2019-RAAD-00010 - Overheveling van budgetten van 2018 naar 2019 (Jaarrekening 2018).pdf - RAADSVOORSTEL

Gemeenteraad - 2 april 2019 - 2019_RAAD_000101/3 Gemeenteraad Zitting van 2 april 2019 Organisatie Ondersteuning - Organisatieadvies 2019_RAAD_00010 - Overheveling van budgetten van 2018 naar 2019 (Jaarrekening 2018) - besluitvormen Auteur Anna Penninga Overlegd met Roelof Kuiper, Henk Schuitemaker, Sjoerd Hamstra en CMT Portefeuillehouder M. Scheringa Samenvatting Op grond van het BBV (Besluit Begroting en Verantwoording) is het niet toegestaan om kosten in de jaarrekening op te nemen waarvoor de prestatie nog niet is geleverd. Het is wel mogelijk om budgetten over te hevelen naar het volgende jaar. Jaarlijks worden eenheden uitgenodigd om verzoeken hiervoor in te dienen. Beschrijving Inleiding Op grond van het BBV (Besluit Begroting en Verantwoording) is het niet toegestaan om kosten in de jaarrekening op te nemen waarvoor de prestatie nog niet is geleverd. Het is wel mogelijk om budgetten over te hevelen naar het volgende jaar. Jaarlijks worden eenheden uitgenodigd om verzoeken hiervoor in te dienen. In het bijgevoegde Overzicht te bestemmen 2018 staan alle budgetten vermeld. Voorstel Voorgesteld wordt om: 1. Een bedrag van € 783.000 als resultaatbestemming in de jaarrekening 2018 op te nemen en de budgetten in 2019 weer beschikbaar te stellen. 2.

Een bedrag van € 333.658 investeringen 2 jaar niet actief en die ineens ten laste van een reserve worden gebracht, over te hevelen naar 2019. 3. Het budget voor Uitvoering notitie nieuwe energie met ingang van 2019 via de Algemene reserve te laten lopen. 4. Het budget voor Vormings- en ontwikkelingswerk en Overige cultuur- en oudheidkunde met ingang van 2019 via de Algemene reserve te laten lopen. Argumenten Vooruitlopend op de vaststelling van de jaarrekening 2018 wordt nu al voorgesteld om tot overheveling van budgetten naar het jaar 2019 over te gaan. De jaarrekening 2018 wordt pas aan de raad voorgelegd in juni 2019. Om bepaalde projecten door te kunnen laten lopen is er voor gekozen om in een vroegtijdig stadium tot overheveling van budgetten over te gaan. Gemeenteraad - 2 april 2019 - 2019_RAAD_000102/3 Kanttekeningen en risico’s De beoordeling van de budgetten ter overheveling, maakt ons ook bewust van het reëel begroten. Vooraf goed begroten voorkomt het verklaren van grote verschillen achteraf en het overhevelen van budgetten. Duurzaamheid en social return Niet van toepassing.

Financiële toelichting Te bestemmen in rekening 2018 Exploitatiebudgetten (9) € 783.000 In vergelijking met vorig jaar levert dit de volgende informatie op: Te bestemmen 2018 2017 Afname Bedrag in € 783.000 809.000 -26.000 Toewijzing in aantal 9 11 -2 Naast bovenvermelde budgetoverhevelingen (te bestemmen) dienen op grond van de nota budgetbeheer investeringen die twee jaar niet actief zijn geweest, vrij te vallen. Het betreft hier investeringen, die worden geactiveerd en vervolgens worden afgeschreven en investeringen die ineens ten laste van een reserve worden gebracht. Investeringen 2 jaar niet actief (7) € 333.658 In de resultaatbestemming wordt voorgesteld om voor de Uitvoering notitie nieuwe energie een bedrag van € 250.000 te bestemmen, daarnaast wordt ook voorgesteld om voor de Vormings- en ontwikkelingswerk en Overige cultuur- en oudheidkunde een bedrag van € 45.000 te bestemmen. Omdat het hier gaat om een meerjarige projecten wordt voorgesteld om het restantbudget voor de jaren 2019-2021 via de Algemene reserve te laten lopen. Hierdoor wordt voorkomen dat er steeds een nieuw verzoek tot overheveling moet worden ingediend. Participatie en communicatie Niet van toepassing. Uitvoering en planning Niet van toepassing. Besluit Beslispunt 1 De gemeenteraad besluit: 1.

Een bedrag van € 783.000 als resultaatbestemming in de jaarrekening 2018 op te nemen en de budgetten in 2019 weer beschikbaar te stellen. 2. Een bedrag van € 333.658 investeringen 2 jaar niet actief en die ineens ten laste van een reserve worden gebracht, over te hevelen naar 2019. 3. Het budget voor Uitvoering notitie nieuwe energie met ingang van 2019 via de Algemene reserve te laten lopen. Gemeenteraad - 2 april 2019 - 2019_RAAD_000103/3 4. Het budget voor Vormings- en ontwikkelingswerk en Overige cultuur- en oudheidkunde met ingang van 2019 via de Algemene reserve te laten lopen.