14.0 Informatienota 2019 - 1 - Jaarstukken 2017 en begroting 2019 RSJ IJsselland.pdf

College van burgemeester en wethouders - 8 januari 2019 - 2019_B&W_000041/35 College van burgemeester en wethouders GOEDGEKEURD Zitting van 8 januari 2019 Dienstverlening - Beleid Leefwereld 4 2019_B&W_00004 Informatienota Jaarstukken 2017 en begroting 2019 RSJ IJsselland - informeren Samenstelling: Aanwezig: de heer R. Bats, Burgemeester; de heer B. Harmsma, Wethouder; mevrouw T. Jongman, Wethouder; de heer M. Scheringa, Wethouder; mevrouw T. Bijl Afwezig: mevrouw J. de Groot, Secretaris Informatienota Inleiding De gemeente Steenwijkerland heeft de declaratieafhandeling, de inkoop, monitoring en het contractmanagement voor de Jeugdhulp samen met nog tien andere gemeenten belegd in een Gemeenschappelijke regeling (GR) in 2017. Per 1 januari 2018 is een nieuwe GR van toepassing: de Gemeenschappelijke Regeling Regionaal Serviceteam Jeugd IJsselland (RSJ IJsselland). Hiermee zijn de vier hoofdtaken van de BVO IJsselland samengevoegd. De declaratieafhandeling voor de kosten Jeugdhulp aan de zorgaanbieders verzorgt de gemeente Steenwijkerland per 1 januari 2018 weer zelf. U leest hier het verslag van de RSJ, waarin deze verantwoording aflegt over het boekjaar 2017. Uw raad heeft verder bij de behandeling (19 juni 2018) van de begroting 2019 van het RSJ een aantal zienswijzen ingediend. Het bestuur van het RSJ heeft gereageerd op uw zienswijzen.

De reactie hebben wij voor u uiteengezet. Kernboodschap Jaarrekening 2017 De RSJ IJsselland werkt voor elf gemeenten in de regio IJsselland en daarbij gaat het om ongeveer 15.000 kinderen. Hierbij werkt de BVO samen met 240 zorgaanbieders binnen een zorgbegroting van ongeveer € 110 miljoen; De bijdrage van de Steenwijkerland voor de uitvoeringskosten van het RSJ was in 2017 € 168.441. Dit is 20% hoger dan geraamd (€ 140.288) vanwege de hogere uitvoeringskosten (extra inzet personeel en inhuur kwartiermaker); Zoals eerder bericht heeft er in 2017 een overschrijding plaatsgevonden van de zorgkosten Jeugdhulp. De declaratieafhandeling voor de jeugdaanbieders via het RSJ is toegenomen met € 773.421. Totale zorgkosten voor Steenwijkerland waren in 2017 € 9.135.499; In de GR, artikel 17, staat dat het RSJ een jaarrekening laat opstellen. Conform lid 3 van dit artikel wordt de jaarrekening voor 15 juli 2018 vastgesteld door het bestuur van de GR en wordt deze binnen 2 weken na vaststelling verzonden aan Gedeputeerde staten van Overijssel. College van burgemeester en wethouders - 8 januari 2019 - 2019_B&W_000042/35 De aanlevering van de zorgkosten 2017 heeft tijdig plaatsgevonden waardoor het jaarrekeningtraject van de gemeenten niet in gevaar is gekomen.

Echter kon het opstellen van de balans 2017 en daarmee het opstellen van de jaarrekening helaas niet tijdig opgeleverd worden en heeft het RSJ formeel uitstel aangevraagd bij Gedeputeerde staten van Overijssel. Dit uitstel is toegekend onder voorbehoud dat de conceptjaarrekening toegestuurd zou worden en dat de definitieve jaarrekening voor 28 september 2018 zal worden toegestuurd. De jaarrekening is 26 september 2018 door het RSJ vastgesteld en verzonden aan Gedeputeerde staten van Overijssel. Begroting 2019 Het bestuur van het RSJ heeft op 11 juli 2018 met meerderheid van stemmen de begroting 2019 vastgesteld. Dit betekent dat er voor 2019 geen nieuwe begroting hoeft te worden opgesteld. Samengevat heeft uw raad de volgende zienswijzen ingediend. De reactie op de zienswijze van het RSJ IJsselland hebben wij hierbij opgenomen 1. De toelichting en begrotingstabel vragen om een betere aansluiting; Reactie RSJ: “Het RSJ IJsselland heeft in de tekst de begroting uitvoerig toegelicht. Het RSJ IJsselland is voornemens om ten aanzien van de begroting 2020 en de jaren erna, bij het inhoudelijke deel een meer gespecificeerde activiteitenbegroting aan te geven”. 2. De personele bezetting van het RSJ IJsselland moet minder op basis van externe inhuur plaatsvinden, waardoor een besparing gerealiseerd zou kunnen worden.

Reactie RSJ: “De regiomanager bekijkt vanuit haar opdracht kritisch voor welke functies structurele inzet kan worden gerealiseerd zodat er minder een beroep hoeft te worden gedaan op tijdelijke of externe inzet. Het leveren van / het voldoen aan vereiste kwaliteit staat hierbij steeds voorop. Het inrichten van een basale gezonde organisatie vraagt om zorgvuldige benadering. Het is aan de regiomanager om hier een goede invulling aan te geven. Een aantal functies is inmiddels structureel ingevuld”. 3. Er wordt geen of evenredige bijdrage geleverd ten aanzien van diensten die niet worden afgenomen. Reactie RSJ: “Op 1 januari 2018 zijn vier van de elf gemeenten gestart met het zelf afhandelen en betalen van de jeugdhulpdeclaraties. In het jaar 2018 hebben deze gemeenten volledig bijgedragen aan het totale bedrag van deze financiële administratie. Als uitgangspunt geldt dat deze gemeenten per 1 januari 2019 niet meer volledig bijdragen aan deze kosten”. Het college constateert dat er op alle drie de zienswijzen een toezegging is gedaan door het bestuur van het RSJ. Wij zullen de toezeggingen in de bestuurlijke- en ambtelijke overleggen monitoren en zullen uw raad op de hoogte houden van de ontwikkelingen. Consequenties voor de gemeente Niet van toepassing. Communicatie Niet van toepassing. Vervolg Niet van toepassing.

College van burgemeester en wethouders - 8 januari 2019 - 2019_B&W_000043/35 Besluit Beslispunt 1 Het college besluit de informatienota vast te stellen en deze inclusief bijlagen aan de gemeenteraad te verzenden. Bijlagen 1. Vastgestelde jaarrekening 2017 RSJ IJsselland 2. Jeugdzorg regio IJsselland, gewaarmerkte jaarrekening 2017.pdf 3. Jeugdzorg regio IJsselland, controleverklaring jaarrekening 2017 - getekend.pdf 4. Jeugdzorg regio IJsselland, accountantsverslag 2017.pdf 5. Aanbiedingsbrief GS.pdf Regionaal Servicetearn Jeugd IJssel land Gemeente Steenwijkerland T.a.v. Gemeenteraad Postbus 162 8330 AD Steenwijk Aan: De raden van de deelnemende gemeenten van de Gemeenschappelijke Regeling Bedrijfsvoeringsorganisatie Regionaal Serviceteam Jeugd IJsselland Van: Het bestuur van de Gemeenschappelijke Regeling Bedrijfsvoeringsorganisatie Regionaal Serviceteam Jeugd IJsselland Datum: 12 november 2018 Onderwerp Vastgestelde jaarrekening 2017 RSJ IJsselland Geachte gemeenteraad, Volgens de artikel 17 van de Gemeenschappelijke Regeling Bedrijfsvoeringsorganisatie Regionaal Serviceteam Jeugd IJsselland (hierna: RSJ-IJsselland) dient het bestuur de jaarrekening toe te zenden aan gedeputeerde staten van Overijssel. In de bijlage treft u de vastgestelde gewaarmerkte jaarrekening 2017 die verstuurd naar de gedeputeerde staten van Overijssel.

Het bestuur van het RSJ IJsselland gaat er vanuit u bij deze voldoende te hebben gel"nformeerd Met vriendelijke groet, ~egionaal Serviceteam Jeugd IJsselland, d r. M. van Willigen Voorzitter mw. D. =r= - Jans Regiomanager en secretaris Bijlage 3 College van burgemeester en wethouders - 8 januari 2019 - 2019_B&W_000044/35 Jeugdzorg regio IJsselland Bedrijfsvoeringsorganisatie GR Uitvoeringsorganisatie Jeugdzorg Dsselland Zwolle Rapport inzake jaarbericht 2017 19 juli 2018 Pagina 1 van 25 College van burgemeester en wethouders - 8 januari 2019 - 2019_B&W_000045/35 Inhoud Jaarverslag 4 Inleiding 4 Paragrafen 6 Jaarrekening 8 Balans per 31 december 2017 9 Het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening over het begrotingsjaar 2017 10 Toelichting op de jaarrekening Overige gegevens 11 21 Pagina 2 van 25 College van burgemeester en wethouders - 8 januari 2019 - 2019_B&W_000046/35 Jaarstukken 2017 • Jaarverslag • Jaarrekening • Overige gegevens • Bijlage Pagina 3 van 25 College van burgemeester en wethouders - 8 januari 2019 - 2019_B&W_000047/35 Jaarverslag Inleiding Graag bieden wij u het jaarverslag 2017 aan. Dit verslag biedt u een beknopte inkijk op de hoofdactiviteiten van de BVO IJsselland in 2017 en een doorkijk naar 2018. De inhoud kent een zakelijke en financieel georiënteerde insteek.

De Gemeenschappelijke regeling (GR) Uitvoeringsorganisatie Jeugdzorg Dsselland is opgericht voor vier hoofdtaken: inkoop, contractmanagement, afhandeling van de facturatie en het leveren van rapportages aan de deelnemende gemeenten. De organisatievorm is een bedrijfsvoeringsorganisatie, een lichte organisatievorm met een enkelvoudig bestuur. De BVO Dsselland werkt voor 11 gemeenten in de regio IJsselland en daarbij gaat het om ongeveer 15.000 kinderen. We werken samen met circa 240 gecontracteerde zorgaanbieders binnen de zorgbegroting van ongeveer 110 miljoen euro. U leest hier het jaarverslag van de BVO, waarin deze verantwoording aflegt over het boekjaar 2017. Per 1 januari 2018 is een nieuwe GR van toepassing: de Gemeenschappelijke Regeling Regionaal Serviceteam Jeugd Dsselland. Hiermee zijn de vier hoofdtaken van de BVO Ussel land en de inhoudelijke thematiek rondom uitvoering van de regioagenda samengevoegd. Terugblik 2017 Het jaar 2017 heeft in het teken gestaan van het opzetten van een nieuwe inkoopmodel dat tot stand is gekomen in nauwe samenwerking met de gemeenten (gemeentelijke toegangen en back-offices) en zorgaanbieders, het zgn. IJssellands Inkoopmodel. Dit inkoopmodel houdt in dat facturatie niet meer op basis van prijs maal product plaatsvindt, maar op basis van kwaliteit en resultaat.

In 2017 heeft de BVO IJsselland de declaratieafhandeling voor 11 gemeenten verzorgd. Een aantal gemeenten heeft aangegeven de declaratieafhandeling met ingang van 2018 in eigen beheer te willen uitvoeren. 2017 heeft ook in het teken gestaan van de ontwikkeling van een inhoudelijke regionale agenda en het opzetten van een nieuwe Gemeenschappelijke regeling, de governance en een dienstverleningsovereenkomst per 2018. De thema's voor regioagenda komen voort uit het visiedocument "Samenwerken aan transformatie 2017 - 2020". Op basis van input van de VNG en de landelijke ontwikkeling daaromtrent, zijn er voorbereidingen getroffen om een Regionaal Expert Team (RET) op te richten. Tevens wordt er gesproken over de inrichting van een regionaal monitoringssysteem, gericht op het nieuwe Dssellands Inkoopmodel. Hieraan wordt groot belang gehecht. Pagina 4 van 25 Paraaf voor waarmerkingsdoeleinden behorende bij controleverklaring d.d. 20 juli 2018: ~ College van burgemeester en wethouders - 8 januari 2019 - 2019_B&W_000048/35 Vooruitblik 2018 Met de inwerkingtreding van de GR Regionaal Serviceteam Jeugd IJssel land per 1 januari 2018, is er een nieuwe organisatievorm ingericht. De BVO Dsselland en het inhoudelijke projectmanagement (uitvoering regioagenda) zijn samengevoegd en er is een regiomanager aangesteld.

Deze heeft als opdracht het Regionaal Serviceteam Jeugd IJsselland tot een gezonde organisatie te ontwikkelen en de regionale samenwerking te stimuleren en faciliteren in de uitvoering van de regionale Jeugdhulp Dsselland. Het kind en diens ouders/verzorgers staan immers centraal. In 2017 is gestart met de ontwikkeling van een nieuw bekostigingsmodel dat per 1 januari 2018 wordt geïmplementeerd. 2018 zal daarom in het teken staan van de doorontwikkeling van het nieuwe bekostigingsmodel en de invoering van een regionaal monitoringssysteem. Een ander thema dat wordt opgepakt is het onderzoek op welke wijze de gemeenten de gecertificeerde instellingen per 2020 willen subsidiëren. De voorbereidingen daartoe zijn in volle gang. De doorontwikkeling van contactmanagement is een ander belangrijk thema. In 2018 krijgt het contractmanagement een meer structurele borging. Contractmanagement monitort de uitvoering van de contactafspraken zoals deze met aanbieders en gemeenten zijn gemaakt. Zij voeren contractgespekken (prestatiedialogen) met voornoemde partijen. Ten tijde van de opstelling van dit jaarverslag wordt onderzocht of ook voor de overgebleven gemeenten de afhandeling van facturen na 2018 in eigen beheer plaats zal vinden. Zoals in 2017 beoogd is, is de afhandeling van declaraties in eigen beheer per 1 januari 2018 voor 4 gemeenten daadwerkelijk gerealiseerd.

Omdat een heldere en kwalitatieve crisisroute van groot belang is, is inmiddels gestart met de ontwikkeling van een regionale crisisroute. Dit wordt samen met de gemeenten en aanbieders ontwikkeld. Tevens is de pilot RET van start gegaan die eind 2018 wordt geëvalueerd. In de zomer van 2018 wordt er een plan van aanpak ontwikkeld voor het ministerie van VWS om in aanmerking te komen voor de Transformatiefondsgelden per 2019. De focus op deze lokale en regionale transformatie heeft de volle aandacht. Pagina 5 van 25 Paraaf voor waarmerkingsdoeleinden behorende bij controleverklaring d.d. 20 juli 2018: \V College van burgemeester en wethouders - 8 januari 2019 - 2019_B&W_000049/35 Paragrafen Weerstandsvermogen De GR Uitvoeringsorganisatie Jeugdzorg Usselland heeft geen weerstandsvermogen. Een nadelig of voordelig exploitatieresultaat komt voor rekening c.q. ten goede van de deelnemende gemeenten. Binnen de deelnemende gemeenten dient weerstandsvermogen aanwezig te zijn voor toekomstige negatieve resultaten. Over 2017 vullen de deelnemende gemeenten het tekort van de GR Uitvoeringsorganisatie Jeugdzorg aan. Verplichtingen en garanties In de GR zijn de volgende taken en verplichtingen opgenomen: 1. De uitvoeringsorganisatie fungeert als aankoopcentrale van de gemeenten.

De colleges dragen er zorg voor dat de gemeenten de benodigde mandaten, volmachten en machtigingen geven die de uitvoeringsorganisatie nodig heeft voor het kunnen functioneren als aankoopcentrale en het uitvoeren van hiermee samenhangende taken. 2. De uitvoeringsorganisatie beheert namens de gemeenten de in het kader van de inkoop gesloten overeenkomsten. 3. De gemeenten en de uitvoeringsorganisatie kunnen in een dienstverleningsovereenkomst nadere afspraken maken over de taken van de uitvoeringsorganisatie in het kader van dit artikel, alsmede over rapportages en overige informatie die de uitvoeringsorganisatie beschikbaar moet stellen over de uitvoering van deze taken. De gemeenten dragen er zorg voor dat de uitvoeringsorganisatie te allen tijde over voldoende middelen beschikt om aan al zijn verplichtingen jegens derden te kunnen voldoen Onderhoud kapitaalgoederen De GR Uitvoeringsorganisatie Jeugdzorg Usselland heeft geen kapitaalgoederen. Financiering De GR Uitvoeringsorganisatie Jeugdzorg Ussel land wordt bevoorschot door de deelnemende gemeenten. De GR heeft geen eigen liquide middelen. Het treasurybeleid wordt uitgevoerd door de gemeente Zwolle. Er bestaat alleen een rekening-courantverhouding met de gemeente Zwolle in het kader van de financiering.

Bedrijfsvoering De bedrijfsvoering wordt uitgevoerd door de algemeen manager bedrijfsvoering binnen het mandaat van de gemeenten. Pagina 6 van 25 k~. I Paraaf voor waarmerkingsdoeleinden behorende bij controleverklaring d.d. 20 juli 2018:~ College van burgemeester en wethouders - 8 januari 2019 - 2019_B&W_0000410/35 Verbonden partijen De deelnemende gemeenten Dalfsen, Deventer, Hardenberg, Kampen, Ommen, Olst-Wijhe, Raalte, Staphorst, Steenwijkerland, Zwartewaterland en Zwolle worden aangemerkt als verbonden partijen in het kader van de GR Uitvoeringsorganisatie Jeugdzorg Dsselland. Bestuur GR Uitvoeringsorganisatie Jeugdzorg IJsselland, Zwolle, 19 juli 2018 Voorzitter M. van Willigen Secretaris D. Hofsteenge Pagina 7 van 25 Paraaf voor waarmerkingsdoeleinden behorende bij controleverklaring d.d. 20 juli 2018: W College van burgemeester en wethouders - 8 januari 2019 - 2019_B&W_0000411/35 Jaarrekening • Balans • Het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening over het begrotingsjaar 2017 • Toelichting op de jaarrekening Pagina 8 van 25 Paraaf voor waarmerkingsdoeleinden behorende bij controleverklaring d.d.

20 juli 2018: 4.J College van burgemeester en wethouders - 8 januari 2019 - 2019_B&W_0000412/35 Balans per 31 december 2017 31.12.2017 31.12.2016 Toelichting € ACTIVA Vlottende activa Uitzettingen met een looptijd korter dan één jaar Vorderingen op openbare 1) 8.124.449 10.947.412 lichamen Vordering op Sociale 2) 0 4.292.824 verzekeringsbank Nog te ontvangen van 3) 7.768.974 0 zorgaanbieders Overige vorderingen 4) 0 86.055 15.893.423 15.326.291 Liquide middelen Rekening-courant gemeente 5) 1.441.151 0 Zwolle 17.334.574 15.326.291 PASSIVA Vlottende passiva Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Rekening-courant gemeente 5) 0 853.720 Zwolle Schulden aan openbare 6) 0 2.472.267 lichamen Schulden aan leveranciers 7) 555.904 522.885 Nog te betalen aan 8) 15.866.972 11.274.603 zorgaanbieders 16.422.877 15.123.476 Overlopende passiva Overige overlopende passiva 9) 911.697 202.816 911.697 202.816 17.334.574 15.326.291 Pagina 9 van 25 Paraaf voor waarmerkingsdoeleinden behorende bij controleverklaring d.d.

20 juli 2018: w· College van burgemeester en wethouders - 8 januari 2019 - 2019_B&W_0000413/35 Het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening over het begrotingsjaar 2017 Raming 2017 Realisatie 2017 Realisatie 2016 Toelichting € € € Baten Bijdrage 9) 1.734.095 2.082.097 1.501.630 regiogemeenten Overige baten 0 0 110.000 1.734.095 2.082.097 1.611.630 Lasten Personeelskosten 10) 760.210 855.171 764.500 Facilitaire kosten 11) 493.885 563.923 533.040 Regiokosten 12) 480.000 663.003 314.090 Som der kosten 1.734.095 2.082.097 1.611.630 Resultaat 0 0 0 Pagina 10 van 25 Paraaf voor waarmerkingsdoeleinden behorende bij controleverklaring d.d. 20 juli 2018:~ - College van burgemeester en wethouders - 8 januari 2019 - 2019_B&W_0000414/35 Toelichting op de jaarrekening Algemeen Activiteiten De kerntaken van Uitvoeringsorganisatie Jeugdzorg IJsselland gevestigd te Zwolle, bestaan uit inkoop van de jeugdhulp en contractbeheer/contractmanagement, bevoorschotten en afhandelen facturatie en het leveren van financiële managementgegevens. Uitvoeringsorganisatie Jeugdzorg Ijsselland heeft geen eigen vermogen. Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten daarvoor geeft.

Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q. schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskostengerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume, worden sommige personele lasten echter toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt; daarbij moet worden gedacht aan componenten zoals ziektekostenpremie ten behoeve van gepensioneerden en overlopende vakantiegeld- en verlofaanspraken. Voor arbeidskostengerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen.

De referentieperiode is dezelfde als die van de meerjarenraming, te weten vier jaar. Indien er sprake is van (eenmalige) schokeffecten (bijvoorbeeld door reorganisaties) dient wel een verplichting opgenomen te worden. Pagina 11 van 25 Paraaf voor waarmerkingsdoeleinden behorende bij controleverklaring d.d. 20 juli 2018: W College van burgemeester en wethouders - 8 januari 2019 - 2019_B&W_0000415/35 Grondslagen voor de waardering van activa en passiva Vlottende activa Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid is een voorziening in mindering gebracht. De voorziening wordt statisch bepaald op basis van de geschatte inningskansen. Liquide middelen en overlopende posten Deze activa worden tegen nominale waarde opgenomen. Vlottende passiva De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Pagina 12 van 25 Paraaf voor waarmerkingsdoeleinden behorende bij controleverklaring d.d.

20 juli 2018: ~ College van burgemeester en wethouders - 8 januari 2019 - 2019_B&W_0000416/35 Toelichting op de balans per 31 december 2017 1} Vorderingen op openbare lichamen 31.12.2017 € 31.12.2016 € Bijdrage gemeenten BVO- en regiokosten Bijdrage gemeenten zorgkosten Bijdrage gemeenten BTW 2016 Bijdrage gemeenten BTW 2017 Bijdrage gemeenten BTW 2018 348.001 7.337.501 0 380.222 58.723 0 10.907.974 0 39.438 0 8.124.449 10.947.412 Zie bijlage I voor de specificatie van dit bedrag per gemeente. Bijdrage gemeenten BVO- en regiokosten: 31.12.2017 31.12.2016 € € BVO-kosten boekjaar 1.419.094 0 Regiokosten boekjaar 663.003 0 2.082.097 0 Bijdrage derden 0 Ontvangen voorschotten 1.734.095 0 348.001 0 Bijdrage gemeenten zorgkosten: 31.12.2017 31.12.2016 € € Bijdrage gemeente zorgkosten 7.337.501 0 Bijdrage gemeenten BTW 2018: Dit betreft BTW over kosten die ten laste van 2017 zijn geboekt met een factuurdatum in 2018. Deze BTW kan in 2018 worden teruggevorderd. Pagina 13 van 25 Paraaf voor waarmerkingsdoeleinden behorende bij controleverklaring d.d.

20 juli 2018: V College van burgemeester en wethouders - 8 januari 2019 - 2019_B&W_0000417/35 2) Vordering op Sociale Verzekeringsbank Totaal verwachte zorgkosten PGB Reeds betaalde voorschotten aan SVB 31.12.2017 € 0 0 0 31.12.2016 € 9.369.187 13.662.011 4.292.824 3) Nog te ontvangen van zorgaanbieders Nog te ontvangen van zorgaanbieders 4) Overige vorderingen Vorderingen debiteuren Rekening-courant gemeente Zwolle 31.12.2017 € 7.768.974 7.768.974 31.12.2016 € 0 31.12.2017 € 0 31.12.2016 € 86.055 0 86.055 5) Rekening-courant gemeente Zwolle 31.12.2017 € 1.441.151 1.441.151 31.12.2016 € -853.720 -853.720 Uitvoeringsorganisatie Jeugdzorg IJsselland heeft geen eigen bankrekening. De liquide middelen worden beheert door gemeente Zwolle. Deze rekening-courant betreft het saldo liquide middelen van Uitvoeringsorganisatie Jeugdzorg IJsselland. Pagina 14 van 25 Paraaf voor waarmerkingsdoeleinden behorende bij controleverklaring d.d. 20 juli 2018\ V' College van burgemeester en wethouders - 8 januari 2019 - 2019_B&W_0000418/35 6) Schulden aan openbare lichamen 31.12.2017 € 31.12.2016 € Bijdrage gemeenten BVO- en regiokosten Schuld gemeenten zorgkosten Bijdrage gemeenten BTW 2016 0 0 0 -278.759 3.014.438 -263.412 0 2.472.267 Zie bijlage I voor de specificatie van dit bedrag per gemeente.

Bijdrage gemeenten BVO- en regiokosten: 31.12.2017 31.12.2016 € € BVO-kosten boekjaar 0 1.297.540 Regiokosten boekjaar 0 314.090 0 1.611.630 Bijdrage derden 0 110.000 Ontvangen voorschotten 0 1.222.871 0 278.759 Bijdrage gemeenten zorgkosten: 31.12.2017 31.12.2016 € € Totaal verwachte zorgkosten boekjaar 0 110.906.765 Ontvangen voorschotten 0 -113.921.203 0 -3.014.438 Bijdrage gemeenten BTW 2017: Dit betreft in 2017 betaalde BTW die kan worden teruggevorderd. 7) Schulden aan leveranciers Crediteuren 31.12.2017 € 555.904 31.12.2016 € 522.885 555.904 522.885 Pagina 15 van 25 Paraaf voor waarmerkingsdoeleinden behorende bij controleverklaring d.d. 20 juli 2018: W College van burgemeester en wethouders - 8 januari 2019 - 2019_B&W_0000419/35 8) Nog te betalen aan zorgaanbieders Nog te betalen aan zorgaanbieders 31.12.2017 € 15.866.971 15.866.971 31.12.2016 € 11.274.603 11.274.603 9) Overige overlopende passiva Vooruitontvangen subsidie Vooruitontvangen van gemeente tbv afwikkeling nagekomen kosten Nog te betalen kosten 31.12.2017 31.12.2016 € € 47.217 0 465.654 0 398.825 202.816 911.697 202.816 De kortlopende schulden hebben een looptijd korter dan 1 jaar. Pagina 16 van 25 Paraaf voor waarmerkingsdoeleinden behorende bij controleverklaring d.d.

20 juli 2018:~ College van burgemeester en wethouders - 8 januari 2019 - 2019_B&W_0000420/35 Toelichting op het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening over 2017 9) Bijdrage regiogemeenten Dit betreft de bijdrage van de regiogemeenten in de uitvoeringskosten. De verdeelsleutel is gebaseerd op de verhouding van het budget jeugdzorg volgens de septembercirculaire 2016. Raming 2017 Realisatie 2017 Realisatie 2016 € € € Dalfsen 65.975 79.215 61.717 Deventer 362.465 435.205 318.496 Hardenberg 206.427 247.853 179.295 Kampen 176.630 212.076 164.729 Olst-Wijhe 46.953 56.376 42.196 Ommen 51.931 62.353 48.052 Raalte 91.526 109.894 78.986 Staphorst 36.785 44.167 30.633 Steenwijkerland 140.288 168.441 113.974 Zwartewaterland 67.951 81.587 56.762 Zwolle 487.164 584.929 406.792 Bijdrage subsidie derden 0 0 110.000 1.734.095 2.082.097 1.611.630 De bijdrage van de regiogemeenten is afhankelijk van de daadwerkelijke uitvoeringskosten. De uitvoeringskosten over 2017 zijn€ 348.002 of 20% hoger dan begroot. Hierdoor is de bijdrage van de regiogemeenten ook hoger dan begroot.

10) Personeelskosten Raming 2017 Realisatie 2017 Realisatie 2016 € € € Uitzendkrachten en inhuur personeel derden 497.226 504.275 556.433 Inhuur gemeente Zwolle inkoop- en contractmanager 249.984 336.117 205.319 Vorming, training en opleiding 8.000 6.613 1.345 Overige personeelskosten 5.000 8.166 1.403 760.210 855.171 764.500 Overige personeelskosten: Raming 2017 Realisatie 2017 Realisatie 2016 € € € Representatiekosten 0 8.166 1.392 Overige personeelskosten 5.000 0 12 5.000 8.166 1.404 Pagina 17 van 25 Paraaf voor waarmerkingsdoeleinden behorende bij controleverklaring d.d. 20 juli 2018:V College van burgemeester en wethouders - 8 januari 2019 - 2019_B&W_0000421/35 De personeelskosten zijn € 95.000 hoger dan begroot. De post uitzendkrachten en inhuur personeel derden betreffen de kosten van de werknemers van de BVO. De inkoopmanager en de contractmanager worden ingehuurd via ONS. Deze kosten zijn apart weergegeven onder Inhuur gemeente Zwolle. De inhuurkosten van de inkoop- en contractmanager zijn hoger dan begroot vanwege extra inzet i.v.m. het nieuwe inkoopmodel per 1 januari 2018.

11} Facilitaire kosten Raming 2017 Realisatie 2017 Realisatie 2016 € € € Huisvestingskosten 67.550 67.550 57.000 Treasury en bankkosten 5.150 306 315 ICT-kosten 241.200 223.975 241.917 Financieel beheer en advies 48.355 47.787 65.280 HR en juridisch advies 17.667 71.253 0 ICT werkplekkosten 47.600 47.600 40.200 Accountantskosten 25.000 35.515 55.300 Beheerkosten subsidie's 22.145 21.430 21.430 Overige kosten 19.218 48.507 51.598 493.885 563.923 533.040 De facilitaire kosten zijn€ 70.000 hoger dan begroot. Dit wordt vooral verklaard door de post overige kosten, hierin zitten de kosten voor de overhead bijdrage aan de vereniging voor vrijgevestigden. Dit is uit dit budget betaald en was niet begroot. Daarnaast is er een extra beroep gedaan op jurisch advies vanwege het nieuwe inkoopmodel. 12} Regiokosten Raming 2017 Realisatie 2017 Realisatie 2016 € € € Kosten regiocoordinatoren 210.000 214.063 247.347 Regiokosten inhuur derden 245.000 419.208 45.047 Overige regiokosten 25.000 29.732 21.696 480.000 663.003 314.090 De regiokosten zijn€ 183.000 hoger dan begroot onder andere vanwege de inhuur van een kwartiermaker die belast is geweest met het opzetten van de structuur van het RSJ en de inrichting van de nieuwe organisatie. Pagina 18 van 25 Paraaf voor waarmerkingsdoeleinden behorende bij controleverklaring d.d.

20 juli 2018\(" College van burgemeester en wethouders - 8 januari 2019 - 2019_B&W_0000422/35 Overige toelichtingen WNT-verantwoording 2017 Per 1 januari 2013 is de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) ingegaan. Deze verantwoording is opgesteld op basis van de volgende op GR Uitvoeringsorganisatie Jeugdzorg IJsselland van toepassing zijnde regelgeving: Het bezoldigingsmaximum in 2017 voor GR Uitvoeringsorganisatie Jeugdzorg IJsselland is€ 181.000. Dit geldt naar rato van de duur en/of omvang van het dienstverband. Voor topfunctionarissen zonder dienstbetrekking geldt met ingang van 1 januari 2016 voor de eerste 12 kalendermaanden een afwijkende normering, zowel voor de duur van de opdracht als voor het uurtarief. Bezoldiging topfunctionarissen L a· •• • bedragen x € 1 D.

Boersma Functiegegevens Manager Aanvang1 en einde functievervulling in 2016 1/1- 30/06 Omvang dienstverband (in fte) 0,84 Gewezen topfunctionaris? Nee (Fictieve) dienstbetrekking? Nee Individueel WNT-maximum2 74.989 Beloning 74.290 Belastbare onkostenvergoedingen - Beloningen betaalbaar op termijn - Subtotaal 74.290 -/- Onverschuldigd betaald bedrag - Totaal bezoldiging 74.290 Verplichte motivering indien overschrijding PM ,_ Gegevens 2016 Aanvang en einde functievervulling in 2016 1/1- 31/12 Om!lang dienstverband 2016 (in fte) 0,8 BeloAin!ll 12~.625 Belastbare onkostenvergoedirngen - Beloningen betaalbaar op termijn - Totaal bezoldiging 2016 129.625 1 Voor topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vult u als aanvangsdatum de eerste dag van de dertiende maand in, indien deze datum in 2016 lag. 2 y= x3: : waarbij: y= individueel WNT-maximum, x =voorinstelling geldend WNT-bezoldigingsmaximum, a= deeltijdfactor (maximaal 1,0 fte) en b = functieduur in kalenderdagen. Pagina 19 van 25 Paraaf voor waarmerkingsdoeleinden behorende bij controleverklaring d.d. 20 juli 2018: W College van burgemeester en wethouders - 8 januari 2019 - 2019_B&W_0000423/35 Toezichthoudende topfunctionarissen Bedragen x EUR 1 E. Anker R. Hartogh Heys J. Kolkman J. Janssen G. Meijering K.

Scheele Functie(s) Voorzitter Lid Lid Lid Lid Lid Duur dienstverband in 2017 1/1- 31/12 1/1- 5/7 6/7- 31/12 1/1- 31/12 1/1- 31/12 1/1- 31/12 Indivdueel WNT-maximum 27.150 18.100 18.100 18.100 18.100 18.100 Bezoldiging Beloning 0 0 0 0 0 0 Belastbare onkostenvergoedingen 0 0 0 0 0 0 Beloningen betaalbaar op termijn 0 0 0 0 0 0 Subtotaal 0 0 0 0 0 0 -/- Onverschuldigd betaald bedrag 0 0 0 0 0 0 Totaal bezoldiging 0 0 0 0 0 0 M.von G. D. A. Bedragen x EUR 1 Martels J. Uitslag M.Blind Hiemstra Frantzen S.deJong Speksnijder Functie(s) Lid Lid Lid Lid Lid Lid Lid Duur dienstverband in 2017 1/1-17 /4 18/4- 31/12 1/1- 31/12 1/1- 31/12 1/1- 31/12 1/1- 31/12 1/1- 31/12 Indivdueel WNT-maximum 18.100 18.100 18.100 18.100 18.100 18.100 18.100 Bezoldiging Beloning 0 0 0 0 0 0 0 Belastbare onkostenvergoedingen 0 0 0 0 0 0 0 Beloningen betaalbaar op termijn 0 0 0 0 0 0 0 Subtotaal 0 0 0 0 0 0 0 -/- Onverschuldigd betaald bedrag 0 0 0 0 0 0 0 Totaal bezoldiging 0 0 0 0 0 0 0 Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNT Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen die in 2017 een bezoldiging boven het individuele WNT-maximum hebben ontvangen.

Er zijn in 2017 geen ontslaguitkeringen betaald aan overige functionarissen die op grond van de WNT dienen te worden vermeld, of die in eerdere jaren op grond van de WOPT of de WNT vermeld zijn of hadden moeten worden. Pagina 20 van 25 Paraaf voor waarmerkingsdoeleinden behorende bij controleverklaring d.d. 20 juli 2018: ~ College van burgemeester en wethouders - 8 januari 2019 - 2019_B&W_0000424/35 Overige gegevens Pagina 21 van 25 College van burgemeester en wethouders - 8 januari 2019 - 2019_B&W_0000425/35 Bijlage I: Totaal overzicht per gemeente bijdrage Totaal terug nagekomen Totaal voorschot betalen/te Gemeente LVB GGZ PJZ LTA ASS Vervoer kosten zorgkosten gemeente zorg ontvangen Dalfsen € 1.475.132 € 1.595.918 € 1.111.944 € 34.087 € - € 3.718 € 61.950 € 4.282.749 € 3.987.393 € 295.356 Deventer € 5.206.670 € 6.771.927 € 9.214.733 € 705.714 € 146.991 € 19.174 € 319.500 € 22.384.708 € 22.211.036 € 173.672 Hardenbera € 4.777.063 € 3.097.863 € 4.504.973 € 406.834 € - € 10.739 € 178.950 € 12.976.422 € 11 .965.953 € 1.010.469 Kampen € 5.664.858 € 3.303.773 € 3.689.680 € 80.294 € 27.177 € 9.713 € 161.850 € 12.937.346 € 11.908.719 € 1.028.627 Olst-Wiihe € 832.398 € 1.256.040 € 1.212.737 € 94.112 € 75.395 € 2.638 € 43.950 € 3.517.269 € 3.491.734 € 25.535 Ommen € 874.423 € 772.630 € 1.267.187 € 139.309 € - € 2.890 € 48.150 € 3.104.588 € 3.140.287 € -35.699 Raalte € 1.747.440 €

1.843.109 € 2.138.322 € 508.226 € - € 4.726 € 78.750 € 6.320.574 € 6.145.510 € 175.064 Staphorst € 982.996 € 529.065 € 691.011 € - € - € 1.836 € 30.600 € 2.235.509 € 2.132.315 € 103.194 Steenwii kerland € 3.122.132 € 1.820.490 € 3.898.118 € 174.235 € - € 6.823 € 113.700 € 9.135.499 € 8.362.078 € 773.421 Zwartewaterland € 1.288.798 € 1.209.558 € 1.563.690 € 139.206 € 4.091 € 3.394 € 56.550 € 4.265.286 € 3.938.894 € 326.392 Zwolle € 10.443.257 € 7.417.761 € 11.659.384 € 296.161 € 648.746 € 24.368 € 406.050 € 30.895.728 € 29.239.471 € 1.656.257 € 36.415.:168 € 29.618.133 € 40.951.779 € 2.578.178 € 902.400 € 90.019 € 1.500.000 € 112.055.677 € 106.523.390 € 5.532.287 Van het in rekening gebracht voorschot is nog te ontvangen Vordering op openbare lichamen 1.805.214 7.337.501 Pagina 22 van 25 College van burgemeester en wethouders - 8 januari 2019 - 2019_B&W_0000426/35 Bijj lage II : Specificatie kosten uitvoering en programmamanagement en saldo vorderingen kosten programma Ontvangen Verdeel- kosten BVO management Totaal voorschot BTW 2017 Gemeente sleutel *1] *2] *3] kosten uitvoerkosten *4] NTOBVO Dalfsen 3,80% 53.991 25.225 79.215 65.975 14.466 27.706 Deventer 20,90% 296.623 138.583 435.205 362.465 79.475 152.215 Hardenberg 11,90% 168.929 78.924 247.853 206.427 45.262 86.688 Kampen 10,19% 144.545 67.532 212.076 176.630 38.728 74.175 Olst-Wijhe 2,71% 38.424 17.952 56.376 46.953

10.295 19.718 Ommen 2,99% 42.498 19.855 62.353 51.931 11.387 21.808 Raalte 5,28% 74.900 34.994 109.894 91.526 20.068 38.436 Staphorst 2,12% 30.103 14.064 44.167 36.785 8.066 15.448 Steenwijkerland 8,09% 114.804 53.637 168.441 140.288 30.760 58.913 Zwartewaterland 3,92% 55.607 25.980 81.587 67.951 14.899 28.535 Zwolle 28,09% 398.670 186.259 584.929 487.164 106.817 204.582 100,00% 1.419.094 663.003 2.082.097 1.734.095 380.222 728.224 BTW 2018 58.723 Van het in rekening gebracht voorschot is nog te ontvangen 0 Vordering op openbare lichamen 786.947 Pagina 23 van 25 College van burgemeester en wethouders - 8 januari 2019 - 2019_B&W_0000427/35 Bijlage III: Specificatie vordering en schuld op openbare lichamen vordering te betalen openbaar door Saldo Gemeente lichaam gemeente Dalfsen 323.062 323.062 Deventer 869.214 325.887 1.195.101 Hardenberg 1.097.157 1.097.157 Kampen 1.102.802 1.102.802 Olst-Wijhe 45.253 45.253 Ommen 130.000 -13.891 116.109 Raalte 213.500 213.500 Staphorst 118.641 118.641 Steenwijkerland 806.000 832.334 1.638.334 Zwartewaterland 354.928 354.928 Zwolle 1.860.839 1.860.839 1.805.214 6.260.511 8.065.725 BTW 2018 58.723 Vorderingen op openbare lichamen 8.124.449 Pagina 24 van 25 College van burgemeester en wethouders - 8 januari 2019 - 2019_B&W_0000428/35 Pagina 25 van 25 College van burgemeester en wethouders - 8 januari 2019 - 2019_B&W_0000429/35 Accountants ~

AKER TILLY BERK Baker Tilly Berk N.V. Burgemeester Roelenweg 14-18 Postbus 508 8000 AM Zwolle T: +31 (0)38 425 86 00 F: +31 (0)38 425 86 99 E: zwolle@bakertillyberk.nl KvK: 24425560 www.bakertillyberk.nl CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT Aan het bestuur van de gemeenschappelijke regeling Uitvoeringsorganisatie Jeugdzorg IJsselland (thans: Regionaal Serviceteam Jeugd IJsselland) A. Verklaring over de in het rapport opgenomen jaarrekening 2017 Ons oordeel Wij hebben de jaarrekening 2017 van de gemeenschappelijke regeling Uitvoeringsorganisatie Jeugdzorg IJsselland te Zwolle gecontroleerd. Naar ons oordeel: • Geeft de in het rapport opgenomen jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van zowel de baten en lasten over 2017 als van de activa en passiva van de gemeenschappelijke regeling Uitvoeringsorganisatie Jeugdzorg IJsselland op 31 december 2017 in overeenstemming met het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV). • Zijn de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties over 2017 in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand gekomen in overeenstemming met de begroting en met de in de relevante wet- en regelgeving opgenomen bepalingen, zoals opgenomen in het normenkader. De jaarrekening bestaat uit: 1. De balans per 31 december 2017; 2.

Het overzicht van baten en lasten over 2017; en 3. De toelichting met een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen. De basis voor ons oordeel Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens het Nederlands recht, waaronder ook de Nederlandse controlestandaarden, het Besluit accountantscontrole decentrale overheden (Bado), het controleprotocol dat is vastgesteld door het bestuur en de Regeling Controleprotocol Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) 2017 vallen. Onze verantwoordelijkheden op grond hiervan zijn beschreven in de sectie 'Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening'. Wij zijn onafhankelijk van de gemeenschappelijke regeling Uitvoeringsorganisatie Jeugdzorg IJsselland zoals vereist in de Verordening inzake de onafhankelijkheid van accountants bij assurance-opdrachten (ViO) en andere voor de opdracht relevante onafhankelijkheidsregels in Nederland. Verder hebben wij voldaan aan de Verordening gedrags- en beroepsregels accountants (VGBA). ~ ~ an independent member of BAKER TIL LY INTERNATI ONAL Alle diensten worden verricht op basis van een overeenkomst van opdracht, gesloten met Baker Tilly Berk N.V., waarop van toepassing zijn de algemene voorwaarden, gedeponeerd bij de Kamer van Koophandel onder nr. 24425560.

In deze voorwaarden is een beperking van aansprakelijkheid opgenomen. College van burgemeester en wethouders - 8 januari 2019 - 2019_B&W_0000430/35 Accountants ~ AKER TILLY BERK Wij vinden dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Materialiteit Op basis van onze professionele oordeelsvorming hebben wij de materialiteit voor de jaarrekening als geheel bepaald op EUR 20.821, waarbij de bij onze controle toegepaste goedkeuringstolerantie bedraagt voor fouten 1 % en voor onzekerheden 3% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan reserves, zoals voorgeschreven in artikel 2 lid 1 Bado. Daarbij zijn voor de controle van de in de jaarrekening opgenomen WNT-informatie de materialiteitsvoorschriften gehanteerd zoals vastgelegd in de Regeling controleprotocol WNT 2017. Wij houden ook rekening met afwijkingen en/of mogelijke afwijkingen die naar onze mening voor de gebruikers van de jaarrekening om kwalitatieve redenen materieel zijn, zoals ook bedoeld in artikel 3 Bado. Wij zijn met het bestuur overeengekomen dat wij aan het bestuur tijdens onze controle geconstateerde afwijkingen boven de EUR 20.821 rapporteren alsmede kleinere afwijkingen die naar onze mening om kwalitatieve of WNT-redenen relevant zijn. B.

Verklaring over de in het rapport opgenomen andere informatie Naast de jaarrekening en onze controleverklaring daarbij, omvat het rapport andere informatie, die bestaat uit: • Het jaarverslag, waaronder de programmaverantwoording en de paragrafen. Op grond van onderstaande werkzaamheden zijn wij van mening dat de andere informatie: • Met de jaarrekening verenigbaar is en geen materiële afwijkingen bevat; • Alle informatie bevat die op grond van het BBV is vereist. Wij hebben de andere informatie gelezen en hebben op basis van onze kennis en ons begrip, verkregen vanuit de jaarrekeningcontrole of anderszins, overwogen of de andere informatie materiële afwijkingen bevat. Met onze werkzaamheden hebben wij voldaan aan de vereisten in titel IV van de Gemeentewet en de Nederlandse Standaard 720. Deze werkzaamheden hebben niet dezelfde diepgang als onze controlewerkzaamheden bij de jaarrekening. Het bestuur is verantwoordelijk voor het opstellen van het jaarverslag in overeenstemming met het BBV . .,, an independent member of BAKER TILLY INTERNATIONAL 2/4 College van burgemeester en wethouders - 8 januari 2019 - 2019_B&W_0000431/35 Accountants ~ AKER TILLY BERK C.

Beschrijving van verantwoordelijkheden met betrekking tot de jaarrekening Verantwoordelijkheden van het bestuur voor de jaarrekening Het bestuur is verantwoordelijk voor het opmaken en getrouw weergeven van de jaarrekening in overeenstemming met het BBV. Het bestuur is ook verantwoordelijk voor het rechtmatig tot stand komen van de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties, in overeenstemming met de begroting en met de in de relevante wet- en regelgeving opgenomen bepalingen, waaronder het normenkader. In dit kader is het bestuur tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing die het bestuur noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening en de naleving van die relevante wet- en regelgeving mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fouten of fraude. Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening Onze verantwoordelijkheid is het zodanig plannen en uitvoeren van een controleopdracht dat wij daarmee voldoende en geschikte controle-informatie verkrijgen voor het door ons af te geven oordeel. Onze controle is uitgevoerd met een hoge mate maar geen absolute mate van zekerheid waardoor het mogelijk is dat wij tijdens onze controle niet alle materiële fouten en fraude ontdekken.

Afwijkingen kunnen ontstaan als gevolg van fouten of fraude en zijn materieel indien redelijkerwijs kan worden verwacht dat deze, afzonderlijk of gezamenlijk, van invloed kunnen zijn op de economische beslissingen die gebruikers op basis van deze jaarrekening nemen. De materialiteit beïnvloedt de aard, timing en omvang van onze controlewerkzaamheden en de evaluatie van het effect van onderkende afwijkingen op ons oordeel. Wij hebben deze accountantscontrole professioneel kritisch uitgevoerd en hebben waar relevant professionele oordeelsvorming toegepast in overeenstemming met de Nederlandse controlestandaarden, het Bado, het controleprotocol dat is vastgesteld door het bestuur, de Regeling Controleprotocol WNT 2017, ethische voorschriften en de onafhankelijkheidseisen. Onze controle bestond onder andere uit: • Het identificeren en inschatt en van de risico's dat de jaarrekening afwijkingen van materieel belang bevat als gevolg van fouten of fraude dan wel het niet rechtmatig tot stand komen van baten en lasten alsmede de balansmutaties, het in reactie op deze risico's bepalen en uitvoeren van controlewerkzaamheden en het verkrijgen van controle-informatie die voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Bij fraude is het risico dat een afwijking van materieel belang niet ontdekt wordt groter dan bij fouten.

Bij fraude kan sprake zijn van samenspanning, valsheid in geschrift e, het opzett elijk nalaten transacties vast te leggen, het opzett elijk verkeerd voorstellen van zaken of het doorbreken van de interne beheersing; ,., an independent member or BAKER TILLY INTERNATI ONAL 3/4 College van burgemeester en wethouders - 8 januari 2019 - 2019_B&W_0000432/35 Accountants ~ AKER TILLY BERK • Het verkrijgen van inzicht in de interne beheersing die relevant is voor de controle met als doel controlewerkzaamheden te selecteren die passend zijn in de omstandigheden. Deze werkzaamheden hebben niet als doel om een oordeel uit te spreken over de effectiviteit van de interne beheersing van de gemeenschappelijke regeling; • Het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving, de gebruikte financiële rechtmatigheidscriteria en het evalueren van de redelijkheid van schatt ingen door het bestuur en de toelichtingen die daarover in de jaarrekening staan; • Het evalueren van de presentatie, structuur en inhoud van de jaarrekening en de daarin opgenomen toelichtingen; en • Het evalueren of de jaarrekening een getrouw beeld geeft van de onderliggende transacties en gebeurtenissen en of de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand zijn gekomen.

Wij communiceren met het bestuur onder andere over de geplande reikwijdte en timing van de controle en over de significante bevindingen die uit onze controle naar voren zijn gekomen, waaronder eventuele significante tekortkomingen in de interne beheersing. Zwolle, 20 juli 2018 Baker Tilly Berk N.V. Paraaf voor waarmerkingsdoeleinden:~ V ~ -::,,:.., an independent member of BAKER TI LLY INTERNATI ONAL 4/4 College van burgemeester en wethouders - 8 januari 2019 - 2019_B&W_0000433/35 Overige onderwerpen WNT In 2017 is voor geen van de topfunctiona- rissen en overige medewerkers sprake van een overschrijding van de grensbedragen. In de jaarrekening is de vereiste toelich- ting opgenomen. Daarmee voldoet Regionaal Serviceteam Jeugdzorg IJsselland aan de WNT. Fraude Hoewel wij een professioneel kritische hou- ding hebben ten opzichte van risico's van fraude in de jaarrekening, willen wij op- merken dat onze controle niet specifiek is gericht op het ontdekken hiervan. Tijdens de uitvoering van onze controle van de jaarrekening 2017 hebben wij geen aanwijzingen verkregen dat er sprake is geweest van fraude. Onafhankelijkheid In het verlengde van de Verordening inzake de onafhankelijkheid van accountants bij assurance-opdrachten bevestigen wij dat de, naar ons oordeel, onafhankelijke positie in overeenstemming is met de wettelijke en beroeps- voorschriften.

Tevens bevestigen wij dat de objectiviteit gedurende het afgelopen boekjaar niet is aangetast. Opgaven jeugdhulpkosten 2017 Naar aanleiding van onze controlewerk- zaamheden inzake de opgaven jeugdhulp- kosten 2017 hebben wij een goedkeuren- de controleverklaring verstrekt bij de opgaven van de gemeenten Dalfsen, Hardenberg, Kampen, Raalte, Staphorst, Steenwijkerland, Zwartewaterland en Zwolle. Overige significante zaken Rechtmatigheid Wij hebben bij onze controle op het gebied van de externe en interne wet- en regelgeving geen recht-matigheidsfouten aangetroffen. Begrotingsrechtmatigheid In het kader van de begrotings- rechtmatigheid moet de accountant kijken naar de lastenoverschrijdingen per programma. Er zijn geen begrotings- overschrijdingen geconstateerd die op grond van de Kadernota 2017 van de commissie BBV moeten worden meegeteld in het accountantsoordeel. slagen, schattingen en onzekerheden en bijzondere transacties. Naar onze mening zijn de door het bestuur gekozen waarderingsgrondsla- gen aanvaardbaar en consistent toege- past met betrekking tot de significante jaarrekeningposten en bijzondere trans- acties. In het verslagjaar 2017 zijn geen wijzigingen doorgevoerd in de keuze of de toepassing van belangrijke waarde- ringsgrondslagen. Overige vorderingen De post overige vorderingen betreft vorderingen op zorgaanbieders.

Wij vragen uw aandacht voor de inning van deze vorderingen. Goedkeurende controleverklaring 2017 Wij hebben bij de jaarrekening 2017 van de gemeenschappelijke regeling Uitvoeringsorganisatie Jeugdzorg IJsselland (thans: Regionaal Service- team Jeugd IJsselland) een goed- keurende controleverklaring ver- strekt. Dit voor zowel de getrouw- heid als de rechtmatigheid van de jaarrekening. Er zijn geen niet- gecorrigeerde fouten. Wij hebben bij onze controle rekening gehouden met de wettelijk voorgeschreven toleranties. Op basis van onze inter- ne richtlijnen rapporteren wij niet- gecorrigeerde onjuistheden groter dan € 1.040. Schattingen Bij het opstellen van de jaarrekening moet het bestuur schattingen voor de verslaggeving maken en toelichten. Wij hebben de schattingen die door het bestuur zijn gemaakt bij het opstellen van de jaarrekening 2017 doorgenomen. De belangrijkste schattingen betreffen overige vorderingen, overige schulden en overlopende passiva; wij kunnen ons vinden in de inschattingen van het bestuur. Waarderingsgrondslagen Tijdens onze controle hebben wij de aan- vaardbaarheid van de gehanteerde waar- deringsgrondslagen en de consistente toepassing daarvan gecontroleerd.

In dit kader komen tevens zaken aan de orde die een significante invloed hebben op de kwaliteit van de jaarverslaggeving, zoals nieuwe of gewijzigde waarderingsgrond- Reikwijdte van de controle Met de opdrachtbevestiging van 10 januari 2018 heeft u ons opdracht gegeven tot het controleren van de jaarrekening 2017. De reikwijdte van onze controle staat omschre- ven in de opdrachtbevestiging 2017. Er is gedurende het verloop van de controle op geen enkele wijze sprake geweest van een beperking in de reikwijdte van onze controle. Tijdens de uitvoering van de controleplan- ning hebben zich geen wijzigingen van ma- terieel belang in de reikwijdte voorgedaan. Wij achten de reikwijdte van onze controle voor 2017 voldoende voor de doelstelling van onze controle. Interne beheersing Als onderdeel van de jaarrekeningcontrole hebben wij tijdens de interim-controle een analyse en evaluatie uitgevoerd van de interne beheersingsomgeving en de daarin opgenomen maatregelen van interne be- Vermogen en resultaat  Het resultaat over 2017 is conform begroting nihil.  Het eigen vermogen is nihil. Overschotten en tekorten wikkelt uw organisatie bij de jaarrekening af via de aangesloten gemeenten. Gemeenschappelijke Regeling Regionaal Serviceteam Jeugd IJsselland Accountantsverslag 2017 Contact: drs. E.H.J.D. Damman RA e.damman@bakertillyberk.nl D.M.

Spekenbrink – Pigge MSc RA d.spekenbrink@bakertillyberk.nl (038) – 425 8600 heersing. Onze conclusie is dat de admini- stratieve organisatie en interne beheersing van voldoende niveau is om een bepaalde mate van zekerheid te kunnen ontlenen aan de administratieve vastlegging en de daaruit voortgekomen jaarrekening. Wel constateren wij dat er nog verbeteringen mogelijk zijn. De belangrijkste aandachtspunten betreffen: •Treffen van waarborgen dat geen facturen in Top worden goedgekeurd boven de budgetsubsidies van zorgaanbieders en/of van zorgaanbieders waarmee reeds is afgerekend. •Formaliseren van het normenkader. •Formaliseren van een M&O beleid. Geautomatiseerde gegevensverwerking In overeenstemming met artikel 2: 393 van het Burgerlijk Wetboek delen wij u mee dat bij de controle van de jaarrekening geen zaken betreffende de betrouwbaarheid en conti- nuïteit van de geautomatiseerde gegevens- verwerking zijn op te merken. College van burgemeester en wethouders - 8 januari 2019 - 2019_B&W_0000434/35 College van burgemeester en wethouders - 8 januari 2019 - 2019_B&W_0000435/35