2020-RAAD-00032 - Jaarrekening en jaarverslag 2019.pdf

Gemeenteraad - 30 juni 2020 - 2020_RAAD_000321/5 Gemeenteraad Zitting van 30 juni 2020 Bedrijfsvoering - Organisatieadvies 2020_RAAD_00032 - Jaarrekening en jaarverslag 2019 - besluitvormen Auteur Roelof Kuiper Overlegd met Portefeuillehouders / CMT / concerncontroller / controllers. Portefeuillehouder M. Scheringa Andere betrokken portefeuillehouders R. Bats B. Harmsma T. Jongman T. Bijl Samenvatting Bijgaand treft u de jaarstukken 2019 aan, deze bestaan uit: 1. het jaarverslag 2019; 2. de jaarrekening 2019. Met de jaarstukken wordt door ons college verantwoording afgelegd over het gevoerde beleid en de financiële resultaten. Beschrijving Inleiding De jaarstukken bestaan uit: De jaarrekening 2019 en Het jaarverslag 2019 In de jaarrekening 2019 wordt expliciet voorgesteld om in te stemmen met verlenging van de looptijd van de grondexploitatiecomplexen Kornputkwartier en Boterberg-Zuid. De BBV voorschriften schrijven voor dat dit besluit door de gemeenteraad moet worden genomen en wel voorafgaand aan het besluit tot vaststelling van de jaarstukken. Het jaarverslag 2019 in het jaarverslag wordt verantwoording afgelegd over het gevoerde beleid en de financiële resultaten over het afgelopen jaar.

Resultaten op hoofdlijnen: Gemeenteraad - 30 juni 2020 - 2020_RAAD_000322/5 In de programmabegroting 2019 - 2022 staan de te bereiken doelstellingen benoemd welke zijn verdeeld over 6 programma's. Het totaal van de gerealiseerde doelstellingen in 2019 bedraagt afgerond 79%. In de Najaarsnota 2019 is een prognose van 85% gerapporteerd. In hoofdstuk 1 van het jaarverslag zijn alle resultaten weergegeven en in hoofdstuk 2 per bestuursprogramma gegroepeerd en voorzien van een toelichting. De jaarrekening 2019 De jaarrekening 2019 laat een negatief saldo zien van € 1.041.000. De resultaten per programma zijn: bedragen x € 1.000 Resultaat per programma Actuele Begroting Rekening 2019 Verschil 1. De inwoner op 1 - 7.295 - 7.731 - 437 N 2. Duurzaam - 3.647 - 3.407 240 V 3. Werk aan de winkel - 927 - 767 160 V 4. Samenredzaam - 43.341 - 44.725 - 1.384 N 5. Mijn Steenwijkerland - 14.353 - 13.479 874 V 6. Financiën en overhead 68.599 69.069 470 V Resultaat - 965 - 1.041 - 77 N Looptijd van grondexploitatiecomplexen Boterberg-Zuid en Kornputkwartier De voor gemeenten vastgestelde richtlijnen, die zijn vastgelegd in het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) schrijven voor dat de raad expliciet een besluit moet nemen indien binnen de grondcomplexen wordt afgeweken van de “10 jaarstermijn”.

Om de risico’s die samenhangen met zeer lang lopende projecten te beperken is het uitgangspunt vanuit de BBV dat de looptijd van de grondexploitatie in beginsel maximaal 10 jaar bedraagt. Dit is echter een richttermijn, die voortschrijdend moet worden bezien en waar gemotiveerd van kan worden afgeweken. In 2019 zijn er ontwikkelingen die aanleiding geven om voor een tweetal complexen te besluiten af te wijken van de huidige looptijd en wel voor de complexen Boterberg-Zuid en Kornputkwartier. Boterberg-Zuid Voorgesteld wordt om de looptijd van complex Boterberg-Zuid te verlengen naar ultimo 2038, hetgeen betekent dat deze grondexploitatie nog een resterende looptijd heeft van 19 jaar. Dat is langer dan de BBV-richttermijn van 10 jaar. Deze keuze wordt gemotiveerd omdat op dit complex voor minimaal de komende 15 jaar een zonnepark is gerealiseerd. In deze periode kan de benutte grond niet worden Gemeenteraad - 30 juni 2020 - 2020_RAAD_000323/5 verkocht. Het oorspronkelijke uitgiftetempo is hierdoor gewijzigd en deze langere looptijd is daardoor realistischer met in achtneming van de nog uit te geven kavels. Hiermee geeft de waardering van de grondexploitatie een getrouwer beeld. Om het schattingsrisico dat gepaard gaat met de langere looptijd te beperken is in de berekening van het eindsaldo de indexering van opbrengsten die verder liggen dan 10 jaar achterwege gelaten.

Kornputkwartier Voorgesteld wordt om de looptijd van het complex Kornputkwartier te verlengen naar ultimo 2034, hetgeen betekent dat deze grondexploitatie nog een resterende looptijd heeft van 15 jaar. Dat is langer dan de BBV-richttermijn van 10 jaar. Voor Kornputkwartier geldt dat het ingerekende uitgiftetempo van particuliere kavels in het project Kornputkwartier naar beneden is bijgesteld en hierdoor is getemporiseerd. Het gaat hier grotendeels om kavels bedoeld voor de realisatie van vrijstaande woningen. Derhalve wordt een langere looptijd voorgesteld, omdat hiermee een realistischer uitgiftetempo kan worden gehanteerd in relatie tot de nog uit te geven kavels. Hiermee geeft de waardering van de grondexploitatie een getrouwer beeld. Om het schattingsrisico dat gepaard gaat met de langere looptijd te beperken is in de berekening van het eindsaldo de indexering van opbrengsten die verder liggen dan 10 jaar achterwege gelaten. Voorgesteld wordt om: De looptijd van het complex Boterberg-Zuid te verlengen tot en met 2038. De looptijd van het complex Kornputkwartier te verlengen tot en met 2034. Voorstel tot bestemming van het resultaat 2019: Een bedrag van € 775.000 toe te voegen aan de reserve vaste buffer.

Deze € 775.000 ten laste te brengen van de Algemene reserve vrij besteedbaar Het nadelig resultaat 2019 van afgerond € 1.041.000 ten laste te brengen van de Algemene reserve vrij besteedbaar. 1. Norm vaste Buffer De gemeente Steenwijkerland hanteert een norm van 15% voor het opvangen van risico’s. Ultimo 2019 bedraagt deze norm op grond van de nota Reserves en voorzieningen: bedragen x € 1.000 Norm Algemene reserve vaste buffer 31-dec-2019 Grondslag normbepaling Algemene uitkering uit gemeentefonds 63.733 Uitkering deelfonds sociaal domein 8.959 Opbrengst Onroerende-zaakbelasting 6.912 Totaal Grondslag normbepaling 79.604 Afwijking t.o.v. norm Norm 15% 11.941 Algemene reserve vaste buffer per ultimo 2019 11.166 Afwijking t.o.v. norm (lager) - 775 Afwijking in % 6,49% 2. Algemene reserve vrij besteedbaar Gemeenteraad - 30 juni 2020 - 2020_RAAD_000324/5 Voorgesteld wordt om het nadelige saldo 2019 van afgerond € 1.041.000 ten laste van de Algemene reserve vrij besteedbaar te brengen. Resumé: bedragen x € 1.000 Voorstel resultaatbestemming Rekening 2019 1. Ten gunste van de Reserve vaste Buffer 775 2. Ten laste van de Algemene Reserve vrij besteedbaar - 775 3. Ten laste van de Algemene Reserve vrij besteedbaar - 1.041 Totaal voorstel resultaatbestemming - 1.041 Voorstel Voorgesteld wordt om: 1.

De looptijd van het complex Boterberg-Zuid te verlengen tot en met 2038 en de looptijd van het complex Kornputkwartier te verlengen tot en met 2034. 2. De jaarstukken 2019 vast te stellen. 3. Het rekeningresultaat 2019 als volgt te bestemmen: oEen bedrag van € 775.000 toe te voegen aan de reserve Vaste buffer. oDeze € 775.000 ten laste te brengen van de Algemene reserve vrij besteedbaar. oHet nadelige resultaat van afgerond € 1.041.000 ten laste te brengen van de Algemene reserve vrij besteedbaar. Argumenten Niet van toepassing. Kanttekeningen en risico’s In de jaarrekening 2019 is aandacht geschonken aan de na balansdatum opgetreden coronacrisis. Deze heeft geen effect op de jaarstukken, maar zal ongetwijfeld tot financiële gevolgen leiden in de begroting 2020 - 2023. De omvang hiervan is nog moeilijk in te schatten. Duurzaamheid en social return Niet van toepassing. Financiële toelichting Zie hiervoor de jaarrekening en het jaarverslag 2019. Participatie en communicatie Er wordt een persbericht uitgebracht. Uitvoering en planning Niet van toepassing. Besluit Beslispunt 1 De gemeenteraad besluit: Gemeenteraad - 30 juni 2020 - 2020_RAAD_000325/5 1. De looptijd van het complex Boterberg-Zuid te verlengen tot en met 2038 en de looptijd van het complex Kornputkwartier te verlengen tot en met 2034. 2. De jaarstukken 2019 vast te stellen. 3.

Het rekeningresultaat 2019 als volgt te bestemmen: oEen bedrag van € 775.000 toe te voegen aan de reserve Vaste buffer. oDeze € 775.000 ten laste te brengen van de Algemene reserve vrij besteedbaar. oHet nadelige resultaat van afgerond € 1.041.000 ten laste te brengen van de Algemene reserve vrij besteedbaar.