10.2 VNG Overijssel - Bijlage 2 Jaarrek 2021, Balans 31-12-2021, Bergroting 2022.pdf

REKENING 2021 EN BEGROTING 2022 VNG AFDELING OVERIJSSEL Uitgaver Inkomsten Vol9 o schrijving Rekening 2020 Begroting 2021 Rekening 2021 Begroting 2022 Y9\9 omschrijving Rekening 2020 Begroting 2021 Rekening 2021 Begroting 2022 nr. nr Bestuurskosten € 2.205,92 € 5.000,00 € 3.728,57 € 5.000,00 1 Contributie leden € 197.749,00 € 205.747,00 € 205 747.00 € 211.638,25 2 Overijsselse bestuurdersdag € € 3.000.00 € € 3.000,00 2 Bijdrage landelijke VNG € 9.045,00 € 9.045,00 € 9.045.00 € 9 045.00 3 VNG Overijssel-dag I ALV € 6.950,00 € 5.500,00 € 510,49 € 5.500,00 3 Rente spaarrekening € 8,85 € 8.00 € 8,52 € 8,00 4 Aanvullende contributie / BTW- compensatiefonds € 40.726.75 pm € 36.964,92 pm Bestuursbureau 5 Bijdrage VNG Overijssel-dag / Overijsselse besluurdersdag € 4.000,00 € 4.000,00 € € 4.000,00 4 Secretariaatskosten € 184.330.26 € 192.500,00 € 174.828,09 C 199.500,00 6 Overige inkomsten € € € 714,95 5 Reis- en verblijfkosten € 635.27 € 1.000.00 € 345,90 € 1.000,00 6 Porti, drukwerk, kantoorartikelen, bankkosten C 198,94 € 500.00 € 219,19 € 500,00 Ledenraadplegingen / platformvergaderingen € 51,69 € 3.000.00 € € 4.000,00 8 Aanvullende contributie / BTW-compensatiefonds € 40.726.75 pm € 36 964,92 pm 9 Website / Communicatie € 1.911,00 € 5.500,00 € 496.76 € 5.500,00 1 O Voordelig saldo Totaal € 14.519,77 € € 251.529.60 € 2 800.00 € 35.386.47 € 691,25 218.800,00 € 252.480,39 €

224.691,25 Nadelig saldo t.l.v. algemene reserve Totaal € € € 251.529,60 € € 218.800.00 € 252.480.39 € 224.691,25 Vastgesteld in de bestuursvergadering d.d. 3 maart 2022 (secretaris / penningmeester) J H. Brokers ­ JM van Rees J.J. Beintema . B. J~sp r Faijer£' t & .4 7, E.J Volmerink

De rekening 2021 gecontroleerd en akkoord bevonden tot een totaalbedrag van€ 252,480,39 met een voordelig saldo van€ 35.386,47. Raalte, 2 maart 2022 De kascommissie, Drs. J.H.R. Pierik Drs. D.L.W. Zielhuis, Secretaris van Olst-Wijhe Drs. R.W.J. van Leeuwen, Wethouder van Dalfsen

Toelichting bij de rekening 2021 VNG afdeling Overijssel UITGAVEN 2021 1. Bestuurskosten In de bestuurskosten zijn o.a. inbegrepen de WA-verzekering, reis- en verblijfkosten bestuur, vergaderkosten van het bestuur(sbureau), bestuursdiner, representatie en kosten voor bijvoorbeeld bestuurlijke overleggen met VNG en / of provincie Overijssel. De kosten zijn behoorlijk lager uitgevallen dan begroot. De Corona maatregelen zijn van invloed geweest op deze begrotingspost. Er was geen sprake van een bestuursdiner, waarin ook afscheid wordt genomen van vertrekkende bestuursleden. Daarnaast vonden de bestuurlijke ontmoetingen met VNG en provincie Overijssel (GS en CdK) digitaal plaats in plaats van fysiek. 2. Overijsselse Bestuurdersdag Doorgaans organiseert VNG Overijssel samen met de provincie Overijssel een jaarlijkse bestuurdersdag. Deze is in 2021 mede door de Corona maatregelen niet georganiseerd. Een interactieve, digitale VNG Overijssel-dag vond wel plaats. Daarover meer in de volgende alinea. 3. VNG Overijssel-dag / ALV Op 19 november kwam bestuurlijk en politiek Overijssel bijeen tijdens 'the digital edition' van de VNG Overijssel-dag. Voorafgaand vergaderden de vier platforms die onze vereniging kent. Geen fysieke bijeenkomst helaas; wel een interactief en dynamisch digitaal uur.

De financiele / zakelijke onderdelen van de Algemene Ledenvergadering van VNG Overijssel zijn in het voorjaar inhoudelijk voorbereid en gedurende maand juni 'schriftelijk' afgehandeld. 4. Secretariaatskosten Met de gemeente Raalte is een overeenkomst gesloten. Afspraak hierbij is o.a. dat de te betalen vergoeding door VNG Overijssel kostendekkend is. In de begroting is rekening gehouden met drie medewerkers; een totaal bedrag van€ 192.500,00. De secretariaatskosten bedroegen in 2021 totaal € 174.828,09. Reden hiervoor is dat de 'allround medewerker' op 1 mei met prepensioen is gegaan en de ontstane vacature slechts tijdelijk is ingevuld (van mei tot en met juli). 5. Reis- en verblijfkosten Op deze post worden de reis- en verblijfkosten van de medewerkers van het bestuursbureau geboekt. Deze post viel lager uit dan begroot o.a. door het digitaal vergaderen in plaats van elkaar zien en spreken op locatie. 6. Porti, drukwerk, kantoorartikelen, bankkosten Het versturen van brieven en notities gebeurt voornamelijk digitaal, dit is van invloed op de hoogte van de kosten (kosten zijn beperkt). Bankkosten betreffen een maandelijks bedrag en stijgen jaarlijks. Daarnaast wordt geld besteed aan praktische kantoorartikelen. Toelichting bij de rekening 2021 VNGO.docx

7. Ledenraadplegingen / platformvergaderingen Op deze post zijn geen kosten geboekt. De gastsprekers die werden uitgenodigd deden dat belangeloos of werden door een van onze partners bekostigd. Voor ieder platform is een beperkt budget beschikbaar. 8. Aanvullende contributie / BTW compensatiefonds Per 1 januari 2003 moet de gemeente Raalte voor de verrichte dienstverlening BTW in rekening brengen bij VNG Overijssel. Hierdoor vallen de secretariaatskosten hoger uit dan begroot. Dit bedrag kan niet verrekend warden. In 2003 heeft de belastingdienst bepaald dat VNG Overijssel aangemerkt wordt als samenwerkingsverband en daarom niet BTW plichtig is. Gevolg hiervan is echter wel dat wij de betaalde BTW op de dienstverlening niet kunnen verrekenen. De betaalde BTW kan door een samenwerkingsverband wel doorgeschoven worden naar de leden die 95% hiervan terug kunnen krijgen uit het BTW compensatiefonds. In overleg met de leden is er voor gekozen gelijktijdig met het doorschuiven van de BTW een aanvullende contributienota ter hoogte van het doorgeschoven bedrag te zenden. Deze afspraak is ook in 2021 van toepassing. 9. Website / Communicatie Het totaal begroot bedrag is een optelsom van communicatie gerelateerde acties en activiteiten. Onderdeel van deze post is eveneens een verkenning website/ logo/ huisstijl.

Het vertrek van de allroundmedewerker (prepensioen), de vacature die is ontstaan -en gedurende een zeer korte tijd is ingevuld- heeft er toe geleid dat deze verkenning niet heeft plaatsgevonden. De inzet van betreffende medewerker t.b.v. communicatie en het bijhouden van de website worden niet ten laste van deze post gebracht maar zijn onderdeel van de secretariaatskosten. De beide ZOOM­ accounts die intensief worden gebruikt vallen ook onder deze post. 10. Voordelig saldo Er is sprake van een voordelig saldo; € 35.386,47. Een deel van dit bedrag € 21.613,00 wordt, volgens afspraak, toegevoegd aan de reserve personeelskosten. Afspraak is dat de hoogte van de reserve personeelskosten ten minste 50% van de begrotingspost 'secretariaatskosten' bedraagt. Het overige deel € 13.773,47 wordt toegevoegd aan de algemene reserve. 2 Toelichting bij de rekening 2021 VNGO.docx

INKOMSTEN 2021 1. Contributie leden De contributie bedraagt op 1-1-2021 € 0,177 per inwoner. Dit bed rag is opgebouwd uit €0,171 (tarief 2020) en een loonkostenstijging van 3,7 %. Peildatum is 1 januari voorafgaande aan het begrotingsjaar, zijnde 1.162.406 Overijsselaars. Een totaalbedrag van afgerond € 205.7 4 7,00. 2. Bijdrage landelijke VNG De bijdrage van de landelijke VNG bedraagt al jaren € 9.045,00. 3. Rente spaarrekening Geld dat tijdelijk niet nodig is wordt overgeboekt naar de spaarrekening waarover (zeer beperkt) rente wordt ontvangen. 4. Aanvullende contributie / BTW compensatiefonds Zie toelichten van punt 8 onder uitgaven 2021. 5. Bijdrage VNG Overijssel-dag / Overijsselse bestuurdersdag De Overijsselse bestuurdersdag wordt doorgaans in co-productie met de provincie Overijssel geproduceerd en bekostigd maar ging in 2021 niet door. De VNG Overijssel-dag hebben we in 2021 in eigen beheer georganiseerd en gefinancierd. 6. Overige inkomsten De gemeente Raalte heeft bijgedragen in de kosten van het afscheid van de allroundmedewerker. Deze vergoeding is onder genoemde begrotingspost geboekt. 7. Nadelig saldo t.l.v. algemene reserve Er is geen sprake van een nadelig saldo. 3 Toelichting bij de rekening 2021 VNGO.docx

Toelichting bij de begroting 2022 VNG afdeling Overijssel UITGAVEN 2022 1. Bestuurskosten In de bestuurskosten zijn o.a. inbegrepen de WA-verzekering, reis- en verblijfkosten bestuur, vergaderkosten van het bestuur(sbureau), bestuursdiner, representatie en kosten voor bijvoorbeeld bestuurlijke overleggen met VNG en / of provincie Overijssel. Geraamde kosten € 5.000,00. 2. Overijsselse Bestuurdersdag De Overijsselse Bestuurdersdag is een gezamenlijk initiatief van provincie Overijssel en VNG Overijssel. In de loop van het jaar verkennen we samen de praktische mogelijkheden. Voor de uitvoering reserveren we in 2022 een budget van€ 3.000,00. 3. VNG Overijssel-dag / AL V Een dag gevuld met actualiteit, een spreker, mogelijk de ALV en inspirerende en goed bezochte platformvergaderingen. Doelgroep (vooralsnog) is bestuurlijk Overijssel als ook de raads- en statenleden en griffiers. Geraamde kosten € 5.500,00. 4. Secretariaatskosten De overeenkomst (uit 2009) tussen gemeente Raalte en VNG Overijssel is geactualiseerd, opgesteld overeenkomstig de huidige praktijk en in het najaar van 2020 getekend. In de overeenkomst zijn diverse afspraken vastgelegd. Met de gemeente Raalte is afgesproken dat de werkelijke salariskosten (verhoogd met een vast bed rag voor overhead) jaarlijks in rekening worden gebracht.

De salariskosten voor de drie medewerkers van het bestuursbureau VNG Overijssel zijn o.a. onderdeel van deze begrotingspost (totaalbedrag van € 199.500,00, rekening houdend met de geldende CAO) 5. Reis- en verblijfkosten Op deze post worden de reis- en verblijfkosten van de medewerkers van het bestuursbureau geboekt. 6. Porti, drukwerk, kantoorartikelen en bankkosten Het versturen van brieven en notities gebeurt voornamelijk digitaal, dit is van invloed op de hoogte van de kosten (kosten zijn beperkt). Bankkosten betreffen een maandelijks bedrag en stijgen jaarlijks. Daarnaast wordt geld besteed aan praktische kantoorartikelen. Het betreft een beperkt bedrag van€ 500,00. 7. Ledenraadplegingen / platformvergaderingen In de regel vinden (platform)vergaderingen en ledenraadplegingen plaats in steeds wisselende gemeentehuizen (een manier om de kosten te drukken en te spreiden over de deelnemers ). Covid-19 brengt een aangepaste wijze van vergaderen met zich mee; digitaal vergaderen werd in 2021 gemeengoed en de verwachting is dat het merendeel van de vergaderingen in de eerst helft van 2022 ook digitaal gaan plaatsvinden. Toelichting bij de begroting 2022 VNGO .docx

Daarnaast hebben de platformvoorzitters aangegeven graag te beschikken over een beperkt budget t.b.v. bijvoorbeeld inhoudelijke ondersteuning, inspiratie of advies. Totaal wordt een bedrag van€ 4.000,00 begroot. 8. Aanvullende contributie / BTW compensatiefonds Per 1 januari 2003 moet de gemeente Raalte voor de verrichte dienstverlening BTW in rekening brengen bij VNG Overijssel. Hierdoor vallen de secretariaatskosten 21 % hoger uit dan begroot. Dit bed rag kan niet verrekend warden omdat de belastingdienst de VNG heeft aangemerkt als samenwerkingsverband. De betaalde BTW kan door een samenwerkingsverband wel doorgeschoven warden naar de leden die 95% hiervan terug kunnen krijgen uit het BTW compensatiefonds. In overleg met de leden is er voor gekozen gelijktijdig met het doorschuiven van de BTW een aanvullende contributienota ter hoogte van het doorgeschoven bedrag te zenden. Op deze manier verloopt het 'BTW verhaal' voor de VNG budgettair neutraal. Ook in 2022 is deze afspraak van toepassing. 9. Website / Communicatie In 2011 heeft VNG Overijssel haar eigen website gelanceerd. Voor jaarlijkse kosten, kleine aanpassingen, technisch support 'website en communicatie' wordt jaarlijks een bedrag van€ 500,00 geraamd. De kosten van het bijhouden van de website door de allround medewerker zijn hierin niet opgenomen: deze kosten zijn onderdeel van de secretariaatskosten.

De digitale ontwikkelingen volgen elkaar in snel tempo op. De digitale (on)mogelijkheden daarmee eveneens. Dit maakt dat bestuurlijk opnieuw de wens is uitgesproken om in de loop van 2022 te verkennen in welke mate de huidige website voldoet aan het wensbeeld van alledag, als ook in hoeverre onze huisstijl en logo passen is in het huidige tijdsgewricht. Voor de start van deze verkenning en het zetten van de eerste inhoudelijke stappen wordt een bedrag geraamd. De huidige communicatiemiddelen zijn legio. Naast website en nieuwsflits is er een bedrag geraamd voor het laten produceren van een filmpje. Totaal geraamd bedrag voor website & communicatie is€ 5.500,00. 10. Voordelig saldo Het voordelig saldo wordt geraamd op € 691,25. 2 Toelichting bij de begroting 2022 VNGO .docx

INKOMSTEN 2022 1. Contributie leden De contributie bedraagt op 1-1-2022 € 0,181 per inwoner (dit is inclusief een loonkostenstijging van 2,5 %). Peildatum is 1 januari voorafgaande aan het begrotingsjaar, zijnde 1.166.533 Overijsselaars. Een totaalbedrag van€ 211.638,25. 2. Bijdrage landelijke VNG Alie provinciale afdelingen ontvangen een vaste jaarlijkse bijdrage van € 9.045,00 van de VNG. 3. Rente spaarrekening Alie betalingen lopen via de betaalrekening. Tijdelijk overtollige middelen worden op de spaarrekening gestort. De ontvangen rente wordt hieraan toegevoegd. 4. Aanvullende contributie / BTW compensatiefonds Zie hiervoor de toelichting bij punt 8 uitgaven. 5. Bijdrage VNG Overijssel-dag / Overijsselse bestuurdersdag Mogelijk organiseren we in 2022 wederom in co-productie een of beide event(s). Gebaseerd op ervaringen uit het verleden begroten we een bijdrage ter bestrijding van door VNG Overijssel gemaakte kosten (er vanuit gaande dat het totaal aan facturen door ons wordt betaald). 6. Overige inkomsten Op dit moment voorzien we geen 'overige inkomsten'. 7. Nadelig saldo t.l.v. algemene reserve Er is geen sprake van een nadelig saldo. 3 Toelichting bij de begroting 2022 VNGO .docx

BALANS VNG AFDELING OVERIJSSEL per 31 december 2021 Activa Passiva Rekening 2020 Rekening 2021 Rekening 2020 Rekening 2021 I Rekening courant _ I 31 [S 8047 ] € 7.461 I D Reserve op 1-1 7 betreffend jaar [e zsooo] [e zsooo] Rendementrekening [€ 54.363 ] € 96072 ] [,,,,,seen s o 1-1 € 63.620 € 78.137 Nog te ontvangen I I Nog te betalen € € 1.974 Aanvullende contributie i.v.m. € 40.727 € 36.965 btw-compensatiefonds 11 I I Voordelig resultaat t.g.v. reserve personeelskosten I € 14.517 ] € 21.613 op 31-12 betreffende jaar Nadelig resultaat t.I.v. reserve Voordelig resultaat t.g.v € € reserve op 31-12 I € [ € 13.773 op 31-12 betreffend jaar betreffende jaar Totaal € 103.137 € 140.498 Totaal [e 103.137 ] € 140.498 Vastgesteld in de bestuursvergadering d.d. 3 maart 2022 drs. MP. Dadema dr's. Ing. + J.J. Beintema B. Overink v-- f % J.H. Brokers J M, van Rees E.J. Volmerink

De balans per 31-12-2021 gecontroleerd en akkoord bevonden tot een totaalbedrag van € 140.498,00 met een voordelig saldo van € 21.613,00 (t.g.v. reserve personeelskosten) en€ 13.773,00 (t.g.v. de algemene reserve) Raalte, 2 maart 2022 De kascommissie, Drs. J.H.R. Pierik Burgemeester van Borne Drs. D.L.W Zielhui~ - Secretaris van Olst-Wijhe Drs. R.W.J. van Leeuwen, Wethouder van Dalfsen

Berekening reserve personeelskosten per 31 december Saide per 1 januari Werkelijk resultaat Saldo reserve personeelskosten per 31 december Doorkijkje personeelsreserve Begroot positief saldo 2021 Verwachte personeelsreserve per 31-12-2021 2019 (jaar) € € 2020 (jaar) 56.000 € 7.620 € 2021 (jaar) 63.620 € 14.517 € 78.137 21.613 € 63.620 € 78.137 € 99.750 € € 2 800 80.937