vereniging voor Publieke Gezondheid en Veiligheid (PGV)) GGD GHOR Nederland is de koepelorganisatie van de 25 GGD'en en de GHOR-bureaus. Vanuit GGD GHOR Nederland wordt, voor en in samenspraak met de GGD’en, de lobby en belangenbehartiging voor de GGD’en gedaan richting politiek en stakeholders. Daarnaast voert GGD GHOR Nederland projecten uit, die vanuit efficiency oogpunt centraal moeten worden uitgevoerd en die randvoorwaarden en producten opleveren waarmee de GGD’en hun werkzaamheden kunnen verrichten. Bestuurlijk en financieel belang Het hoogste orgaan van GGD GHOR Nederland is de Raad van DPG'en. Hierin worden de 25 GGD’en en GHOR- bureaus vertegenwoordigd door hun Directeur Publieke Gezondheid (DPG). Het dagelijks bestuur bestaat uit 4 leden van het algemeen bestuur. GGD IJsselland betaalt op jaarbasis een contributie aan GGD GHOR Nederland gebaseerd op een bijdrage per inwoner, voor 2021 bedraagt deze contributie € 63.000. Mate van beïnvloedbaarheid in bedrijfsvoering Een beperkte mate van beïnvloedbaarheid in de bedrijfsvoering is mogelijk via de afvaardiging van de directeur Publieke Gezondheid van GGD IJsselland (tevens GHOR) in het algemeen bestuur.

De voorzitter van het dagelijks bestuur van de GGD neemt deel in de BAC (bestuurlijke adviescommissie) Publieke Gezondheid. 5.6 Treasury 5.6.1 Inleiding Artikel 13 van het BBV schrijft voor dat de beleidsvoornemens en ontwikkelingen ten aanzien van het risicobeheer van de financieringsportefeuille worden beschreven. 5.6.2 Algemene ontwikkelingen De GGD kent een beperkt aantal investeringen. In de begroting 2023 zijn geen nieuwe investeringen voorzien. De financieringsbehoefte van de GGD wordt steeds beoordeeld (zie ook 5.6.4). 5.6.3 Risicomanagement Dit onderdeel geeft een samenvatting van het (verwachte) risicoprofiel van de organisatie. Het bevat tevens de gegevens die op grond van de Wet FIDO voor de toezichthouder nodig zijn waaronder de kasgeldlimiet en de renterisiconorm. 41 Renterisicobeheer Voor het renterisicobeheer gelden de volgende criteria: Conform de Wet FIDO wordt de kasgeldlimiet niet overschreden. Nieuwe leningen/uitzettingen worden afgestemd op de bestaande financiële positie en de liquiditeitenplanning. De rente typische looptijd (periode waarvoor de rente vaststaat) en het renteniveau van de betreffende lening/uitzetting worden zo veel mogelijk afgestemd op de actuele rentestand en de rentevisie. De renterisiconorm beperkt het rente risico op de vaste schuld.

Deze wettelijke norm bepaalt dat maximaal 20% van totale omvang van de begroting in aanmerking mag komen voor aflossing of renteherziening. In de uitvoeringsregeling Financiering decentrale overheden zijn 2 modelstaten opgenomen om de risico’s in beeld te brengen, namelijk; - Berekening kasgeldlimiet (model A) - Renterisiconorm (model B) Berekening kasgeldlimiet en bepaling financieringspositie 2022 (model A) Kasgeldlimiet (bedrag * € 1.000) Omvang van de begroting 2023 (=1) 29.376 Het bij ministeriële regeling vastgestelde percentage (=2) 8,2% Bedrag van de kasgeld limiet (1x2) 2.409 Bepalen van de financieringspositie 2023 (bedrag * € 1.000) Boekwaarde investeringen 7.749 Vaste financieringsmiddelen: Reserves en voorzieningen 2.500 -/- Langlopende leningen 4.289 Tekort aan financieringsmiddelen 960 Renterisiconorm (model B) Door berekening van de renterisiconorm wordt inzicht verkregen in de omvang van de schuld waarover in enig jaar renterisico’s worden gelopen. Omdat de GGD slechts één langlopende geldlening heeft afgesloten voor financiering van de huisvesting is alleen het risico op herfinanciering als gevolg van renteaanpassingen van belang. In onderstaand overzicht wordt dit risico in beeld gebracht: 42 5.6.4 Liquiditeitsplanning en financieringsbehoefte De liquiditeitspositie wordt wekelijks opgemaakt.

Op basis hiervan wordt de samenstelling van de financiering bepaald. Voor de lasten wordt de liquiditeitspositie bepaald door de uitgaven voor de exploitatie en de investeringen. De exploitatie-uitgaven zijn min of meer gelijkmatig over het jaar verdeeld. GGD IJsselland heeft één langlopende geldlening afgesloten voor financiering van de aankoop van het kantoorgebouw. De overige investeringen worden gefinancierd uit eigen vermogen. Door het beperkte aantal en omvang van de investeringen ontstaan slechts geringe schommelingen in de financieringsbehoefte. Voor de baten wordt de liquiditeitspositie met name bepaald door de gemeentelijke bijdragen en de subsidies die in het kader van diverse projecten worden ontvangen. De gemeentelijke bijdragen worden twee keer per jaar gefactureerd. Subsidies worden meestal vooraf beschikbaar gesteld. Gerelateerd aan een evenwichtige verdeling van de exploitatielasten over het jaar is hierdoor gedurende enkele maanden per jaar sprake van voorfinanciering. 5.6.5 Rentevisie Voor 2023 is niet voorzien dat langlopende geldleningen zullen worden afgesloten of dat overtollige financieringsmiddelen gedurende een langere periode dan een jaar zullen worden uitgezet. Het ontwikkelen van een rentevisie op financiering is derhalve niet zinvol.

Aan reserves en voorzieningen wordt sinds 2018 geen rente meer toegerekend op basis van de nieuwe regelgeving in het BBV. (bedragen * € 1.000) 2022 2023 2024 2025 2026 1. Renteherziening 0 0 0 0 0 2. Betaalde aflossing 252 260 269 278 287 3. Renterisico (1+2) 252 260 269 278 287 4. Renterisiconorm 4a. Begrotingstotaal 28.427 29.376 29.963 30.563 31.174 4b. Het bij ministeriele regeling vastgestelde % 20% 20% 20% 20% 20% Renterisiconorm (minimum drempel) 5.685 5.875 5.993 6.113 6.235 Toets rentersisiconorm 5.433 5.615 5.724 5.835 5.948 43 Bijlage 1 Overzicht gemeentelijke bijdragen Gemeente Aantal inwoners* Totaal excl. voorschot kinderopvang Voorschot toezicht kinderopvang Totaal incl. voorschot kinderopvang bedrag *€ 1.000) per 1-1-2022 Dalfsen 29.158 1.134 42 1.177 Deventer 101.415 3.839 147 3.987 Hardenberg 61.795 2.450 90 2.540 Kampen 54.780 2.307 80 2.387 Olst-Wijhe 18.498 686 27 713 Ommen 18.468 736 27 763 Raalte 38.142 1.387 55 1.443 Staphorst 17.281 793 25 818 Steenwijkerland 44.742 1.664 65 1.729 Zwartewaterland 23.014 1.036 33 1.069 Zwolle 130.645 5.223 190 5.413 Totaal 537.938 21.256 782 22.038 44 45 Bijlage 2 Ontwikkeling gemeentelijke bijdragen Gemeente aantal inwoners aantal inwoners* Totaal bijdrage Totaal bijdrage Mutatie afwijking bedrag *€ 1.000) begr. 2022 begr.

2023 2022 2023 tov 2022 in % Dalfsen 28.901 29.158 1.077 1.134 57 5,3% Deventer 101.236 101.415 3.655 3.839 184 5,0% Hardenberg 61.357 61.795 2.336 2.450 114 4,9% Kampen 54.474 54.780 2.191 2.307 116 5,3% Olst-Wijhe 18.361 18.498 651 686 35 5,4% Ommen 18.295 18.468 693 736 43 6,2% Raalte 37.911 38.142 1.316 1.387 71 5,4% Staphorst 17.261 17.281 750 793 43 5,7% Steenwijkerland 44.341 44.742 1.586 1.664 78 4,9% Zwartewaterland 22.823 23.014 975 1.036 61 6,2% Zwolle 129.840 130.645 4.928 5.223 295 6,0% Totaal 534.800 537.938 20.158 21.256 1.098 5,4% * bron CBS 46 Bijlage 3 Overzicht personele sterkte Organisatieonderdeel formatie Mutaties formatie begroting 2022 begroting 2023 Programma Gezondheid 218,4 0,0 218,4 Programma Service & Samenwerking 17,9 4,1 22,0 Totaal GGD IJsselland 236,3 4,1 240,4 47 Bijlage 4 Overzicht van reserves en voorzieningen Omschrijving Boekwaarde Vermeerdering Verminderingen Boekwaarde begin ten laste ten gunste einde begrotingsjaar van van begrotings- 2023 exploitatie exploitatie jaar Algemene reserves Algemene reserve 1.482.340 1.482.340 Totaal algemene reserves 1.482.340 1.482.340 Bestemmingsreserves Reserve groot onderhoud gebouw 299.920 50.000 349.920 Reserve PGA 150.000 150.000 Risicoreserve 568.000 568.000 Reserve SOA SENSE 0 0 Reserve Fase ll Suïcide project 0 0 Totaal bestemmingsreserves 1.017.920 50.000 1.067.920 Totaal reserves GGD IJsselland

2.500.260 50.000 2.550.260 48 Bijlage 5 Overzicht van langlopende leningen Naam geldgever Oorspronkelijk bedrag geldlening Datum besluit van Algemeen Bestuur Jaar van de laatste aflossing Rente % Restant bedrag begin dienstjaar Bedrag van in de loop van dienstjaar op te nemen geldlening Rente bedrag Aflossing Restant bedrag einde dienstjaar Opmer king 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 BNG 40.85148.02 5.947.072 17-4-1996 2036 3,32 4.550.271 0 151.069 260.587 4.289.684 TOTAAL 5.947.072 4.550.271 0 151.069 260.587 4.289.684 49 Bijlage 6 Overzicht activa Onderdeel Boekwaarde aan het begin van het dienstjaar Uitbreidingen in het begrotingsjaar Afschrijvingen in het begrotingsjaar Boekwaarde aan het einde van het dienstjaar Rentelasten Totaal kapitaallasten Totaal GGD IJsselland 7.749 0 285 7.464 151 412 Totalen 7.749 0 285 7.464 151 412 50 Bijlage 7 Overzicht taakvelden en overhead In deze (verplichte) bijlage is het overzicht opgenomen van de (voorgeschreven) indeling in taakvelden en de verdeling daarvan over de programma’s.

0 Bestuur: 0.1 bestuur 189 189 0 0.4 Overhead 5.466 6.580 -1.115 0.5 Treasury 412 412 0 0.8 Overige baten en lasten 152 152 0 0.10 Mutaties reserves 51 51 0 0.11 Resultaat van de rekening 0 7 Volksgezondheid 0 7.1 Volksgezondheid 23.106 21.992 1.115 Totaal 29.376 29.376 0 Verdeling over de programma's : Programma Service & Samenwerking 189 189 0 Programma gezondheid 23.106 23.106 0 Overhead 5.878 5.878 0 Overige baten en lasten 51 51 0 Onvoorzien 152 152 0 Totalen 29.376 29.376 0 Overzicht overhead Baten Lasten Saldo Loonkosten overhead 2.859 2.859 0 materiële overhead 3.019 3.019 0 Totalen 5.878 5.878 0 In deze (verplichte) bijlage is het overzicht opgenomen van de (voorgeschreven) indeling in taakvelden en de verdeling daarvan over de programma’s. Daarnaast is een overzicht opgenomen van de samenstelling van de overhead. Vastgesteld door het algemeen bestuur van GGD IJsselland d.d. 16 juni 2022 …………………………………, voorzitter Mevrouw A.M.

van den Berg, secretaris 51 Bijlage 8 Balans BALANS GGD IJSSELLAND bedragen x € 1.000 Activa Rekening Begroting Begroting Meerjarenraming 2021 2022 2023 2024 2025 2026 VASTE ACTIVA Materiële vaste activa 8.044 7.749 7.464 7.189 6.924 Overige materiële vaste activa Totaal vaste activa 0 8.044 7.749 7.464 7.189 6.924 VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen en overlopende activa 1.000 2.000 2.000 2.000 2.000 Uitzettingen in Rijks schatkist 0 0 0 0 0 Liquide middelen 125 125 125 125 125 Totaal vlottende activa 0 1.125 2.125 2.125 2.125 2.125 TOTAAL ACTIVA 0 9.169 9.874 9.589 9.314 9.049 Passiva Rekening Begroting Begroting Meerjarenraming 2021 2022 2023 2024 2025 2026 EIGEN VERMOGEN Algemene reserve 482 1.482 1.482 1.482 1.482 Bestemmingsreserves 1.018 1.018 1.018 1.018 1.018 Nog te bestemmen resultaat boekjaar 0 0 0 0 0 Totaal eigen vermogen 0 1.500 2.500 2.500 2.500 2.500 VOORZIENINGEN 0 0 0 0 0 LANGLOPENDE SCHULDEN 4.550 4.289 4.020 3.742 3.455 KORTLOPENDE SCHULDEN Kasgeldlening financiering materiële activa Liquide middelen 0 0 0 0 0 Schulden en overlopende passiva 3.119 3.085 3.069 3.072 3.094 Totaal kortlopende schulden 0 3.119 3.085 3.069 3.072 3.094 TOTAAL PASSIVA 0 9.169 9.874 9.589 9.314 9.049 52 Op basis van het BBV is de geprognosticeerde balans opgenomen. De wijzigingen in het BBV richten zich mede op de vaststelling van het EMU-saldo.

Het EMU-saldo betreft het vorderingensaldo van de overheid, dat is de gehele collectieve sector op transactiebasis. Lidstaten van de Europese Unie zijn een procedure overeengekomen die in werking kan treden als het vorderingentekort van een lidstaat groter is dan 3 procent van het bruto binnenlands product. Voor de (lokale) overheden is mede daarom de verplichting opgenomen om een balans in de begroting op te nemen. Het EMU- saldo kan hieruit worden afgeleid als het saldo van mutaties in de vorderingen en de mutaties in de schulden ofwel de som van de mutaties van de vaste en vlottende financiële activa minus de som van de mutaties van de vaste en vlottende schuld. De meerjarenbalans is een samenstelling van de balansgegevens van de GGD. De realisatie 2021 en de begroting 2022 heeft als basis gediend en vervolgens is met de beschikbare gegevens een raming gemaakt voor de jaren daaropvolgend. De cijfers 2021 zijn nog niet ingevuld omdat de jaarrekening nog niet definitief is vastgesteld. Waarderingsgrondslagen Materiële vaste activa De materiele activa worden gewaardeerd op de historische verkrijgingsprijs verminderd met de afschrijvingen. Afschrijving op de materiële vaste activa vindt plaats volgens de lineaire methode met inachtneming van de verwachte levensduur, Het grensbedrag waarboven investeringen worden geactiveerd bedraagt € 10.000,-.

Vlottende activa De vlottende activa bestaan uit vorderingen, transitoria en liquide middelen. Deze worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Eigen vermogen De algemene reserve en de bestemmingsreserves zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. Langlopende schulden Voor de aankoop van het kantoorpand is een langlopende geldlening aangegaan. Kortlopende schulden De waardering van de kortlopende schulden is tegen de nominale waarde. 53 Bijlage 9 Compensabele BTW Gemeente Totalen per gemeente begroot Dalfsen 7.000 Deventer 18.000 Hardenberg 12.000 Kampen 11.000 Olst-Wijhe 6.000 Ommen 6.000 Raalte 7.000 Staphorst 8.000 Steenwijkerland 10.000 Zwartewaterland 6.000 Zwolle 22.000 Totaal 113.000 54 Bijlage 10 Beleidsindicatoren De gegevens uit de programmabegroting 2023 zijn vertaald in de volgende beleidsindicatoren. Naam indicator Eenheid Resultaat Formatie 1) FTE per 1.000 inwoners 0,45 FTE per 1000 inwoners Bezetting FTE per 1.000 inwoners n.v.t. alleen voor jaarrekening Apparaatskosten 2) Kosten per inwoner € 46 \ per inwoner Externe inhuur 3) Kosten als % totale loonsom + totale kosten inhuur externen 2% Overhead 4) % van totale lasten 24% Toelichting: 1) Dit betreft de toegestane formatie in fte van het ambtelijk apparaat voor het begrotingsjaar 2023 op peildatum 1 januari.

2) Apparaatskosten zijn alle personele en materiële kosten die verbonden zijn aan het functioneren van de organisatie (exclusief griffie en bestuur). 3) Onder externe inhuur wordt verstaan de begrote kosten voor het uitvoeren van werkzaamheden in opdracht van een bij de organisatie in dienst zijnde opdrachtgever, door een private organisatie met winstoogmerk, door middel van het tegen betaling inzetten van personele capaciteit en deskundigheid, zonder dat daar een arbeidsovereenkomst of aanstelling tussen organisatie en de daarbij ingezette personen aan ten grondslag ligt. 4) Overheadkosten: Dit betreft alle begrote kosten die samenhangen met de sturing en ondersteuning van de medewerkers in het primaire proces conform de definitie van het BBV.