27.0 Jaarrekening 2016 BVO Jeugd IJsselland.pdf

Politieke Markt - 2017-12-12T19:30:00+01:00 - 1/35 Politieke Markt Zitting van 12 december 2017 Dienstverlening - Beleid Leefwereld Jaarrekening 2016 BVO Jeugd IJsselland - informeren Auteur Marieke Dawson Overlegd met Hinke van der Honing Portefeuillehouder H.J. Frantzen-Boeve Samenvatting Bijgaand treft u ter kennisname aan: de jaarrekening 2016 van de BVO Jeugd IJsselland de bijbehorende accountantsverklaring de aanbiedingsbrief van het bestuur van de BVO aan de gemeenteraad de aanbiedingsbrief van het bestuur van de BVO aan Gedeputeerde Staten van de provincie Overijssel. Informatienota Inleiding zie samenvatting Kernboodschap De jaarrekening betreft zowel de exploitatiekosten van de BVO als de kosten van de individuele voorzieningen in 2016. Deze kosten zijn niet uitgesplitst naar gemeente, aangezien in 2016 de verevening nog van kracht was. In de Q1-rapportage 2017 (reeds in uw bezit) worden de kosten van de individuele voorzieningen 2016 uitgesplitst naar gemeente. De jaarrekening gaat vergezeld van een goedkeurende accountantsverklaring op zowel rechtmatigheid als getrouwheid. Uit de jaarrekening blijkt het volgende: de totale zorgkosten (incl. PGB) voor de regio bedroegen iets meer dan 111 miljoen euro, terwijl er in eerste instantie 108 miljoen begroot was. De overschrijding was al geduurde het jaar onderkend.

de kosten worden verdeeld op basis van een verdeelsleutel (rijksbijdrage). Voor Steenwijkerland komt de bijdrage neer op 7,58% (= € 8,4 mln). De werkelijke kosten van individuele voorzieningen voor jeugdigen uit Steenwijkerland bedroegen € 8,67 mln (zie Q1-rapportage). Met andere woorden: de verevening leverde onze gemeente een voordeel op van rond de € 250.000. Consequenties voor de gemeente Voor Steenwijkerland betekent de jaarrekening een overschrijding van € 300.000. Dit was al in de najaarsnota 2016 gemeld en het tekort is opgevangen binnen het sociaal domein (jaarrekening 2016 van de gemeente). Politieke Markt - 2017-12-12T19:30:00+01:00 - 2/35 Communicatie De jaarrekening is door het bestuur van de BVO ter informatie opgestuurd aan het college van Gedeputeerde Staten van de provincie Overijssel. Vervolg De jaarrekening 2017 zal nog worden opgemaakt door het bestuur van de BVO. In het najaar van 2018 wordt u hierover geïnformeerd. Vanaf 2018 zal onze gemeente de afhandeling van facturen en declaraties zelf ter hand nemen. De accountantscontrole vindt dan plaats via de jaarrekening van de gemeente. Besluit Beslispunt 1 Kennis te nemen van het jaarverslag, de jaarrekening, de accountantsverklaring en de aanbiedingsbrieven van het bestuur van de BVO Jeugd IJsselland over het jaar 2016. Bijlagen 1. Jaarrekening en jaarverslag 2016 BVO IJsselland definitief 2.

Accountantsverklaring jaarrekening 2016 BVO IJsselland 3. Aanbiedingsbrief jaarrekening BVO IJsselland aan gemeente Steenwijkerland.pdf 4. Aanbiedingsbrief bij jaarrekening BVO aan GS.pdf GRUitvoeringsorganisatie Jeugdzorg IJsselland Zwolle Rapport inzake jaarbericht 2016 concept. 13juni 2017 Paraaf voor waarmerkingsdoeleinden: ~ Jeugdzorg regio IJsselland Bedrijfsvoeringsorganisatie Pagina 1van 21 Politieke Markt - 2017-12-12T19:30:00+01:00 - 3/35 Inhoud Blad Jaarstukken 2016 3 Jaarverslag 4 Inleiding 4 Paragrafen 5 Jaarrekening 7 Balansper31december2016 8 Hetoverzichtvanbatenen lastenindejaarrekeningoverhetbegrotingsjaar2016 9 Toelichtingopdejaarrekening 10 Paraaf voor waarmerkingsdoeleinden: ~ Pagina 2 van 21 Politieke Markt - 2017-12-12T19:30:00+01:00 - 4/35 Jaarstukken 2016 • Jaarverslag Jaarrekening Overigegegevens • • Paraaf voor waarmerkingSdOeleinden:~ Pagina 3 van 21 Politieke Markt - 2017-12-12T19:30:00+01:00 - 5/35 Jaarverslag Inleiding Degemeenschappelijke regeling Uitvoeringsorganisatie Jeugdzorg IJsselland is opgericht voor drie hoofdtaken: inkoop en contractmanagement, afhandeling van de facturatie en het leveren van rapportages aan de deelnemende gemeenten. Deorganisatievorm is een bedrijfsvoeringsorganisatie, een lichte organisatievorm met een enkelvoudig bestuur. Informeel wordt vaak de naam BVOIJsselland gebruikt.

De BVOIJsselland werkt voor 11 gemeenten en daarbij gaat het om ongeveer 15.000 kinderen. We werken samen met circa 240 gecontracteerde zorgaanbieders binnen de zorgbegroting van ongeveer 100 miljoen euro. U leest hier het jaarverslag van de BVO,waarin ze verantwoording aflegt over het boekjaar 2016. Terugblik 2016 Het jaar 2016 is niet voortvarend begonnen, omdat de contracten pas met een half jaar vertraging zijn getekend. Dit heeft tot extra werkdruk geleid binnen het team van de BVO,want de inkoper en contractmanager waren nog lang met de inkoop van 2016 bezig en de administrateurs moesten de facturen handmatig afwerken. De evaluatie van BMC-adviesover de BVOwas positief. Deommekeer kwam rond de zomer, toen we de aandacht konden verleggen naar de inkoop 2017 die nog steeds onder flinke tijdsdruk, maar wel volgens plan op tijd is afgerond. Enal met al hebben we nog veel doelen uit ons jaarplan kunnen realiseren. Denk aan de goedkeurende verklaring van de accountant, het opzetten van de website en het periodiek leveren van de financiële rapportage. Ook iseen projectmanager gestart met onderzoek en advisering hoe gemeenten hun sturingsrapportages kunnen realiseren. Dedeelnemende gemeenten hebben de gemeenschappelijke regeling met één jaar verlengd.

Vooruitblik 2017 Dedeelnemende gemeenten_hebben een consultant ingehuurd om te analyseren en adviseren hoe de samenwerking in de jeugdzorg IJsselland nog verder verbeterd kan worden. De gevolgen zijn nog niet te voorzien, maar we weten wel op welke thema's de adviezen betrekking zullen gaan hebben voor de BVO. Dit zijn de samenwerking met het Programmamanagement, de eventuele overdracht van het afhandelen van de facturatie naar de gemeenten (wellicht naar een aantal gemeenten) en de ondersteuning van de gemeenten in het ontwikkelen van sturingsinformatie, die ze uit hun eigen toegang gaan halen. We zijn uit de pioniersfase en zien de kansen om ons te ontwikkelen naar een toekomstbestendige samenwerkingsorganisatie die de deelnemende gemeenten goed kan ondersteunen in het realiseren van de transformatie in de jeugdzorg. J Paraaf voor waarmerkingsdoeleinden: ~ Pagina 4 van 21 Politieke Markt - 2017-12-12T19:30:00+01:00 - 6/35 Paragrafen Weerstandsvermogen DeGRUitvoeringsorganisatie Jeugdzorg Dsselland heeft geen weerstandsvermogen. Een nadelig of voordelig exploitatieresultaat komt voor rekening c.q. ten goede van de deelnemende gemeenten. Binnen de deelnemende gemeenten dient weerstandsvermogen aanwezig te zijn voor toekomstige negatieve resultaten. Over 2016 vullen de deelnemende gemeenten het tekort van de GRUitvoeringsorganisatie Jeugdzorg aan.

Verplichtingen en garanties In de GRzijn de volgende taken en verplichtingen opgenomen: 1. De uitvoeringsorganisatie fungeert als aankoopcentrale van de gemeenten. De colleges dragen er zorg voor dat de gemeenten de benodigde mandaten, volmachten en machtigingen geven die de uitvoeringsorganisatie nodig heeft voor het kunnen functioneren als aankoopcentrale en het uitvoeren van hiermee samenhangende taken. 2. De uitvoeringsorganisatie beheert namens de gemeenten de in het kader van de inkoop gesloten overeenkomsten. 3. De gemeenten en de uitvoeringsorganisatie kunnen in een dienstverleningsovereenkomst nadere afspraken maken over de taken van de uitvoeringsorganisatie in het kader van dit artikel, alsmede over rapportages en overige informatie die de uitvoeringsorganisatie beschikbaar moet stellen over de uitvoering van deze taken. Degemeenten dragen er zorg voor dat de uitvoeringsorganisatie te allen tijde over voldoende middelen beschikt om aan al zijn verplichtingen jegens derden te kunnen voldoen Onderhoud kapitaalgoederen DeGRUitvoeringsorganisatie Jeugdzorg Dsselland heeft geen kapitaalgoederen. Financiering De GRUitvoeringsorganisatie Jeugdzorg Dsselland wordt bevoorschot door de deelnemende gemeenten. DeGRheeft geen eigen liquide middelen. Het treasurybeleid wordt uitgevoerd door de gemeente Zwolle.

Er bestaat alleen een rekening-courantverhouding met de gemeente Zwolle in het kader van de financiering. Bedrijfsvoering De bedrijfsvoering wordt uitgevoerd door de algemeen manager bedrijfsvoering binnen het mandaat van de gemeenten. Paraaf voor waarmerkingsdoeleinden: ~ Pagina 5 van 21 Politieke Markt - 2017-12-12T19:30:00+01:00 - 7/35 Verbonden partijen De deelnemende gemeenten Dalfsen, Deventer, Hardenberg, Kampen, Ommen, Olst-Wijhe, Raalte, Staphorst, Steenwijkerland, Zwartewaterland en Zwolle worden aangemerkt als verbonden partijen in het kader van de GRUitvoeringsorganisatie Jeugdzorg IJsselland.

Bestuur GRUitvoeringsorganisatie Jeugdzorg IJsselland, Zwolle, 13juni 2017 Voorzitter EdAnker Secretaris Karin Cornelissen Paraaf voor waarmerkingsdoeleinden: ~ Pagina 6 van 21 Politieke Markt - 2017-12-12T19:30:00+01:00 - 8/35 Paraaf voor waarmerkingsdoeleinden: '~ Jaarrekening • Balans Het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening over het begrotingsjaar 2016 Toelichting op de jaarrekening • • Pagina 7 van 21 Politieke Markt - 2017-12-12T19:30:00+01:00 - 9/35 Balans per 31 december 2016 31.12.2016 31.12.2015 Toelichting € ACTIVA Vlottende activa Uitzettingen met een looptijd korter dan éénjaar Vorderingenopopenbare 1) 10.947.412 611.975lichamen VorderingopSociale 2) 4.292.824 1.636.571verzekeringsbank Overigevorderingen 3) 86.055 0 15.326.292 2.248.546 Liquide middelen Rekening-courantgemeente 4) 0 10.220.432Zwolle 15.326.292 12.468.978 PASSIVA Vlottende passiva Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan éénjaar Rekening-courantgemeente 5) 853.720Zwolle Schuldenaanopenbare 6) 2.472.267 0lichamen Schuldenaanleveranciers 7) 522.885 587.881 Nogte betalenaan 8) 11.274.603 11.763.836zorgaanbieders 15.123.476 12.351.717Overlopende passiva Vooruitontvangensubsidie 9) 0 110.000 Overigeoverlopendepassiva 10) '.

202.817 7.261 202.817 117.261 15.326.292 12.468.978 Paraaf voor waarmerkingsdoeleinden: ~ Pagina 8 van 21 Politieke Markt - 2017-12-12T19:30:00+01:00 - 10/35 Het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening over het begrotingsjaar 2016 Raming 2016 Realisatie 2016 Realisatie 2015 Toelichting € € € Baten Bijdrage 10) 1.583.871 1.501.630 1.269.899regiogemeenten Overigebaten 130.000 110.000 0 1.713.871 1.611.630 1.269.899 Lasten Personeelskosten11) 749.939 764.500 872.280 Facilitairekosten 12) 472.932 533.040 397.619 Regiokosten 13) 491.000 314.090 0 Sam der 1.713.871 1.611.630 1.269.899kosten Resultaat 0 0 0 Paraaf voorwaarmerkingsdoeleinden: ~ Pagina 9 van 21 Politieke Markt - 2017-12-12T19:30:00+01:00 - 11/35 Toelichting op de jaarrekening Algemeen Activiteiten De kerntaken van Uitvoeringsorganisatie Jeugdzorg Dsselland gevestigd te Zwolle, bestaan uit inkoop van de jeugdhulp en contractbeheer/contractmanagement, bevoorschotten en afhandelen facturatie en het leveren van financiële managementgegevens. Uitvoeringsorganisatie Jeugdzorg Ijsselland heeft geen eigen vermogen. Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Dejaarrekening isopgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten daarvoor geeft.

Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passivaopgenomen tegen nominale waarden. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q. schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskostengerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume, worden sommige personele lasten echter toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt; daarbij moet worden gedacht aan componenten zoals ziektekostenpremie ten behoeve van gepensioneerden en overlopende vakantiegeld- en verlofaanspraken. Voor arbeidskostengerelateerde verplichtlnqen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen.

De referentieperiode isdezelfde als die van de meerjarenraming, te weten vier jaar. Indien er sprake is van (eenmalige) schokeffecten (bijvoorbeeld door reorganisaties) dient wel een verplichting opgenomen te worden. Paraaf voor waarmerkingsdoeleinden: @ Pagina 10van 21 Politieke Markt - 2017-12-12T19:30:00+01:00 - 12/35 Grondslagen voor de waardering van activa en passiva Vlottende activa Vorderingen en overlopende activa Devorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid is een voorziening in mindering gebracht. Devoorziening wordt statisch bepaald op basis van de geschatte inningskansen. Liquide middelen en overlopende posten Dezeactiva worden tegen nominale waarde opgenomen. Vlottende passiva Devlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Paraaf voor waarmerkingsdoeleinden: ~ Pagina 11van 21 Politieke Markt - 2017-12-12T19:30:00+01:00 - 13/35 Toelichting op de balans per 31 december 2016 1) Vorderingen op openbare lichamen 31.12.2016 31.12.2015 € € Bijdrage gemeenten BVO-en regiokosten 0 50.200 Bijdrage gemeenten zorgkosten 10.907.974 267.081 Bijdrage gemeenten BlW 2015 0 235.450 Bijdrage gemeenten BlW 2016 0 59.244 Bijdrage gemeenten BlW 2017 39.438 0 10.947.412 611.975 Zie bijlage I en II voor de specificatie van dit bedrag per gemeente.

Bijdrage gemeenten BVO- en regiokosten: 31.12.2016 € 31.12.2015 € BVO-kosten boekjaar Regiokosten boekjaar 1.269.899 285.882 o 1.555.781 Bijdrage derden Ontvangen voorschotten o 1.505.581 50.200 Bijdrage gemeenten zorgkosten: 31.12.2016 € 31.12.2015 € Totaal verwachte zorgkosten boekjaar Ontvangen voorschotten o 111.195.814 110.928.733 267.081 Bijdrage gemeenten BlW 2017: Dit betreft BlW over kosten die ten laste van 2016 zijn geboekt met een factuurdatum in 2017. Deze BlW kan in 2017 worden teruggevorderd. Paraaf voor waarmerkingSdOeleinden:~ Pagina 12 van 21 Politieke Markt - 2017-12-12T19:30:00+01:00 - 14/35 2) Vordering op Sociale Verzekeringsbank 31.12.2016 € 31.12.2015 € Totaal verwachte zorgkosten PGB Reedsbetaalde voorschotten aan SVB 9.369.185 13.662.011 4.292.824 13.465.969 -15.102.540 1.636.571 3) Overige vorderingen 31.12.2016 € 31.12.2015 € Vorderingen debiteuren zorgaanbieders 86.055 o86.055 4) Rekening-courant gemeente Zwolle 31.12.2016 € 31.12.2015 € Rekening-courant gemeente Zwolle o 10.220.432 10.220.432o Uitvoeringsorganisatie Jeugdzorg IJsselland heeft geen eigen bankrekening. De liquide middelen worden beheert door gemeente Zwolle. Deze rekening-courant betreft het saldo liquide middelen van Uitvoeringsorganisatie Jeugdzorg IJsselland.

5) Rekening-courantschuld gemeente Zwolle 31.12.2016 € 31.12.2015 € Rekening-courant gemeente Zwolle 853.720 o 853.720 o Uitvoeringsorganisatie Jeugdzorg IJsselland heeft geen eigen bankrekening. De liquide middelen worden beheert door gemeente Zwolle. Deze rekening-courant betreft het saldo liquide middelen van Uitvoeringsorganisatie Jeugdzorg IJsselland. Paraaf voor waarmerkingsdoeleinden: ~ Pagina 13van 21 Politieke Markt - 2017-12-12T19:30:00+01:00 - 15/35 6) Schulden aan openbare lichamen 31.12.2016 € 31.12.2015 € Bijdrage gemeenten BVO-en regiokosten Schuld gemeenten zorgkosten Bijdrage gemeenten BTW2016 -278.759 3.014.438 -263.412 oo o 2.472.267 o Zie bijlage I en II voor de specificatie van dit bedrag per gemeente. Bijdrage gemeenten BVO-en regiokosten: 31.12.2016 31.12.2015 € € BVO-kosten boekjaar 1.297.540 0 Regiokosten boekjaar 314.090 0 1.611.630 0 Bijdrage derden 110.000 Ontvangen voorschotten 1.222.871 0 -278.759 0 Bijdrage gemeenten zorgkosten: 31.12.2016 31.12.2015 € € Totaal verwachte zorgkosten boekjaar 110.906.765 0 Ontvangen voorschotten 113.921.203 0 3.014.438 0 Bijdrage gemeenten BTW2016: Dit betreft in 2016 betaalde BTW die kan worden teruggevorderd.

7) Schulden aan leveranciers 31.12.2016 € 31.12.2015 € Crediteuren 522.885 587.881 522.885 587.881 Paraaf voor waarmerkingsdoeleinden: ~ Pagina 14van 21 Politieke Markt - 2017-12-12T19:30:00+01:00 - 16/35 8) Nog te betalen aan zorgaanbieders 31.12.2016 € 31.12.2015 € Totaal verwachte zorgkosten excl. PGB Reedsbetaalde voorschotten en declaraties 101.537.578 90.262.975 11.274.603 97.624.308 -85.860.472- 11.763.836 Uitvoeringsorganisatie Jeugdzorg IJsselland heeft geen eigen bankrekening. De liquide middelen worden beheert door gemeente Zwolle. Dezerekening-courant betreft het saldo liquide middelen van Uitvoeringsorganisatie Jeugdzorg IJsselland 9) Vooruitontvangen subsidie 31.12.2016 € 31.12.2015 € Subsidie t.b.v. regiomanagement o 110.000 o 110.000 Dezesubsidie is in 2016 vrijgevallen ten gunste van de exploitatie van de uitvoeringsorganisatie. 10) Overige overlopende passiva 31.12.2016 € 31.12.2015 € Afrekening SVB2014 Nog te betalen kosten o202.816 7.263 o 202.816 7.263 De kortlopende schulden hebben een looptijd korter dan 1jaar. Paraaf voor waarmerkingsdoeleinden: ~ Pagina 15van 21 Politieke Markt - 2017-12-12T19:30:00+01:00 - 17/35 Toelichting op het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening over 2016 11) Bijdrage regiogemeenten Dit betreft de bijdrage van de regiogemeenten in de uitvoeringskosten.

Deverdeelsleutel is gebaseerd op de verhouding van het budget jeugdzorg volgens de meicirculaire 2015. Raming 2016 Realisatie 2016 € € Realisatie 2015 € Dalfsen 65.198 61.994 56.765 Deventer 336.012 319.859 245.599 Hardenberg 188.999 179.102 147.816 Kampen 173.322 162.040 147.054 Olst-Wijhe 44.978 43.949 40.383 Ommen 50.805 48.144 42.923 Raalte 83.312 78.901 66.923 Staphorst 32.328 30.633 26.414 Steenwijkerland 120.080 113.793 92.703 Zwartewaterla nd 59.829 56.653 52.193 Zwolle 429.008 406.562 351.126 Bijdrage subsidie derden 130.000 110.000 1.713.871 1.611.630 1.269.899 De bijdrage van de regiogemeenten isafhankelijk van de daadwerkelijke uitvoeringskosten. De uitvoeringskosten over 2016 zijn €102.630 of 6% lager dan begroot. Hierdoor is de bijdrage van de regiogemeenten ook lager dan begroot. 12) Overige baten Dit betreft een subsidie via gemeente Deventer uit 2015, die ten gunste van Uitvoeringsorganisatie Jeugdzorg IJsselland is gekomen.

13) ~ersoneelskosten Raming 2016 Realisatie 2016 Realisatie 2015 € € € Uitzendkrachten en inhuur personeel derden 496.619 556.433 633.946 Inhuur gemeente Zwolle inkoop- en contractmanager 241.920 205.319 232.426 Vorming, training en opleiding 6.400 1.345 1.975 Overige personeelskosten 5.000 1.403 3.933 749.939 764.500 872.280 Paraaf voor waarmerkingsdoeleinden: .~ Pagina 16 van 21 Politieke Markt - 2017-12-12T19:30:00+01:00 - 18/35 Overige personeelskosten: Raming 2016 Realisatie 2016 Realisatie 2015 € € € Representatiekosten 0 1.392 1.369 Overige personeelskosten 5.000 12 2.564 5.000 1.404 3.933 De personeelskosten zijn €14.500 hoger dan begroot. De post uitzendkrachten en inhuur personeel derden betreffen de kosten van de werknemers van de BVO.De inkoopmanager en de contractmanager worden ingehuurd via ONS. Deze kosten zijn apart weergegeven onder Inhuur gemeente Zwolle. De inzet van de administrateurs is hoger dan begroot o.a. als gevolg van de extra werkzaamheden Lv.m. verlate contractering 2016.

14) Facilitaire kosten Raming 2016 Realisatie 2016 Realisatie 2015 € € € Huisvestingskosten 57.000 57.000 58.593 Treasury en bankkosten 5.000 315 166 ICT-kosten 225.000 241.917 196.033 Financieel beheer en advies 65.280 65.280 65.280 HRen juridisch advies 17.152 0 12.241 ICT werkplekkosten 42.000 40.200 42.880 Accountantskosten 15.000 55.300 12.763 Beheerkosten subsidie's 21.500 21.430 0 Overige kosten 25.000 51.598 9.663 472.932 533.040 397.619 Defacilitaire kosten zijn €60.000 hoger dan begroot. Dit wordt vooral verklaard door de post overige kosten, hierin zitten de kosten voor de overhead bijdrage van de vereniging voor vrijgevestigden. Dit is uit dit budget betaald en was niet begroot is. Ook zijn de accountantskosten hoger dan begroot vanwege nagekomen kosten uit 2015. 15) Regiokosten Raming 2016 Realisatie 2016 Realisatie 2015 € € € Kosten regiocoordinatoren 277.000 247.347 0 Regiokosten inhuur derden 140.000 45.047 0 Overige regiokosten 74.000 21.696 0 491.000 314.090 0 In 2015 zijn de regiokosten niet apart opgenomen maar meegenomen in het totaal aan personeelskosten. In de begroting was rekening gehouden met inhuur derden voor de bemensing van de regionale werkgroepen. Deze taken zijn intern opgepakt.

Paraaf voor waarmerkingsdoeleinden: ® Pagina 17van 21 Politieke Markt - 2017-12-12T19:30:00+01:00 - 19/35 Overige toelichtingen WNT-verantwoording 2016 Per 1januari 2013 is de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) ingegaan. Dezeverantwoording is opgesteld op basis van de volgende op GR Uitvoeringsorganisatie Jeugdzorg IJsselland van toepassing zijnde regelgeving: Het bezoldigingsmaximum in 2016 voor GRUitvoeringsorganisatie Jeugdzorg Usselland is€178.000. Dit geldt naar rato van de duur en/of omvang van het dienstverband. Voor topfunctionarissen zonder dienstbetrekking geldt met ingang van 1januari 2016 voor de eerste 12 kalendermaanden een afwijkende normering, zowel voor de duur van de opdracht als voor het uurtarief. Bezoldiging topfunctionarissen L 'dt. dl fi tu.ct:" , bedragen x€1 D.

Boersma Functiegegevens Manager Aanvang1eneindefunctievervullingin 2016 1/1- 31/12 Omvangdienstverband(in fte) 0,8 Gewezentopfunctionaris? nee (Fictieve)dienstbetrekking? Nee Individ ueel WNT-maximum2 179.000 Beloning 129.625 Belastbareonkostenvergoedingen - Beloningenbetaalbaaroptermijn - Subtotaal 129.625 -/- Onverschuldigdbetaaldbedrag - Totaal bezoldiging 129.625 Verplichtemotiveringindienoverschrijding PM Gegevens 2015 Aanvangeneîndefl!JnGtievervullfl'1Qin2015 1/1- ~1/12 ." Or:mvangdi.en·stve~bal'1d:tôls (11'1fte) l,a Belonir:lg 144.845., Belastbareonkostenvèrçoedlnqan -,'" , . 'Beloninger;lbetaalhaarep termijn - Totaal œiZoldiging 2015 144.845' 1Voor topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vult u als aanvangsdatum de eerste dag van de dertiende maand in, indien deze datum in 2016 lag. 2 y = ::: waarbij: y =individueel WNT-maximum, x =voor instelling geldend WNT-bezoldigingsmaximum, a =deeltijdfactor (maximaall,O fte) en b =functieduur in kalenderdagen. Paraaf voor waarmerkingsdoeleinden: ®- Pagina 18van 21 Politieke Markt - 2017-12-12T19:30:00+01:00 - 20/35 Toezichthoudende topfunctionarissen G.

Bedragen x EUR1 E.Anker R.Hartogh Heys J.Janssen Meijering K.Scheele Functie(s) Voorzitter Lid Lid Lid Lid 1/1- Duur dienstverband in 2016 1/1- 31/12 1/1- 31/12 31/12 1/1- 31/12 1/1- 31/12 Indivdueel WNT-maximum 26.850 17.900 17.900 17.900 17.900 Bezoldiging Beloning a a a a a Belastbare onkostenvergoedingen a a a a a Beloningen betaalbaar op termijn a a a a a Subtotaal a a a a a -j- Onverschuldigd betaald bedrag a a a a a Totaal bezoldiging a a a a a M.von D. Bedragen x EUR1 Martels M.Blind G. Hiemstra Frantzen S.de Jong A.Speksnijder Functie(s) Lid Lid Lid Lid Lid Lid Duur dienstverband in 2016 1/1- 31/12 1/1- 31/12 1/1- 31/12 1/1- 31/12 1/1- 31/12 1/1- 31/12 Indivdueel WNT-maximum 17.900 17.900 17.900 17.900 17.900 17.900 Bezoldiging Beloning a a a a a a Belastbare onkostenvergoedingen a a a a a a Beloningen betaalbaar op termijn a a a a a a Subtotaal a 0 a a a a -j- Gnverschuldigd betaald bedrag a a a a a Totaal bezoldiging a a a a a a Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNT Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen die in 2016 een bezoldiging boven het individuele WNT-maximum hebben ontvangen. Erzijn in 2016 geen ontslaguitkeringen betaald aan overige functionarissen die op grond van de WNT dienen te worden vermeld, of die in eerdere jaren op grond van de WOPTof de WNT vermeld zijn of hadden moeten worden.

Paraaf voor waarmerkingsdoeleinden: ~ Pagina 19van 21 Politieke Markt - 2017-12-12T19:30:00+01:00 - 21/35 Accountants ~AKER TILLY BERK Aan het bestuur van Uitvoeringsorganisatie Jeugdzorg IJsselland Baker Tilly Berk N.V. Burgemeester Roeienweg 14-18 Postbus 508 8000 AM Zwolle T: +31 (0)3842586 00 F: +31 (0)38425 86 99 E: zwolle@bakertillyberk.nl KvK: 24425560 www.bakertillyberk.nl CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT Aan het Bestuur van de Gemeenschappelijke Regeling Uitvoeringsorganisatie Jeugdzorg IJssel/and A. Verklaring over de in de jaarstukken opgenomen jaarrekening 2016 Wij hebben de jaarrekening 2016 van de Gemeenschappelijke Regeling Uitvoeringsorganisatie Jeugdzorg IJsselland te Zwolle gecontroleerd.

Naar ons oordeel: • geeft de in de jaarstukken opgenomen jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van zowel de baten en lasten over 2016 als van de activa en passiva van de Gemeenschappelijke Regeling Uitvoeringsorganisatie Jeugdzorg IJsselland op 31 december 2016 in overeenstemming met het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV); • zijn de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties over 2016 in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tet stand gekomen-in overeenstemming-met de -begroting-en met de in de relevante wet- en regelgeving opgenomen bepalingen, waaronder gemeentelijke verordeningen. De jaarrekening bestaat uit: 1. De balans per 31 december 2016; 2. Het overzicht van baten en lasten over 2016; 3. De toelichting met een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen, waaronder de overzichten "Bijlage I Specificatie vorderingen op openbare lichamen" en "Bijlage II specificatievordering en schuld op openbare lichamen".

De basis voor ons oordeel Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens het Nederlands recht, waaronder ook de Nederlandse controlestandaarden en het Besluit accountantscontrole decentrale An independent member of BakerTilly International Alle diensten worden verricht op basis van een overeenkomst van opdracht, gesloten met Baker Tilly Berk N.V., waarop van toepassing zijn de algemene voorwaarden, gedeponeerd bij de Kamer van Koophandelonder nr. 24425560. In deze voorwaarden is een beperking van aansprakelijkheid opgenomen. Politieke Markt - 2017-12-12T19:30:00+01:00 - 22/35 Accountants "iAKER TILLY BERK overheden (Bada) vallen. Onze verantwoordelijkheden op grond hiervan zijn beschreven in de sectie 'Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening'. Wij zijn onafhankelijk van de Gemeenschappelijke Regeling Uitvoeringsorganisatie Jeugdzorg IJsselland zoals vereist in de Verordening inzake de onafhankelijkheid van accountants bij assurance-opdrachten (ViO) en andere voor de opdracht relevante onafhankelijkheidsregels in Nederland. Verder hebben wij voldaan aan de Verordening gedrags- en beroepsregels accountants (VGBA). Wij vinden dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel.

Materia liteit Op basis van onze professionele oordeelsvorming hebben wij de materialiteit voor de jaarrekening als geheel bepaald op €16.000, waarbij de bij onze controle toegepaste goedkeuringstolerantie bedraagt voor fouten 1% en voor onzekerheden 3% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan reserves, zoals voorgeschreven in artikel 2 lid 1 Bada. Voor onze controle van de verwachte zorgkosten exclusief PGB's zoals opgenomen het overzicht "Bijlage I Specificatie vorderingen op openbare lichamen" hebben wij de materialiteit als geheel bepaald op €1.014.000, waarbij de bij onze controle toegepaste goedkeuringstolerantie bedraagt voor fouten 1% en voor onzekerheden 3% van de totale lasten. Wij houden ook rekening met afwijkingen en/of mogelijke afwijkingen die naar onze mening voor de gebruikers van de jaarrekening om kwalitatieve redenen materieel zijn, zoals ook bedoeld in artikel 3 Bada. Wij zijn met het Bestuur overeengekomen dat wij aan het Bestuur tijdens onze controle geconstateerde afwijkingen boven de €16.000 rapporteren alsmede kleinere afwijkingen die naar onze mening om kwalitatieve redenen relevant zijn. B.

Verklaring_ over de in de jaarstukken opgenomen andere informatie Naast de jaarrekening en onze controleverklaring daarbij, omvatten de jaarstukken andere informatie, die bestaat uit: • het jaarverslag, waaronder de programmaverantwoording en de paragrafen. Op grond van onderstaande werkzaamheden zijn wij van mening dat de andere informatie: • met de jaarrekening verenigbaar is en geen materiële afwijkingen bevat; • alle informatie bevat die op grond van het BBV is vereist. Wij hebben de andere informatie gelezen en hebben op basis van onze kennis en ons begrip, verkregen vanuit de jaarrekeningcontrole of anderszins, overwogen of de andere informatie materiële afwijkingen bevat. An independent member of BakerTilly International 2/4 Politieke Markt - 2017-12-12T19:30:00+01:00 - 23/35 Accountants ~AKER TILLY BERK Met onze werkzaamheden hebben wij voldaan aan de vereisten in de Gemeentewet en de Nederlandse Standaard 720. Deze werkzaamheden hebben niet dezelfde diepgang als onze controlewerkzaamheden bij de jaarrekening. Het management is verantwoordelijk voor het opstellen van de andere informatie, waaronder het jaarverslag in overeenstemming met het BBV. c.

Beschrijving van verantwoordelijkheden met betrekking tot de jaarrekening Verantwoordelijkheid van het management en het Bestuur voor de jaarrekening Het management is verantwoordelijk voor het opmaken en getrouw weergeven van de jaarrekening in overeenstemming met het BBV. Het management is ook verantwoordelijk voor het rechtmatig tot stand komen van de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties, in overeenstemming met de begroting en met de in de relevante wet- en regelgeving opgenomen bepalingen, waaronder gemeentelijke verordeningen. In dit kader is het management tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing die het management noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening en de naleving van die relevante wet- en regelgeving mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fouten of fraude. Het Bestuur is als kadersteilend en controlerend orgaan op grond van de Gemeentewet verantwoordelijk voor het uitoefenen van toezicht op het proces van financiële verslaggeving van het management. Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening Onze verantwoordelijkheid is het zodanig plannen en uitvoeren van een controleopdracht dat wij daarmee voldoende en geschikte controle-informatie verkrijgen voor het door ons af te geven oordeel.

Onze controle is uitgevoerd met een hoge mate maar geen absolute mate van zekerheid waardoor het mogelijk is dat wij tijdens onze controle niet alle materiële fouten en fraude ontdekken. Afwijkingen kunnen ontstaan als gevolg van fouten of fraude en zijn materieel indien redelijkerwijs kan worden verwacht dat deze, afzonderlijk of gezamenlijk, van invloed kunnen zijn op de economische beslissingen die gebruikers op basis van deze jaarrekening nemen. De materialiteit beïnvloedt de aard, timing en omvang van onze controlewerkzaamheden en de evaluatie van het effect van onderkende afwijkingen op ons oordeel. An independent member of BakerTilly International 3/4 Politieke Markt - 2017-12-12T19:30:00+01:00 - 24/35 Accountants ~AKER TILLY BERK Wij hebben deze accountantscontrole professioneel kritisch uitgevoerd en hebben waar relevant professionele oordeelsvorming toegepast in overeenstemming met de Nederlandse controlestandaarden, het Bado, ethische voorschriften en de onafhankelijkheidseisen.

Onze controle bestond onder andere uit: • het identificeren en inschatten van de risico's dat de jaarrekening afwijkingen van materieel belang bevat als gevolg van fouten of fraude dan wel het niet rechtmatig tot stand komen van baten en lasten alsmede de balansmutaties, het in reactie op deze risico's bepalen en uitvoeren van controlewerkzaamheden en het verkrijgen van controle-informatie die voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Bij fraude is het risico dat een afwijking van materieel belang niet ontdekt wordt groter dan bij fouten. Bij fraude kan sprake zijn van samenspanning, valsheid in geschrifte, het opzettelijk nalaten transacties vast te leggen, het opzettelijk verkeerd voorstellen van zaken of het doorbreken van de interne beheersing; • het verkrijgen van inzicht in de interne beheersing die relevant is voor de controle met als doel controlewerkzaamheden te selecteren die passend zijn in de omstandigheden.

Deze werkzaamheden hebben niet als doelom een oordeel uit te spreken over de effectiviteit van de interne beheersing van de Gemeenschappelijke Regeling Uitvoeringsorganisatie Jeugdzorg IJsselland; • het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving, de gebruikte financiële rechtmatigheidscriteria en het evalueren van de redelijkheid van schattingen door het management en de toelichtingen die daarover in de jaarrekening staan; • het evalueren van de presentatie, structuur en inhoud van de jaarrekening en de daarin opgenomen toelichtingen; en • het evalueren of de jaarrekening een getrouw beeld geeft van de onderliggende transacties en gebeurtenissen en of de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand zijn gekomen. Wij communiceren met het Bestuur onder andere over de geplande reikwijdte en timing van de controle en over de significante bevindingen die uit onze controle naar voren zijn gekomen, waaronder eventuele significante tekortkomingen in de interne beheersing. Zwolle, 13 Juni 2017 Baker Tilly Berk N.V.

Paraaf voor waarmerkingsdoeleinden: ~ An independent member of BakerTilly International 4/4 Politieke Markt - 2017-12-12T19:30:00+01:00 - 25/35 Bijlage I Specificatie vorderingen op openbare lichamen j In rekening gebrachte In rekening Opgave PGB kosten verwachte verwachte kosten gebracht van vervoer per Verdeel- zorgkosten excl. PGB zorgkosten vervoer kosten BVO kosten BTW voorschot Totaalterug gemeente gemeente Gemeente sleutel *1] *2] PGB*3] *4] *5] regio *6] 2016 *7] Totaal kosten *8] betalen *9] *10] Dalfsen 4,13% 4.188.084 386.800 3.817 53.568 8.426 10.875 4.651.568 4.735.651 -84.083 570.390 0 Deventer 21,30% 21.608.603 1.995.710 19.692 276.386 43.473 56.109 23.999.972 24.398.076 -398.104 1.099.856 57.177I Hardenberg 11,93% 12.099.565 1.117.482 11.026 154.760 24.342 31.418 13.438.593 13.741.719 -303.126 1.171.289 17.292 Kampen 10,79% 10.946.854 1.011.021 9.976 140.016 22.023 28.425 12.158.314 12.651.844 -493.530 845.018 1.916 Olst-Wijhe 2,93% 2.969.061 274.214 2.706 37.976 5.973 7.709 3.297.639 3.240.164 57.475 342.112 9.758 Ommen 3,21% 3.252.475 300.389 2.964 41.601 6.543 8.445 3.612.418 3.693.901 -81.483 257.098 3.188 Raalte 5,25% 5.330.323 I492.294 4.858 68.178 10.724 13.841 5.920.217 6.058.536 -138.319 706.359 0 Staphorst 2,04% 2.069.433 191.127 1.886 26.469 4.163 5.373 2.298.452 2.350.616 -52.164 209.422 2.596 Steenwijkerland 7,58% 7.687.466 709.993 7.006 98.327

15.466 19.961 8.538.218 8.730.809 -192.591 554.321 0 Zwartewaterland 3,77% 3.827.303 353.479 3.488 48.953 7.700 9.938 4.250.861 4.350.979 -100.118 785.000 0 Zwolle 27,07% 27.465.965 2.536.679 25.030 351.305 55.257 71.318 30.505.554 31.191.779 -686.225 2.828.319 520 100,00% 101.445.131 9.369.187 92.447 1.297.540 204.090 263.412 112.671.807 115.144.074 -2.472.267 9.369.184 92.447 BTW2017 39.438 Van het in rekening gebracht voorschot is nog te ontvangen 10.907.974 Vordering op openbare lichamen I 8.475.145 *1] De verdeelsleutel is gebaseerd op de verhouding in jeugdbudget op basis van de meicirculaire 2015. *2] De verwachte zorgkosten betreffen de door de zorgaanbieders gedeclareerde kosten, excl. PGB *3] De verwachte zorgkosten PGBzijn verdeeld o.b.v. de verdeelsleutel *4] Dit betreft de vervoerskosten die de gemeenten in rekening hebben gebracht verdeeld o.b.v. de verdeelsleutel. *5] De kosten BVO betreffen de exploitatiekosten van de uitvodringsorganisatie. *6] De kosten Regio betreffen de kosten inzake programmamanagement. *7] BTW 2016betreft de door de gemeenten te verrekenen BTW. *8] Het in rekening gebracht voorschot betreft het bedrag dat doorde BVO is gefactureerd aan de gemeenten. Hiervan is EUR 10.907.974nog niet ontvangen per 31december 2016. *9] Dit betreft de door de gemeenten opgegeven PGB-besteding 2016.

*10] Dit betreft de door de gemeenten in rekening gebrachte kosten voor vervoer GGZ 2016. Paraaf voor waarmerkingsdoeleinden: '@.. Pagina 20 van 21 Politieke Markt - 2017-12-12T19:30:00+01:00 - 26/35 Bijlage II Specificatie vordering en schuld op openbare lichamen Gemeente Dalfsen Deventer Hardenberg Kampen Olst-Wijhe Ommen Raalte Staphorst Steenwijkerland Zwartewaterland Zwolle Paraaf voor waarmerkingsdoeJeinden: ~ vordering openbaar lichaam schuld aan openbaar lichaam Saldo 84.083 -84.083 398.104 2.697.622 303.126 2.149.354 493.530 -19.856 -57.475 481.188 81.483 423.161 138.319 -138.319 52.164 -52.164 192.591 -192.591 100.118 -100.118 686.225 3.271.513 2.472.267 8.435.708 3.095.726 2.452.480 473.674 423.713 504.644 3.957.738 10.907.975 Pagina 21 van 21 Politieke Markt - 2017-12-12T19:30:00+01:00 - 27/35 Accountants 'iAKER TILLY BERK VERTROUWELIJK Uitvoeringsorganisatie Jeugdzorg IJsselland T.a.v. de heer D. Boersma Postbus 10007 8000 GA ZWOLLE Baker Tilly Berk N.V. Burgemeester Roeienweg 14-18 Postbus 508 8000 AM Zwolle T: +31 (0)3842586 00 F: +31 (0)38425 86 99 E: zwolle@bakertillyberk.nl KvK: 24425560 www.bakertillyberk.nl Datum 13juni 2017 Referentie 1706-05472\0083982\ vl.

0 Betreft Controleverklaring jaarrekening 2016 Geacht bestuur, geachte heer Boersma, Wij bevestigen u ermee akkoord te gaan dat de hierna volgende controleverklaring wordt opgenomen in de bij de jaarstukken behorende "Overige gegevens". Deze jaarstukken dienen te worden uitgebracht overeenkomstig het aan ons voorgelegde definitieve concept waarvan een gewaarmerkt exemplaar is bijgevoegd. "CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT Aan het Bestuur van de Gemeenschappelijke Regeling Uitvoeringsorganisatie Jeugdzorg IJsselland A. Verklaring over de in de jaarstukken opgenomen jaarrekening 2016 Wij hebben de jaarrekening 2016 van de Gemeenschappelijke Regeling Uitvoeringsorganisatie Jeugdzorg IJsselland te Zwolle gecontroleerd.

Naar ons oordeel: • geeft de in de jaarstukken opgenomen jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van zowel de baten en lasten over 2016 als van de activa en passiva van de Gemeenschappelijke Regeling Uitvoeringsorganisatie Jeugdzorg IJsselland op 31 december 2016 in overeenstemming met het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV); • zijn de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties over 2016 in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand gekomen in overeenstemming met de begroting en met de in de relevante wet- en regelgeving opgenomen bepalingen, waaronder gemeentelijke verordeningen. An independent member of BakerTilly International Alle diensten worden verricht op basis van een overeenkomst van opdracht, gesloten met Baker Tilly Berk N.V., waarop van toepassing zijn de algemene voorwaarden, gedeponeerd bij de Kamer van Koophandelondernr. 24425560. In deze voorwaarden is een beperking van aansprakelijkheid opgenomen. Politieke Markt - 2017-12-12T19:30:00+01:00 - 28/35 Accountants ~AKER TILLY BERK De jaarrekening bestaat uit: 1. De balans per 31 december 2016; 2. Het overzicht van baten en lasten over 2016; 3.

De toelichting met een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen, waaronder de overzichten "Bijlage I Specificatie vorderingen op openbare lichamen" en "Bijlage II specificatievordering en schuld op openbare lichamen". De basis voor ons oordeel Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens het Nederlands recht, waaronder ook de Nederlandse controlestandaarden en het Besluit accountantscontrole decentrale overheden (Bado) vallen. Onze verantwoordelijkheden op grond hiervan zijn beschreven in de sectie 'Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening'. Wij zijn onafhankelijk van de Gemeenschappelijke Regeling Uitvoeringsorganisatie Jeugdzorg IJsselland zoals vereist in de Verordening inzake de onafhankelijkheid van accountants bij assurance-opdrachten (Via) en andere voor de opdracht relevante onafhankelijkheidsregels in Nederland. Verder hebben wij voldaan aan de Verordening gedrags- en beroepsregels accountants (VGBA). Wij vinden dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel.

Materialiteit Op basis van onze professionele oordeelsvorming hebben wij de materialiteit voor de jaarrekening als geheel bepaald op €16.000, waarbij de bij onze controle toegepaste goedkeuringstolerantie bedraagt voor fouten 1% en voor onzekerheden 3% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan reserves, zoals voorgeschreven in artikel 2 lid 1 Bado. Voor onze controle van de verwachte zorgkosten exclusief PGB's zoals opgenomen het overzicht "Bijlage I Specificatie vorderingen op openbare lichamen" hebben wij de materialiteit als geheel bepaald op €1.014.000, waarbij de bij onze controle toegepaste goedkeuringstolerantie bedraagt voor fouten 1% en voor onzekerheden 3% van de totale lasten. Wij houden ook rekening met afwijkingen en/of mogelijke afwijkingen die naar onze mening voor de gebruikers van de jaarrekening om kwalitatieve redenen materieel zijn, zoals ook bedoeld in artikel 3 Bado. . Wij zijn met het Bestuur overeengekomen dat wij aan het Bestuur tijdens onze controle geconstateerde afwijkingen boven de €16.000 rapporteren alsmede kleinere afwijkingen die naar onze mening om kwalitatieve redenen relevant zijn. B.

Verklaring over de in de jaarstukken opgenomen andere informatie Naast de jaarrekening en onze controleverklaring daarbij, omvatten de jaarstukken andere informatie, die bestaat uit: • het jaarverslag, waaronder de programmaverantwoording en de paragrafen. An independent member of BakerTilly International 2/5 Politieke Markt - 2017-12-12T19:30:00+01:00 - 29/35 Accountants "iAKER TILLY BERK Op grond van onderstaande werkzaamheden zijn wij van mening dat de andere informatie: • met de jaarrekening verenigbaar is en geen materiële afwijkingen bevat; • alle informatie bevat die op grond van het BBV is vereist. Wij hebben de andere informatie gelezen en hebben op basis van onze kennis en ons begrip, verkregen vanuit de jaarrekeningcontrole of anderszins, overwogen of de andere informatie materiële afwijkingen bevat. Met onze werkzaamheden hebben wij voldaan aan de vereisten in de Gemeentewet en de Nederlandse Standaard 720. Deze werkzaamheden hebben niet dezelfde diepgang als onze controlewerkzaamheden bij de jaarrekening. Het management is verantwoordelijk voor het opstellen van de andere informatie, waaronder het jaarverslag in overeenstemming met het BBV. c.

Beschrijving van verantwoordelijkheden met betrekking tot de jaarrekening Verantwoordelijkheid van het management en het Bestuur voor de jaarrekening Het management is verantwoordelijk voor het opmaken en getrouw weergeven van de jaarrekening in overeenstemming met het BBV. Het management is ook verantwoordelijk voor het rechtmatig tot stand komen van de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties, in overeenstemming met de begroting en met de in de relevante wet- en regelgeving opgenomen bepalingen, waaronder gemeentelijke verordeningen. In dit kader is het management tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing die het management noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening en de naleving van die relevante wet- en regelgeving mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fouten of fraude. Het Bestuur is als kaderstellend en controlerend orgaan op grond van de Gemeentewet verantwoordelijk voor het uitoefenen van toezicht op het proces van financiële verslaggeving van het management. Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening Onze verantwoordelijkheid is het zodanig plannen en uitvoeren van een controleopdracht dat wij daarmee voldoende en geschikte controle-informatie verkrijgen voor het door ons af te geven oordeel.

Onze controle is uitgevoerd met een hoge mate maar geen absolute mate van zekerheid waardoor het mogelijk is dat wij tijdens onze controle niet alle materiële fouten en fraude ontdekken. Afwijkingen kunnen ontstaan als gevolg van fouten of fraude en zijn materieel indien redelijkerwijs kan worden verwacht dat deze, afzonderlijk of gezamenlijk, van invloed An independent member of BakerTilly International 3/5 Politieke Markt - 2017-12-12T19:30:00+01:00 - 30/35 Accountants "iAKER TILLY BERK kunnen zijn op de economische beslissingen die gebruikers op basis van deze jaarrekening nemen. De materialiteit beïnvloedt de aard, timing en omvang van onze controlewerkzaamheden en de evaluatie van het effect van onderkende afwijkingen op ons oordeel. Wij hebben deze accountantscontrole professioneel kritisch uitgevoerd en hebben waar relevant professionele oordeelsvorming toegepast in overeenstemming met de Nederlandse controlestandaarden, het Bado, ethische voorschriften en de onafhankelijkheidseisen.

Onze controle bestond onder andere uit: • het identificeren en inschatten van de risico's dat de jaarrekening afwijkingen van materieel belang bevat als gevolg van fouten of fraude dan wel het niet rechtmatig tot stand komen van baten en lasten alsmede de balansmutaties, het in reactie op deze risico's bepalen en uitvoeren van controlewerkzaamheden en het verkrijgen van controle-informatie die voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Bij fraude is het risico dat een afwijking van materieel belang niet ontdekt wordt groter dan bij fouten. Bij fraude kan sprake zijn van samenspanning, valsheid in geschrifte, het opzettelijk nalaten transacties vast te leggen, het opzettelijk verkeerd voorstellen van zaken of het doorbreken van de interne beheersing; • het verkrijgen van inzicht in de interne beheersing die relevant is voor de controle met als doel controlewerkzaamheden te selecteren die passend zijn in de omstandigheden.

Deze werkzaamheden hebben niet als doelom een oordeel uit te spreken over de effectiviteit van de interne beheersing van de Gemeenschappelijke Regeling Uitvoeringsorganisatie Jeugdzorg IJsselland; • het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving, de gebruikte financiële rechtmatigheidscriteria en het evalueren van de redelijkheid van schattingen door het management en de toelichtingen die daarover in de jaarrekening staan; • het evalueren van de presentatie, structuur en inhoud van de jaarrekening en de daarin opgenomen toelichtingen; en • het evalueren of de jaarrekening een getrouw beeld geeft van de onderliggende transacties en gebeurtenissen en of de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand zijn gekomen. Wij communiceren met het Bestuur onder andere over de geplande reikwijdte en timing van de controle en over de significante bevindingen die uit onze controle naar voren zijn gekomen, waaronder eventuele significante tekortkomingen in de interne beheersing. Zwolle, 13 Juni 2017 Baker Tilly Berk N.V. Was getekend drs. E.H.J.D.

Damman RA" An independent member of BakerTilly International 4/5 Politieke Markt - 2017-12-12T19:30:00+01:00 - 31/35 Accountants ~AKER TILLY BERK De hiervoor vermelde tekst van de controleverklaring is voorzien van de naam van onze accountantspraktijk en de naam van de accountant, echter zonder persoonlijke handtekening. Wij verzoeken u deze tekst van de controleverklaring zonder persoonlijke handtekening op te nemen in de openbaar te maken jaarstukken. Wij sluiten één exemplaar bij van de controleverklaring voorzien van een originele handtekening. Dit exemplaar is ten behoeve van uw eigen archief. Tevens bevestigen wij u ermee akkoord te gaan dat het afschrift van onze controleverklaring zonder persoonlijke handtekening wordt openbaar gemaakt, mits de opgemaakte jaarrekening ongewijzigd wordt vastgesteld door de gemeenteraad. Openbaarmaking van de controleverklaring is slechts toegestaan tezamen met deze jaarrekening. Indien u de jaarstukken en de controleverklaring opneemt op Internet, dient u te waarborgen dat de jaarrekening goed is afgescheiden van andere informatie op de Internet-site. Afscheiding kan bijvoorbeeld plaatsvinden door de jaarrekening in niet-bewerkbare vorm als een afzonderlijk bestand op te nemen of door een waarschuwing op te nemen indien de lezer de jaarstukken verlaat (nu verlaat de beveiligde, door de accountant gecontroleerde jaarrekentnq'').

Wij vertrouwen erop u hiermee van dienst te zijn geweest. Met vriendelijke groet, An independent member of BakerTilly International 5/5 Politieke Markt - 2017-12-12T19:30:00+01:00 - 32/35 Gemeente S t e e n w i j k e r l a n d T.a.v. Gemeenteraad Postbus 162 8330 AD STEENWIJK Jeugdzorg regio IJsselland Bedrijfsvoeringsorganisatie Aan: Van: Datum: De raden van de deelnemende gemeenten GR Uitvoeringsorganisatie Jeugdzorg IJsselland Bestuur GR Uitvoeringsorganisatie Jeugdzorg IJsselland 21 september 2017 Onderwerp: Jaarrekening 2016 GR Uitvoeringsorganisatie Jeugdzorg IJsselland Geachte gemeenteraad, In 2014 besloten 11 gemeenten in de regio IJsselland te gaan samenwerken bij de jeugdhulp. Daartoe is een regionale inkoop- en betalingsorganisatie opgericht, de Gemeenschappelijke Regeling Uitvoeringsorganisatie Jeugdzorg IJsselland (hierna: GR). Als juridische vorm is gekozen voor de nieuwe wettelijke vorm van bedrijfsvoeringsorganisatie (hierna: BVO). Dit is een lichte samenwerkingsvorm met uitsluitend uitvoerende taken en een enkelvoudig bestuur. U ontvangt hierbij, ter kennisname, de jaarrekening 2016. Deze verantwoording gaat over de inzet van de GR (apparaatslasten) voor het faciliteren van de inkoop van jeugdhulp en de facturatie. Deze jaarrekening gaat vergezeld met de goedkeurende verklaring van de accountant. Ook deze ontvangt u hierbij.

Het bestuur van de BVO heeft in de bestuursvergadering d.d. 28 juni 2017 de jaarrekening vastgesteld en zijn hierna de jaarrekening en bijbehorende stukken aangeboden bij Gedeputeerde Staten. Het bestuur van de BVO gaat er vanuit uw gemeenteraad hiermee voldoende te hebben ingelicht. Met vriendelijke groet, GR Uitvoeringsorganisatie Jeugdzorg IJsselland, drs. E.W. Anker Voorzitter Bijlage: Documenten GR Uitvoeringsorganisatie Jeugdzorg IJssel nd Politieke Markt - 2017-12-12T19:30:00+01:00 - 33/35 Provincie Overijssel T.a.v. Gedeputeerde Staten Postbus 10078 8000 GB Zwolle BVO IJsselland D. Boersma d.boersma1@bvoijsselland.nl 06-55 433 691 Datum: 28 juni 2017 Betreft: aanbiedingsbrief jaarrekening 2016 en begroting 2018 GR Uitvoeringsorganisatie Jeugdzorg IJsselland Geachte Gedeputeerde, Hierbij mogen wij u de jaarrekening 2016 en de begroting 2018 van de Gemeenschappelijke Regeling Uitvoeringsorganisatie Jeugdzorg IJsselland aanbieden. De jaarrekening gaat vergezeld van de goedkeurende verklaring van de accountant. De begroting is in de afgelopen maanden aan de gemeenteraden van de deelnemende gemeenten aangeboden voor hun zienswijze, maar dit heeft geen reacties opgeleverd. Tijdens haar vergadering op 28 juni jongstleden heeft het bestuur van de GR zowel de jaarrekening als de begroting vastgesteld.

Met vriendelijke groet, Namens het bestuur van de GR Uitvoeringsorganisatie Jeugdzorg IJsselland, drs E.W. Anker, mw mr. K. Cornelissen, Voorzitter Secretaris Politieke Markt - 2017-12-12T19:30:00+01:00 - 34/35 Politieke Markt - 2017-12-12T19:30:00+01:00 - 35/35