20230412 Ontwerpbegroting 2024 OD IJsselland-2 (1).pdf

1 Ontwerpbegroting 2024 Omgevingsdienst IJsselland CONCEPT 2 Inhoudsopgave 1. Programmaplan 5 2. Begroting 9 3. Toelichting op de begroting 10 3.1 Omgevingsdienst 10 3.2 IJVI 12 3.3 Energie en Duurzaamheid 13 3.4 Omgevingstafel 15 3.5 Bouwtaken Ommen 15 3.6 SPUK Energie 16 4. Paragrafen 17 4.1 Lokale heffingen 17 4.2 Weerstandsvermogen & risicobeheersing 17 4.3 Bedrijfsvoering 17 4.4 Personeel en organisatie 17 4.5 Dienstverlening gemeente Zwolle 17 4.6 Inkoop en aanbesteding 17 4.7 Governance 18 4.8 ICT 18 5. Bijlagen 19 3 Voorwoord Voor u ligt de begroting 2024 van Omgevingsdienst IJsselland. Dit is de eerste begroting nadat wij het bedrijfsvoeringsdeel van het programma Samen Toekomstbestendig hebben afgerond en geïmplementeerd. De bedrijfsvoering is versterkt en geprofessionaliseerd, de begroting op een nieuwe leest geschoeid en de verdeelsleutel voor de deelnemersbijdragen geactualiseerd. Daarmee is een solide basis aanwezig waarop de dienst zich kan doorontwikkelen als betrouwbare uitvoeringspartner en kenniscentrum op het gebied van milieu. Deze begroting laat ook zien dat ten opzichte van eerdere jaren er een opwaartse druk in de kostenontwikkeling is. In belangrijke mate wordt deze veroorzaakt door de hoge inflatie en als gevolg daarvan een hogere loon- en prijsindex.

Daarnaast zijn er ook autonome ontwikkelingen zoals een steeds toenemende werkvoorraad, nieuwe wetgeving zoals de Omgevingswet en hogere eisen aan de uitvoering op het gebied van onder meer ICT, gegevensbeveiliging en openbaarheid van bestuur die tot toenemende kosten leiden. Wij zijn zeer kritisch op deze kostenontwikkeling en hebben daarbij veel aandacht voor efficiency. M. Offinga P.J. van Zanten Voorzitter Secretaris-directeur 4 1. Programmaplan Het programmaplan beschrijft ons takenpakket en daarna de themagerichte maatschappelijke veranderopgaves. In het hoofdstuk Begroting gaan we in op de financiën. 1.1Ingebrachte taken en wetgeving Wij verzorgen vergunningverlening, toezicht en handhaving van milieutaken (VTH) in opdracht van de provincie en gemeenten. Het gaat om de volgende taken: 1. Basistakenpakket: de taken zoals vastgelegd in artikel 7.1 van het besluit tot wijziging van het Besluit Omgevingsrecht (verbetering vergunningverlening, toezicht en handhaving). 2. Basistakenpakket Plus: de inrichtinggebonden milieutaken, voor zover deze niet vallen onder het Basistakenpakket. 3. Enkele specialistische milieutaken: specialistische taken op het gebied van geluid, bodem, externe veiligheid en lucht, die aanvullend zijn op de taken uit het Basistakenpakket: a. Geluid: de advisering op bouw/RO en verkeer; b.

Bodem: de vakinhoudelijke toetsing en beoordeling van bodemonderzoeksplannen en -rapporten, de vakinhoudelijke bodemexpertise bij ruimtelijke en civiele projecten, het bijhouden van het bodeminformatiesysteem (BIS), de uitvoering van de Wet bodembescherming (Wbb) met betrekking tot bodemverontreiniging en sanering en meldingen Besluit Uniforme Saneringen (BUS); c. Externe Veiligheid: alle taken waarvoor moet worden voldaan aan de kwaliteitscriteria en advisering op bouw/RO; d. Lucht: alle taken waarvoor moet worden voldaan aan de kwaliteitscriteria. We worden steeds vaker gevraagd om advies te geven aan onze partners over bijvoorbeeld een Omgevingsvisie of Omgevingsplan. Hierdoor kunnen partners onderbouwd vorm en inhoud geven aan de afwegingsruimte die de Omgevingswet biedt en aan de inrichting van het ondersteunende digitale stelsel. Omgevingswet De langverwachte Omgevingswet treedt 1 januari 2024 in werking. Onze organisatie heeft zich daar zo goed mogelijk op voorbereid, in nauwe samenwerking met de (keten)partners in onze regio. Uitvoering van deze nieuwe veelomvattende wet zal in de eerste fase extra inspanningen vragen van onze dienst. Het is een overgangsfase met nieuwe werkprocessen, aangepaste ICT-systemen en kortere procedures.

Op de achtergrond leveren we onze bijdrage door het ontsluiten van belangrijke milieudata naar landelijke voorzieningen voor onder meer geluids- en risicobronnen en bodeminformatie. Zodra de uitvoering van deze nieuwe wet meer in de beheerfase komt, kunnen we ook meer zeggen over de mogelijkheden die deze wet biedt om onze taakuitvoering naar bedrijven en inwoners te optimaliseren. Zowel wat betreft het behalen van de benodigde rendementen voor milieu en leefomgeving, als voor de kwaliteit van onze dienstverlening. Ook dat vereist nauwe samenwerking met onze (keten)partners in de regio, in het bijzonder ook wat betreft de regulering en normering van milieuregels in de omgevingsplannen die de bevoegde gezagen moeten opstellen in de periode tot 2029. Vanuit onze vakinhoudelijke kennis zullen wij daar een belangrijke bijdrage aan leveren. Wat dit betekent voor de incidentele en structurele uitvoeringslasten, valt nu nog niet vast te stellen. Dat moeten we monitoren via onze cyclus van planning & control. De invoering van de Omgevingswet is daarom in deze begroting niet concreet vertaald in termen van lasten en baten. Ook op landelijk niveau vindt 5 komende periode nader onderzoek plaats naar de uitvoeringslasten voor omgevingsdiensten en bevoegde gezagen. Wij volgen dat nauwgezet en informeren daar waar nodig uw bestuur daarover.

1.1.1Bouwtaken (Wet kwaliteitsborging voor het bouwen, Wkb) Tegelijk met de Omgevingswet treedt de Wet kwaliteitsborging voor het bouwen in werking. De wetgever beoogt om de bouwkwaliteit te verhogen door de inzet van onafhankelijke kwaliteitsborgers en een betere aansprakelijkheidsregeling. Hiermee worden bepaalde taken voortaan door marktpartijen uitgevoerd, in plaats van door gemeenten/Omgevingsdienst. Wij hebben ons zo goed mogelijk voorbereid op de effecten van deze nieuwe wet, samen met onze partners die de bouwtaken bij ons hebben belegd. Daarbij zetten we in op meer regionale samenwerking om deze taken adequaat en voldoende robuust uit te voeren. Net als bij de Omgevingswet zijn de financiële consequenties nog niet duidelijk. Ook hierover informeren we u via onze P&C-cyclus. 1.1.2Wet elektronische publicaties Sinds 1 juli 2021 is de Wet elektronische publicaties (Wep) van kracht. De wet heeft als doel om burgers digitaal volledig te informeren over besluiten die impact hebben op hun leefomgeving. De wet wordt gefaseerd ingevoerd, inclusief digitale terinzagelegging en het anonimiseren van documenten. 1.1.3CO2-reductie werkgebonden personenmobiliteit Het ‘Besluit CO2-reductie werkgebonden personenmobiliteit’, een uitvloeisel van het Klimaatakkoord, treedt naar verwachting op 1 januari 2024 in werking.

Gemeenten zijn bevoegd gezag op het gebied van toezicht en handhaving van de regeling. Zij verlenen opdracht aan de omgevingsdiensten, die verantwoordelijk zijn voor de uitvoering van toezicht- en handhavingstaken. Op grond van het besluit moeten werkgevers met meer dan 100 werknemers jaarlijks voor 1 juli gegevens verstrekken over de werkgebonden personenmobiliteit van hun werknemers in het kalenderjaar daarvoor. Het gaat om gegevens over het aantal gereisde kilometers, de gebruikte vervoermiddelen en brandstof. Werkgevers verstrekken die gegevens via een digitaal platform dat RVO momenteel ontwikkelt. Het ministerie van IenW monitort of de afgesproken CO2-reductie wordt gehaald. Als dat niet het geval is, zal er vanaf 2026 een norm (emissiegrenswaarde) voor individuele werkgevers in de wetgeving worden opgenomen. 1.2Themagerichte opgaves 1.2.1Energie en Duurzaamheid Per 1 december 2023 moeten alle energierelevante bedrijven en instellingen in het kader van de Informatieplicht energiebesparing opnieuw een rapportage indienen bij de Rijksdienst voor Ondernemend Nederland. De bestaande erkende energiebesparende maatregelen zijn geactualiseerd en er zijn maatregelen rond duurzame energieopwekking toegevoegd. Daarnaast komt het thema energiebesparing voor vergunningplichtige bedrijven onder het de rechtstreeks werkende regels van het Activiteitenbesluit te vallen.

Grote gebruikers krijgen via deze rechtstreeks werkende regels een onderzoekverplichting. Voor iedereen gaat gelden: het is verplicht alle maatregelen ter verduurzaming te treffen die zich binnen vijf jaar terugverdienen. Dit geldt tevens voor de tot nu toe uitgezonderde grote gebruikers die meededen in de emissiehandel (ETS-bedrijven) en glastuinbouwbedrijven. 6 Vanaf 2024 zetten we daarom de inzet op de activiteiten op de energiebesparingsplicht voort. Om dit te kunnen doen stellen wij voor dat de middelen die reeds door de partners zijn ingebracht voor de huidige projectmatige inzet, vanaf 2024 structureel voor dit doel beschikbaar worden gesteld. De middelen die de Provincie Overijssel afgelopen jaren beschikbaar stelde ter versterking van het toezicht op de energiebesparingsverplichting, eindigen 31 december 2023. In 2024 verleent de provincie Overijssel aan de gemeenten geen verdere bijdrage voor toezicht op de energiebesparingsverplichting. Het Rijk stelt daarentegen voor de jaren tussen 2022 tot en met 2026 extra middelen beschikbaar voor aanvullende capaciteit voor toezicht en handhaving op de energiebesparingsplicht. Dit doet zij met een eenmalige specifieke uitkering ten behoeve van extra ondersteuning voor toezicht op en handhaving van de energiebesparingsplicht (verder: SPUK Energie).

Dit is in aanvulling op de al ingezette en geplande capaciteit voor toezicht- en handhavingsactiviteiten op de energiebesparingsplicht en geldt niet voor geplande capaciteit in het kader van de Versterkte Uitvoering Energiebesparings- en informatieplicht (VUE), een regeling van de Rijksoverheid. We zetten de SPUK Energie-gelden vanaf 2024 in om opnieuw, aanvullend op de al ingezette en geplande capaciteit door de gemeentelijke partners, extra inzet te plegen voor toezicht en handhaving op de energiebesparingsplicht. Daarmee geven wij invulling aan de wens van de Rijksoverheid op dit gebied. Om dit te kunnen uitvoeren, investeren we in nieuw eigen personeel om ook op de langere termijn de kennis en ervaring binnen onze dienst op peil te houden. Op die manier leveren we een duurzame bijdrage aan de energietransitie. 1.2.2Risicogestuurd toezicht Wij zetten ons in om de leefomgeving te beschermen en bedrijven te versterken. Daarvoor houden we onder meer toezicht op de naleving van de milieuregels. In hoofdstuk 7 van het Besluit Omgevingsrecht is vastgelegd dat de bevoegde gezagen die deelnemen aan de Omgevingsdienst in gezamenlijkheid een beleidsplan dienen vast te stellen. Onderdeel van dit beleidsplan zijn de doelen die men met vergunningverlening, toezicht en handhaving - VTH - wil realiseren (outcome).

Dit houdt in dat betrokken partijen in gezamenlijkheid heldere en scherpe doelen stellen, waar ook gezamenlijk op gestuurd wordt. Dus geen algemene, kwalitatieve, maar helder uitgewerkt wat het betekent om bijvoorbeeld schone lucht te willen of het risico van zorgwekkende stoffen terug te dringen. Bovendien is het nodig om met elkaar afspraken te maken over de inzet van verschillende instrumenten, waar VTH er een van is. Samen met onze partners zijn we bezig met het herijken van programmatisch toezicht vanaf 2023 en verder, op basis van een gemeenschappelijke toezichtmatrix. Het VTH-instrumentarium is een middel om omgevingsdoelen te bereiken. Naar de aard van omgevingsdoelen op het gebied van milieu, veiligheid en gezondheid is het niet mogelijk deze doelen te realiseren met alleen VTH-instrumentarium en ook niet door de inzet van één bevoegd gezag. Om effectief te kunnen zijn, is gezamenlijke, programmatische sturing nodig. 1.2.3Ondermijning en bestrijding milieucriminaliteit Wij werken samen in de driehoek Openbaar Ministerie, politie en Omgevingsdienst. Op deze manier zijn wij beter in staat (potentiële) milieucriminaliteit te bestrijden. 7 Deze ontwikkeling maakt het nodig de BOA-inzet regionaal op te pakken en daar gezamenlijk verantwoording voor te nemen. Bovengenoemde samenwerking wordt ook ingezet op het gebied van ondermijning en ketentoezicht.

1.2.4Circulaire economie In een circulaire economie wordt slimmer en zuiniger omgegaan met grondstoffen en wordt hergebruik gestimuleerd. Nederland streeft ernaar in 2030 vijftig procent minder grondstoffen te gebruiken en in 2050 volledig circulair te zijn. Op initiatief van en samen met de provincie concretiseren we deze opgave voor onze regio, in afstemming met de andere (keten)partners. Ons contact met ondernemers en brancheorganisaties biedt mogelijkheden tot signalering en advisering, het delen van kennis en verbinden van relevante partijen. Wij bieden de mogelijkheid aan ondernemers om vroegtijdig met ons in gesprek te gaan over experimentele, circulaire initiatieven. 1.2.5Transitie veehouderij, land- en tuinbouw Landelijk, provinciaal en lokaal wordt gewerkt aan een duurzame landbouw met respect voor dierenwelzijn en de leefomgeving. Het Rijk, de sector en de betrokken partijen ontwikkelen een pakket van maatregelen, zoals het stimuleren van een transitie naar biologische landbouw (van 4% naar 15% in 2030) en een structurele stikstofaanpak. In deze transitie wordt bij uitstek veel gevraagd van onze belangenafweging en taakuitvoering en onze rol als kundige gesprekspartner, in nauwe samenwerking met de GGD als kennisinstituut en adviseur. 1.2.6Zeer Zorgwekkende Stoffen Zeer Zorgwekkende Stoffen (ZZS) krijgen de afgelopen jaren steeds meer aandacht.

Deze stoffen zijn geclassificeerd als de gevaarlijkste stoffen voor mens en milieu en het streven is om deze stoffen uit de leefomgeving te weren. De komende jaren werken we, dankzij provinciale en landelijke initiatieven, branche- en themagericht aan bewustwording, het vergroten van kennis en samenwerking. 1.2.7Meerjarig actualisatieprogramma vergunningen Met actuele vergunningen kunnen wij ons werk goed uitvoeren binnen een gelijk speelveld voor bedrijven. Voor de meest complexe bedrijven zijn actuele vergunningen wettelijk verplicht. Vanaf 2024 zetten we in op een actualiseringsprogramma om structureel, gerichter en efficiënter vergunningen te actualiseren. In dit programma houden we rekening met wet- en regelgeving (inclusief regionaal VTH-beleid), de actuele risicoanalyse en bevindingen van controles. In onze begroting 2024 nemen we een voorstel voor structurele opname voor actualisatie op. 8 2. Begroting De begroting 2023 is opgesteld in het voorjaar van 2022 en gebaseerd op de uitgangspunten die zijn beschreven in Spoor 2 van het Programma Samen Toekomstbestendig. Er waren nog onvoldoende ervaringscijfers waardoor we op onderdelen een zo goed mogelijke schatting van kosten hebben gemaakt. Inmiddels is duidelijk dat enkele posten bijgesteld moet worden; sommige posten structureel, andere incidenteel.

Die wijzigingen hebben we verwerkt in een begrotingswijziging die mede de grondslag heeft gevormd voor de begroting 2024. Hieronder is een samenvatting opgenomen van alle activiteiten binnen de GR en de bijdrage daarin per deelnemer. Tabel 1. Activiteiten GR en bijdrage per deelnemer De verdeling van de kosten over de deelnemers is gebaseerd op het procentuele aandeel in de uren 2023, met uitzondering van de IJVI-exploitatie.

9 3. Toelichting op de begroting 3.1Omgevingsdienst Tabel 2. Begroting Omgevingsdienst IJsselland 3.1.1Begrotingswijzigingen 2023 Structurele wijzigingen Structurele wijzigingsvoorstellen € 229.000 De structurele wijzigingen bestaan voornamelijk uit bijstellingen van te laag geraamde posten bij het opstellen van de oorspronkelijke begroting 2023. We hadden op dat moment nog onvoldoende ervaringsgegevens en de raming voor het op niveau brengen van het Bedrijfsbureau was gebaseerd op aannames, zonder dat daadwerkelijke invulling al had plaatsgevonden. Samengevat: Te lage ramingen (zie de bijlage voor een nadere specificatie) € 131.000 Loonindexatie 2023 € 0 Omschrijving Vastgestelde begroting OD 2023 Begrotings wijziging 2023 Structureel Begrotings wijziging 2023 Incidenteel Herziene begroting 2023 Vrijval incidentele budgetten 2023 Nieuẇ beleid Loonindex 2023 en 2024 prijsindex 2024 Begroting 2024 Salarissen en inhuur 9.983.026 164.123 241.957 10.389.106 -241.957 - 1.024.860 - 11.172.009 Overige personele kosten 466.975 36.916 - 503.891 - - - 12.093 515.984 Huur 316.071 16.120 - 332.190 - - - 7.973 340.163 Algemene kosten 25.625 - - 25.625 - - - 615 26.240 Advieskosten 15.375 25.409 - 40.784 - - - 979 41.763 Accountantskosten 28.188 1.438 - 29.625 - - - 711 30.336 Leasekosten 14.863 758 - 15.620 - - - 375 15.995 Kosten ICT 802.684 86.637 - 889.321 - 5.000 - 21.344 915.664

Overige algemene kosten 75.850 26.818 - 102.668 - - - 2.464 105.132 Communicatiekosten 20.500 1.046 - 21.546 - - - 517 22.063 Bealstingen en verzekeringen 12.300 627 - 12.927 - - - 310 13.238 Administratiekosten 197.210 -127.152 - 70.058 - - - 1.681 71.739 Afschrijvingen 110.000 5.610 - 115.610 - - - 2.775 118.385 Doorbelastingen -137.000 -9.933 - -146.933 - -4.041 - - -150.974 Totaal lasten 11.931.666 228.416 241.957 12.402.039 -241.957 959 1.024.860 51.837 13.237.738 Dalfsen -885.544 -16.953 -17.958 -920.454 17.958 -71 -76.063 -3.847 -982.478 Deventer -1.456.396 -27.881 -29.534 -1.513.810 29.534 -117 -125.096 -6.327 -1.615.817 Hardenberg -1.468.096 -28.105 -29.771 -1.525.972 29.771 -118 -126.101 -6.378 -1.628.798 Kampen -925.803 -17.723 -18.774 -962.300 18.774 -74 -79.521 -4.022 -1.027.144 Olst-Wijhe -478.497 -9.160 -9.703 -497.360 9.703 -38 -41.100 -2.079 -530.874 Ommen -666.128 -12.752 -13.508 -692.389 13.508 -54 -57.217 -2.894 -739.045 Provincie -984.684 -18.850 -19.968 -1.023.503 19.968 -79 -84.579 -4.278 -1.092.471 Raalte -1.136.574 -21.758 -23.048 -1.181.380 23.048 -91 -97.625 -4.938 -1.260.986 Staphorst -536.798 -10.276 -10.885 -557.960 10.885 -43 -46.108 -2.332 -595.558 Steenwijkerland -1.114.652 -21.339 -22.604 -1.158.594 22.604 -90 -95.742 -4.843 -1.236.665 Zwartewaterland -609.803 -11.674 -12.366 -633.843 12.366 -49 -52.379 -2.649 -676.554 Zwolle -1.668.690

-31.945 -33.839 -1.734.473 33.839 -134 -143.331 -7.250 -1.851.349 Veiligheidsregio - - - - - - - - - -11.931.666 -228.416 -241.957 -12.402.039 241.957 -959 -1.024.860 -51.837 -13.237.738 2023 2024 10 Prijsindexatie 2023 € 98.000 Totaal structurele wijzigingsvoorstellen 2023€ 229.000 Voor nadere toelichting wordt verwezen naar de begrotingswijziging 2023. In de kadernota hebben we aangegeven dat de loonindexatie voor 2023 7,25% bedraagt ten opzichte van de bedragen waarmee in de begroting 2023 rekening is gehouden. De financiële effecten daarvan bedragen € 724.000. We stellen voor dit bedrag vooralsnog niet op te halen. We voorzien op dit moment, als gevolg van de krappe arbeidsmarkt, dat we het beschikbare loonkostenbudget 2023 niet volledig zullen benutten. Mocht in de loop van het jaar blijken dat deze veronderstelling niet juist blijkt te zijn dan komen we daar in de bestuursrapportages op terug. Incidentele wijzigingsvoorstellen Dit betreft de financiële effecten van het DB besluit om de inhuur binnen het Bedrijfsbureau te verlengen. Daarnaast hebben we kosten die voortvloeien uit een herplaatsing van een medewerker waarvoor nog geen geschikte functie is gevonden. 3.1.2Mutaties 2024 Nieuw beleid Als gevolg van de toegenomen werkzaamheden van team Toezicht en Handhaving nemen ook de werkzaamheden van de teams Vergunningen en Advies toe.

Daarnaast is het actualiseren van vergunningen noodzakelijk op grond van de wet en het regionale milieubeleid. In de begroting 2023 is bij Spoor 3 (de financieringsgrondslagen) geen rekening gehouden met uitbreiding van de formatie voor deze teams. Of zeer beperkt als het gaat om actualiseren vergunningen. Er kon niet, zoals bij Toezicht, gesteund worden op objectieve grondslagen, zoals het bedrijvenbestand, de risicomatrix en de kengetallen. Daarom hebben we voor de begroting 2023 als uitgangspunt genomen de extrapolatie van de verwachte urenbesteding 2023. Tegelijkertijd zien we dat in de afgelopen jaren voor met name team Advies steeds incidenteel geld is opgehaald bij diverse deelnemers. In 2022 ging het om een bedrag van € 450.000. Met incidenteel geld kan ook alleen incidentele capaciteit worden ingezet. Bovendien is inhuur aanzienlijk duurder dan vaste formatie. Bij team Vergunningen is formatie-uitbreiding noodzakelijk voor het actualiseren van vergunningen. Dat wordt nog versterkt door de toegenomen werkzaamheden van Toezicht en Handhaving. We achten een structurele uitbreiding van 3 fte voor team Vergunningen en 2 fte voor team Advies daarom wenselijk. We zien echter ook de krapte op de arbeidsmarkt waardoor het invullen van vacatures lastig is. We stellen daarom voor om de geraamde kosten van €464.000 niet op te nemen in de begroting 2024.

Mocht in de loop van 2024 blijken dat we de vaste formatie wel in kunnen vullen dan rapporteren we daarover in de bestuursrapportages. Dan stellen wij voor om de kosten structureel op te nemen in de begroting van 2025 en latere jaren. Kunnen we het niet structureel invullen dan zal in overleg opnieuw extern worden ingehuurd. Loonindexatie We nemen in 2024 de loonindex 2023 én de loonindex 2024 op, conform de percentages genoemd in de Kadernota 2024. Prijsindexatie De prijsindexatie ie gebaseerd op de percentages genoemd in de Kadernota 2024. 11 3.2IJVI In de afgelopen jaren zijn de gemeenten Steenwijkerland, Ommen en Dalfsen gebruik gaan maken van de IJVI applicatie. Deze applicatie wordt niet alleen gebruikt voor milieudoeleinden maar ook voor bouwactiviteiten. Deelnemers hebben daarin soms andere wensen en prioriteiten dan de dienst. Inmiddels vindt er een herijking van de IJVI governance plaats. Voorstel wordt om de beheerskosten onder te blijven brengen in de begroting van de Omgevingsdienst en de kosten samenhangend met de doorontwikkeling van IJVI voor rekening van de deelnemers te laten komen. Tabel 3. Begroting IJssellandse VTH-voorziening (IJVI) 3.2.1Structurele wijzigingen 2023 •Als gevolg van de toetreding van de gemeente Dalfsen en Ommen in 2022 en de gemeente Steenwijkerland in 2021, is het aantal licenties voor de IJssellandse VTH-voorziening (IJVI) toegenomen.

Daarnaast is ook het aantal licenties van bestaande deelnemers van IJVI toegenomen. Verrekening van de IJVI-kosten vindt plaats op basis van het aantal licenties en inwoners per deelnemer. De totale meerkosten voor licenties bedragen € 42.000 (inclusief nieuwe ontwikkelingen met betrekking tot de aanschaf van de module terinzagelegging ad. €30.000). •Om de toename van het werk op te kunnen vangen, stellen we een uitbreiding van de formatie voor met 1 fte. De geraamde kosten hiervoor bedragen € 78.000. •Daarnaast loopt een onderzoek om de beheerstaken en de ontwikkeltaken van IJVI te splitsen. Beheer wordt opgenomen in de begroting van de Omgevingsdienst. De kosten samenhangend met de ontwikkeling worden jaarlijks rechtstreeks afgerekend met de deelnemers. Als gevolg daarvan dalen de afschrijvingslasten van € 75.000 naar € 10.000. We nemen daarmee in de begroting alleen nog de afschrijvingskosten op van het ontwikkeldeel dat voor onze rekening komt.

Omschrijving Begroting 2023 Structurele wijzigingen 2023 Begroting 2023 Structurele wijzigingen 2024 Loonindex 2024 Prijsindex 2024 Begroting 2024 Salarissen en inhuur 759.899 121.063 880.962 22.848 903.810 Kosten ICT 267.210 55.877 323.087 8.714 331.801 Afschrijvingen 75.000 -65.000 10.000 10.000 Doorbelastingen -147.729 -36.180 -183.909 -4.703 -188.611 Totaal lasten 954.380 75.760 1.030.140 18.145 8.714 1.057.000 Dalfsen -22.872 -59.991 -82.863 -85.008 Deventer -193.855 10.154 -183.701 -188.486 Hardenberg -45.102 2.388 -42.714 -43.859 Kampen -93.527 -29.053 -122.580 -125.754 Olst-Wijhe -27.902 -5.092 -32.994 -33.851 Ommen -14.964 -22.353 -37.317 -38.286 Provincie -26.573 -2.688 -29.261 -30.051 Raalte -64.914 -3.145 -68.059 -69.831 Staphorst -48.542 -7.042 -55.584 -57.018 Steenwijkerland -130.618 38.416 -92.202 -94.593 Zwartewaterland -54.619 12.488 -42.131 -43.227 Zwolle -178.571 -533 -179.104 -183.790 Veiligheidsregio -52.321 -9.310 -61.631 -63.246 -954.380 -75.760 -1.030.140 -1.057.000 12 •Een van de medewerkers van IJVI-support is ook belast met het functioneel beheer van AFAS. Daarom worden de helft van deze loonkosten doorbelast naar de Omgevingsdienst; daar staat tegenover dat de wij overheadkosten toerekenen aan de IJVI-exploitatie. Per saldo is de invloed nagenoeg nihil. •We passen voor de loon- en prijscompensatie de uitgangspunten toe van de Kadernota 2024.

Dat betekent een loonindexatie voor 2023 van € 39.000 en een prijsindexatie van € 17.000. •Alle kosten van de IJVI-exploitatie worden afgerekend met de deelnemers. Omgevingsdienst IJsselland is daarin ook een deelnemer. Op grond van de gekozen verdeelsleutel valt het aandeel van Omgevingsdienst IJsselland circa € 36.000 hoger uit. 3.2.2Structurele wijzigingen 2024 De loon- en prijscompensatie is verwerkt. Aan het einde van het jaar worden alle kosten afgerekend met de deelnemers op basis van de afgesproken grondslagen. 3.3Energie en Duurzaamheid Bij de begrotingswijziging 2022 zijn incidentele middelen beschikbaar gesteld voor 2022 en 2023.

Omschrijving Begroting 2023 Structurele wijzigingen 2023 Herziene begroting 2023 Incidentele wijzigingen 2024 Structurele wijzigingen 2024 Begroting 2024 Salarissen en inhuur € 457.725 110.175 567.900 - -124.178 443.722 Totaal lasten 457.725 110.175 567.900 - -124.178 443.722 Dalfsen 29.201 5.453 34.654 - -7.546 27.108 Deventer 70.476 19.937 90.413 - -19.889 70.523 Hardenberg 62.858 11.993 74.851 - -16.893 57.957 Kampen 39.948 4.050 43.998 - -11.100 32.898 Olst-Wijhe 14.428 5.346 19.774 - -3.459 16.315 Ommen 22.238 6.824 29.062 - -5.811 23.251 Provincie - - - - - Raalte 40.736 9.989 50.725 - -11.079 39.646 Staphorst 21.468 6.488 27.956 - -5.192 22.764 Steenwijkerland 36.371 3.718 40.089 - -9.276 30.813 Zwartewaterland 25.022 3.916 28.938 - -7.016 21.922 Zwolle 94.980 32.461 127.440 - -26.917 100.523 457.726 110.175 567.900 - -124.178 443.722 Tabel 4. Begroting Energie en Duurzaamheid In de begroting 2024 wordt voorgesteld om structureel middelen beschikbaar te stellen. In de begroting 2023 is daarin al de volgende passage opgenomen: ‘De huidige ontwikkelingen met betrekking tot energiebesparing in het licht van de meest recente globale gebeurtenissen maken het des te belangrijker om 13 deze taken structureel in te bedden.

Wij gaan ervan uit dat minimaal de ambities voor dit thema de komende jaren worden gecontinueerd en deze taak een structurele plaats krijgt in het takenpakket van onze dienst’. 3.3.1Incidentele wijzigingen 2023 In de incidenteel beschikbaar gestelde middelen is rekening gehouden met een tarief van € 85. Bij het aanvragen van de middelen was het nieuwe tarief 2023 ad. €100 nog niet bekend. De stijging van de kosten wordt dan ook voornamelijk veroorzaakt door de tariefstijging. We vragen -conform de tekst in de begroting 2023- om met ingang van 2024 structureel middelen toe te kennen voor Energie en Duurzaamheid. Mocht het Bestuur anders besluiten kunnen de middelen voor 2023 als incidenteel beschouwd worden. Gevolg hiervan is dan wel dat de rijksgelden van de SpUK regeling THE vanaf 2024 ook niet meer beschikbaar komen. 3.3.2Structurele wijzigingen 2024 Tot en met 2023 is incidenteel geld beschikbaar gesteld voor Energie en Duurzaamheid. In de begroting 2023 is aangegeven dat we deze taak structureel in de begroting op willen nemen met ingang van 2024. In 2024 valt voor gemeenten de provinciale subsidie Intensivering energietoezicht van € 136.000 weg. We hebben de kosten 2024 met hetzelfde bedrag verlaagd door inzet van rijksgelden van de SpUK regeling THE1 ter waarde van eenzelfde bedrag. Deze regeling kan alleen additioneel zijn aan een gemeentelijke inzet.

Het totale budget 2024 voor deze activiteit bedraagt € 444.000. (2023: € 458.000). De daling van €14.000 in de begroting is het gevolg van enerzijds van (voornamelijk) de ophoging van het budget in 2023 doordat het uurtarief van € 85 is opgetrokken naar € 100 per uur en anderzijds het wegvallen van de provinciale subsidie in 2024. Hiermee stellen we dus voor om incidenteel beschikbaar gestelde middelen structureel te maken. 1 De Rijksdienst voor Ondernemend Nederland heeft middelen beschikbaar gesteld voor extra ondersteuning op toezicht en handhaving op de energiebesparingsplicht voor de periode november 2022 tot en met 2026. 14 3.4Omgevingstafel Tabel 5. Begroting Omgevingstafel 3.4.1Structurele wijzigingen 2023 Tot en met 2022 werd de bijdrage voor de Omgevingstafel in rekening gebracht bij de deelnemers door de Provincie. In 2023 gaat de Omgevingstafel per 1 juli over naar ons. De bijdrage 2023 wordt door de provincie geïncasseerd bij de deelnemers en de helft van dat bedrag wordt voor 2023 aan ons doorbetaald. 3.4.2Incidentele wijzigingen 2023 Er zijn enkele technische aanpassingen nodig ten behoeve van de Omgevingstafel. Dat brengt eenmalige kosten met zich mee. 3.4.3Structurele wijzigingen 2024 Vanaf 2024 brengen wij de kosten in rekening bij de deelnemers.

Voor hen dus geen extra kosten; het verschil is dat de bijdrage nu aan ons wordt betaald in plaats van aan de Provincie. 3.5Bouwtaken Ommen We voeren voor de gemeente Ommen de bouwtaken uit. Alle kosten worden aan het einde van het jaar afgerekend met de gemeente Ommen Omschrijving Incidentele wijzigingen 2023 Structurele wijzigingen 2023 Herziene begroting 2023 Incidentele wijzigingen 2024 Structurele wijzigingen 2024 Begroting 2024 Salarissen en inhuur - 34.000 34.000 - 35.176 69.176 Kosten ICT 15.000 - 15.000 -15.000 - - Totaal lasten 15.000 34.000 49.000 -15.000 35.176 69.176 Deelnemersbijdragen -15.000 -34.000 -49.000 15.000 -35.176 -69.176 Rijksbijdragen - - - - - - Overige baten - - - - - - Totaal baten -15.000 -34.000 -49.000 15.000 -35.176 -69.176 Dalfsen -1.113 - -1.113 1.113 -5.134 -5.134 Deventer -1.831 - -1.831 1.831 -8.444 -8.444 Hardenberg -1.846 - -1.846 1.846 -8.512 -8.512 Kampen -1.164 - -1.164 1.164 -5.368 -5.368 Olst-Wijhe -602 - -602 602 -2.774 -2.774 Ommen -837 - -837 837 -3.862 -3.862 Provincie -1.238 -34.000 -35.238 1.238 28.291 -5.709 Raalte -1.429 - -1.429 1.429 -6.589 -6.589 Staphorst -675 - -675 675 -3.112 -3.112 Steenwijkerland -1.401 - -1.401 1.401 -6.462 -6.462 Zwartewaterland -767 - -767 767 -3.535 -3.535 Zwolle -2.098 - -2.098 2.098 -9.675 -9.675 -15.000 -34.000 -49.000 15.000 -35.176 -69.176 15 Tabel 6.

Begroting bouwtaken Ommen 3.5.1Structurele wijzigingen 2023 en 2024 We hebben de indexaties volgens de Kadernota 2024 toegepast. 3.6SPUK Energie De Rijksdienst voor Ondernemend Nederland heeft middelen beschikbaar gesteld voor extra ondersteuning op toezicht en handhaving op de energiebesparingsplicht voor de periode november 2022 tot en met 2026. Tabel 7. Begroting SPUK Energie Omschrijving Begroting 2023 Structurele wijzigingen 2023 Begroting 2023 Structurele wijzigingen 2024 Begroting 2024 Salarissen en inhuur 357.000 25.883 382.883 10.529 393.412 Doorbelastingen 137.000 9.933 146.933 4.041 150.973 494.000 35.815 529.815 14.570 544.385 Ommen -494.000 -35.815 -529.815 -14.570 -544.385 -494.000 -35.815 -529.815 -14.570 -544.385

16 4. Paragrafen 4.1Lokale heffingen OD IJsselland is niet bevoegd om lokale heffingen op te leggen. De deelnemers hebben er vooralsnog niet voor gekozen om deze heffingen bij ons te beleggen. De deelnemers voeren de heffingen zelf uit. 4.2Weerstandsvermogen & risicobeheersing In juni 2018 stelde het Algemeen Bestuur de documenten nota ‘Kaders Weerstandsvermogen’ en nota ‘Weerstandsvermogen’ vast. De laatstgenoemde nota gaat vooral in op de capaciteit van het weerstandsvermogen, het risicomanagement en de risico-inventarisatie. De risico’s zijn samengevat in de risico-inventarisatie en worden via de risicoklasse financieel gekwantificeerd. Deze financiële vertaling vormt de basis voor de hoogte van de algemene reserve. De risico-inventarisatie zoals deze nu is vastgesteld, resulteert in een benodigd weerstandsvermogen van € 311.000 en bedraagt hiermee ongeveer 3% van de begroting. Inmiddels is een deel van de destijds geconstateerde risico’s niet meer aanwezig en zullen eventuele nieuwe risico’s in kaart moeten worden gebracht. In 2024 zullen we een nieuwe risico-inventarisatie maken. 4.3Bedrijfsvoering In 2022 zijn de uitkomsten van het programma Samen Toekomstbestendig financieel vertaald en hebben we inmiddels de laatste hand gelegd aan de herinrichting en uitbreiding van het Bedrijfsbureau. Op een enkele vacature na is het bedrijfsbureau op sterkte.

4.4Personeel en organisatie De dienst is steeds meer een kennisexpertisecentrum geworden. In 2023 is het budget voor vorming, opleiding en training verhoogd. De gemiddelde leeftijd binnen de OD is hoog maar gelukkig kunnen we jonge, nieuwe collega’s verwelkomen. We blijven aandacht besteden aan de thema’s vitaliteit en duurzaamheid. Er werd en wordt veel aandacht besteed aan scholing met betrekking tot de Omgevingswet. De wet is opnieuw uitgesteld tot 1 januari 2024. Het meerdere keren uitstellen van de Wet betekent dat we verloren gegane kennis opnieuw moeten opfrissen. 4.5Dienstverlening gemeente Zwolle Met de gemeente Zwolle, die de huisvesting voor onze dienst verzorgt, is een contract gesloten met een looptijd van 10 jaar. De dienstverlening met betrekking tot de financiële en personele administratie is beëindigd per 1 januari 2023. We voeren die administraties nu in eigen beheer uit. De ICT dienstverlening is per 1 april 2023 beëindigd. 4.6Inkoop en aanbesteding De beleidskaders en werkwijze ten aanzien van inkoop en aanbesteding zijn door het managementteam, in samenwerking met de inkoopafdeling van Zwolle, uitgewerkt en vastgesteld in het bestuur. Dit beleid is ook in 2024 van toepassing. 17 4.7Governance Voor de sturing werkt de dienst, naast deze begroting, met een uitvoeringsprogramma.

Onderdeel daarvan zijn de jaaropdrachten waarin per deelnemer productieafspraken worden gemaakt. Gedurende het jaar stellen we periodiek rapportages over prestaties en financiën op voor directie en het Dagelijks Bestuur. We leggen op minimaal drie momenten in het jaar rapportages aan het Algemeen Bestuur voor met daarbij, waar nodig, voorstellen voor begrotingswijzigingen. Deze drie momenten sluiten zoveel mogelijk aan op de beleidscyclus van de deelnemers. 4.8ICT Per 1 april 2023 is de ICT-dienstverlening door SSC Ons beëindigd en vindt ontvlechting plaats van de huidige ICT infrastructuur die onderdeel uitmaakt van de gemeente Zwolle. We hebben vanaf die datum een nieuwe infrastructuur op basis van Azure met in de Cloud draaiende applicaties zoals deze in de informatiearchitectuur zijn vastgesteld. 18 5. Bijlagen Bijlage 1. Kostenverdeelstaat Bijlage 2.

Meerjarenbegroting Omschrijving MT Bedrijfs bureau Vergun ningen Toezicht en Handhaving Advies OD IJVI E&D Bouwtaken Ommen Omgevin gstafel SPUK Energie Salarissen en inhuur 656.506 1.833.033 1.823.809 4.202.489 2.656.172 11.172.009 903.810 443.722 393.412 69.176 444.000 Overige personele kosten 215.110 300.874 - - - 515.984 - - - Huur - 340.163 - - - 340.163 - - - Algemene kosten - - - 26.240 - 26.240 - - - Advieskosten - 41.763 - - - 41.763 - - - Accountantskosten - 30.336 - - - 30.336 - - - Leasekosten - 15.995 - - - 15.995 - - - Kosten ICT - 915.664 - - - 915.664 331.801 - - Overige algemene kosten 20.056 85.076 - - - 105.132 - - - Communicatiekosten - 22.063 - - - 22.063 - - - Belastingen en verzekeringen - 13.238 - - - 13.238 - - - Administratiekosten - 71.739 - - - 71.739 - - - Afschrijvingen - 118.385 - - - 118.385 10.000 - - Doorbelastingen - -150.974 - - - -150.974 -188.611 - 150.973 891.673 3.637.354 1.823.809 4.228.729 2.656.172 13.237.738 1.057.000 443.722 544.385 69.176 349.541 Dalfsen 982.478 85.008 27.108 5.134 Deventer 1.615.817 188.486 70.523 8.444 Hardenberg 1.628.798 43.859 57.957 8.512 Kampen 1.027.144 125.754 32.898 5.368 Olst-Wijhe 530.874 33.851 16.315 2.774 Ommen 739.045 38.286 23.251 544.385 3.862 Provincie 1.092.471 30.051 - 5.709 Raalte 1.260.986 69.831 39.646 6.589 Staphorst 595.558 57.018 22.764 3.112 Steenwijkerland 1.236.665 94.593 30.813 6.462

Zwartewaterland 676.554 43.227 21.922 3.535 Zwolle 1.851.349 183.790 100.523 9.675 Veiligheidsregio - 63.246 - - 13.237.738 1.057.000 443.722 544.385 69.176 Rijskbijdragen 349.541 Kostenverdeelstaat 2024 19 Indexatie 2% 2% 2% 2% 2% 2% Omschrijving 2024 2025 2026 2027 Omschrijving 2024 2025 2026 2027 Salarissen en inhuur 11.172.009 11.395.450 11.623.359 11.855.826 Salarissen en inhuur 903.810 921.886 940.324 959.130 Overige personele kosten 515.984 526.304 536.830 547.566 Overige personele kosten - - - - Huur 340.163 346.966 353.906 360.984 Huur - - - - Algemene kosten 26.240 26.765 27.300 27.846 Algemene kosten - - - - Advieskosten 41.763 42.598 43.450 44.319 Advieskosten - - - - Accountantskosten 30.336 30.943 31.562 32.193 Accountantskosten - - - - Leasekosten 15.995 16.315 16.642 16.974 Leasekosten - - - - Kosten ICT 915.664 933.978 952.657 971.710 Kosten ICT 331.801 338.437 345.205 352.108 Overige algemene kosten 105.132 107.235 109.380 111.567 Overige algemene kosten - - - - Communicatiekosten 22.063 22.504 22.954 23.413 Communicatiekosten - - - - Bealstingen en verzekeringen 13.238 13.502 13.772 14.048 Bealstingen en verzekeringen - - - - Administratiekosten 71.739 73.174 74.637 76.130 Administratiekosten - - - - Afschrijvingen 118.385 120.752 123.167 125.631 Afschrijvingen 10.000 10.200 10.404 10.612 Doorbelastingen -150.974 -153.993 -157.073 -160.215 Doorbelastingen

-188.611 -192.383 -196.231 -200.156 13.237.738 13.502.492 13.772.542 14.047.993 1.057.000 1.078.140 1.099.702 1.121.695 Dalfsen 982.478 1.002.127 1.022.170 1.042.613 Dalfsen 85.008 86.708 88.443 90.211 Deventer 1.615.817 1.648.133 1.681.096 1.714.718 Deventer 188.486 192.256 196.101 200.023 Hardenberg 1.628.798 1.661.374 1.694.602 1.728.494 Hardenberg 43.859 44.736 45.631 46.543 Kampen 1.027.144 1.047.687 1.068.641 1.090.014 Kampen 125.754 128.269 130.834 133.451 Olst-Wijhe 530.874 541.491 552.321 563.368 Olst-Wijhe 33.851 34.528 35.219 35.923 Ommen 739.045 753.826 768.902 784.280 Ommen 38.286 39.052 39.833 40.630 Provincie 1.092.471 1.114.320 1.136.606 1.159.339 Provincie 30.051 30.652 31.265 31.891 Raalte 1.260.986 1.286.206 1.311.930 1.338.168 Raalte 69.831 71.227 72.652 74.105 Staphorst 595.558 607.469 619.618 632.010 Staphorst 57.018 58.158 59.321 60.508 Steenwijkerland 1.236.665 1.261.398 1.286.626 1.312.359 Steenwijkerland 94.593 96.484 98.414 100.382 Zwartewaterland 676.554 690.085 703.887 717.964 Zwartewaterland 43.227 44.091 44.973 45.873 Zwolle 1.851.349 1.888.376 1.926.143 1.964.666 Zwolle 183.790 187.466 191.215 195.040 Veiligheidsregio - - - - Veiligheidsregio 63.246 64.511 65.801 67.117 13.237.738 13.502.492 13.772.542 14.047.993 1.057.000 1.078.140 1.099.702 1.121.696 Omgevingsdienst IJVI 20 Bijlage 3a. Investeringsbegroting Omgevingsdienst Bijlage 3b.

Investeringsbegroting IJVI Omschrijving Jaar Aanschaf waarde Afschrij vings duur Aanschaf waarde BW 31-12- 2023 Inves tering 2024 Afschrij ving 2024 BW 31-12- 2024 Inves tering 2025 Afschrij ving 2025 BW 31-12- 2025 Inves tering 2026 Afschrij ving 2026 BW 31-12- 2026 Inves tering 2027 Afschrij ving 2027 BW 31-12- 2027 Aanschaf weerstation 2022 3 3.657 1.219 1.219 - Audio Video Systemen 2022 5 9.840 5.904 1.968 3.936 1.968 1.968 1.968 - Multi-tenant I-GO 2022 5 20.000 12.000 4.000 8.000 4.000 4.000 4.000 - Geluidmeters 2023 5 8.000 6.400 1.600 4.800 1.600 3.200 1.600 1.600 1.600 - Aanpassen kantooromgeving (hybride werken) 2023 5 25.000 20.000 5.000 15.000 5.000 10.000 5.000 5.000 5.000 - Nieuwe (wettelijke) ontwikkelingen en eisen 2023 3 15.000 10.000 5.000 5.000 5.000 - Informatiebeveiliging 2023 5 55.000 44.000 11.000 33.000 11.000 22.000 11.000 11.000 11.000 - Digitaal, tijd- en plaats onafhankelijk (samen)werken.

2023 3 15.000 10.000 5.000 5.000 5.000 - Informatiebeheer en archivering 2023 5 54.850 43.880 10.970 32.910 10.970 21.940 10.970 10.970 10.970 - Telefonie (iphone) 2023 3 78.125 52.083 26.042 26.042 26.042 - Laptops 2023 5 91.000 72.800 18.200 54.600 18.200 36.400 18.200 18.200 18.200 - Nog te bepalen 2024 5 100.000 100.000 20.000 80.000 20.000 60.000 20.000 40.000 20.000 20.000 Nog te bepalen 2025 5 6.100 6.100 1.220 4.880 1.220 3.660 1.220 2.440 Nog te bepalen 2026 5 180.215 180.215 36.043 144.172 36.043 108.129 Nog te bepalen 2027 5 29.830 29.830 5.966 23.864 Subtotaal 278.286 100.000 110.000 268.287 6.100 110.000 164.387 180.215 110.000 234.602 29.830 110.000 154.432 Investeringsbegroting Omgevingsdienst Omschrijving Jaar Aanschaf waarde Afschrij vings duur Aanschaf waarde BW 31-12- 2023 Inves tering 2024 Afschrij ving 2024 BW 31-12- 2024 Inves tering 2025 Afschrij ving 2025 BW 31-12- 2025 Inves tering 2026 Afschrij ving 2026 BW 31-12- 2026 Inves tering 2027 Afschrij ving 2027 BW 31-12- 2027 Nog te bepalen (aandeel Omgevingsdienst IJsselland) 2024 5 50.000 50.000 10.000 40.000 10.000 30.000 10.000 20.000 10.000 10.000 Subtotaal - 50.000 10.000 40.000 - 10.000 30.000 - 10.000 20.000 - 10.000 10.000 Investeringsbegroting IJVI 21 Bijlage 4a: Meerjarenbalans – Activa Bijage 4: Meerjarenbalans Omschrijving Jaarrekeni ng 2022 Begroting 2023 Begroting 2024 Begroting 2025

Begroting 2026 Begroting 2027 Activa Vaste activa Investeringen met een economisch nut 162.532 278.286 268.287 164.387 234.602 154.432 Totaal vaste activa 162.532 278.286 268.287 164.387 234.602 154.432 Vlottende activa Vorderingen op openbare lichamen 927.664 514.000 514.000 514.000 514.000 514.000 Overige vorderingen 882 - - - - - Uitzettingen in Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar 1.304.464 1.422.000 1.422.000 1.422.000 1.422.000 1.422.000 Totaal vlottende activa 2.233.010 1.936.000 1.936.000 1.936.000 1.936.000 1.936.000 Liquide middelen Banksaldi 100.043 100.000 100.000 100.000 100.000 100.000 Overige nog te ontvangen bedragen - - - - - - Nog te ontvangen bedragen 906.888 1.245.000 1.245.000 1.245.000 1.245.000 1.245.000 Vooruitbetaalde bedragen - 15.000 15.000 15.000 15.000 15.000 Totaal vlottende activa 1.006.931 1.360.000 1.360.000 1.360.000 1.360.000 1.360.000 Totaal generaal 3.402.473 3.574.286 3.564.287 3.460.387 3.530.602 3.450.432 22 Bijlage 4b: Meerjarenbalans – Passiva Omschrijving Jaarrekeni ng 2022 Begroting 2023 Begroting 2024 Begroting 2025 Begroting 2026 Begroting 2027 Passiva Eigen vermogen Algemene reserve 315.689 316.000 316.000 316.000 316.000 316.000 Gerealiseerd resultaat 200.846 Totaal eigen vermogen 516.535 316.000 316.000 316.000 316.000 316.000 Voorzieningen Spaarverlof 46.069 48.372 50.791 53.331 55.997 58.797

Vlottende passiva Overige schulden 1.504.487 1.245.014 1.232.596 1.126.155 1.193.705 1.110.735 Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen 138.033 1.594.900 1.594.900 1.594.900 1.594.900 1.594.900 De voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel, nog te ontvangen van: - het Rijk 424.008 100.000 100.000 100.000 100.000 100.000 Overige vooruitontvangen bedragen die ten bate van volgende begrotingsjaren komen 773.339 270.000 270.000 270.000 270.000 270.000 Totaal vlottende passiva 2.885.936 3.258.286 3.248.287 3.144.386 3.214.602 3.134.432 3.402.473 3.574.286 3.564.287 3.460.387 3.530.602 3.450.432 23 Bijlage 5. Baten en lasten per taakveld Baten en lasten per taakveld Programma Activiteit Baten Lasten Saldo 7.4 Milieubeheer Milieu Milieu 13.237.738 8.708.710 4.529.027 0.4 Bedrijfsvoering Milieu Bedrijfsvoering 4.529.027 -4.529.027 Totaal 13.237.738 13.237.738 -