10.1 VR IJsselland - Jaarstukken 2018 - concept gemeenten.pdf

Na vaststelling van de jaarrekening 2018 van Veiligheidsregio IJsselland is de omvang van de algemene reserve 1.000.000 euro. Dit is genoeg om de risico’s te kunnen opvangen. Bestemmingsreserves Bestemmingsreserves worden gevormd om aan reeds aangegane en toekomstige verplichtingen te kunnen voldoen. Het totaal van de bestemmingsreserves per 31 december 2018 is 2,6 miljoen euro. De bestemmingsreserve ‘Ontwikkeling veiligheidsregio’ is bestemd voor de uitvoering van specifieke bestuursopdrachten/projecten. Eind 2012 is van het Rijk een incidentele bijdrage ontvangen van 400.000 euro. Hiervan is door het algemeen bestuur besloten dat deze middelen worden ingezet ter dekking van de kosten die de transitie van de meldkamers met zich meebrengt. In de begroting is dit vertaald door hiervoor een afzonderlijke ‘bestemmingsreserve transitie meldkamers’ te benoemen. Bij de bestemming van het jaarrekeningresultaat 2015 is 50.000 euro extra gestort in deze reserve, waarmee het totaal op 450.000 euro is gekomen. Hoe dit in verhouding staat tot de in de toekomst daadwerkelijke frictiekosten is op dit moment nog niet bekend. In oktober 2018 is een eenmalige bijdrage van 500.000 euro ontvangen van het ministerie J&V naar aanleiding van een bestuurlijk akkoord. Deze eenmalige bijdrage is voor het uitwerkingskader meldkamer om onder andere de achterblijvende kosten van te betalen.

Bij bestemming van het jaarrekeningresultaat 2018 wordt voorgesteld deze bijdrage in de reserve meldkamer te storten, aangezien de samenvoeging in 2022 plaatsvindt en de achterblijvende kosten dan vermoedelijk gaan optreden. Met ingang van 2014 is een egalisatiereserve gevormd voor de kapitaallasten. In de begroting (en dus ook in de gemeentelijke bijdrage) wordt rekening gehouden met de gemiddelde kapitaallasten. De werkelijke kapitaallasten fluctueren echter jaarlijks. Deze jaarlijkse fluctuaties worden gedempt via deze egalisatiereserve. Conform de begroting 2018 wordt per saldo 653.417 euro toegevoegd aan deze reserve. De egalisatiereserve opleiden & oefenen is ingesteld om opleidingen en oefeningen makkelijker over de jaargrens heen te plannen. Hierdoor kunnen meer medewerkers per opleiding en oefening deelnemen. Concept jaarstukken 2018 79 Bijlage 4: Gemeentelijke bijdrage Gemeente Structureel aandeel (in %) 2018 Gemeentelijke bijdrage 2018 (excl. BV) o.b.v.

begroting Incidentele teruggaaf 2018 Definitieve bijdrage 2018 1 Dalfsen 5,11% 1.722.407€ -48.755€ 1.673.651€ 2 Deventer 18,96% 6.607.752€ -180.901€ 6.426.852€ 3 Hardenberg 11,04% 3.722.927€ -105.335€ 3.617.592€ 4 Kampen 8,22% 2.778.438€ -78.428€ 2.700.009€ 5 Olst-Wijhe 4,09% 1.411.585€ -39.023€ 1.372.562€ 6 Ommen 3,89% 1.310.581€ -37.115€ 1.273.466€ 7 Raalte 6,65% 2.241.265€ -63.449€ 2.177.816€ 8 Staphorst 2,73% 918.986€ -26.047€ 892.939€ 9 Steenwijkerland 8,46% 2.786.940€ -80.718€ 2.706.222€ 10 Zwartewaterland 4,67% 1.574.649€ -44.557€ 1.530.092€ 11 Zwolle 26,20% 9.001.653€ -249.979€ 8.751.674€ Totaal 100% € 34.077.184 € -954.308 33.122.876€ Bijlage gemeentelijke bijdrage 2018 Concept jaarstukken 2018 80 Bijlage 5: Single Information Single Audit (SISA)

Concept jaarstukken 2018 81 Bijlage 6: Overzicht overlopende activa en passiva Overlopende activa Vooruitbetaalde bedragen 2019: 1.124.510€ L i c e n t i e s 2018 541.573€ O p l e i d i n g 420.532€ Ve r z e k e r i n gs p r e m i e 140.595€ Di v e r s eo v e r i geb e dr a ge n2018 21.810€ Omschrijving Boekwaarde 1-1-2018 Ontvangen bedragen Toevoegingen Boekwaarde 31-12-2018 Schadeuitkeringen 22.994€ 22.994€ -€ -€ Subsidie impuls omgevingsveiligheid 64.609€ 64.609€ 48.821€ 48.821€ 4e kwartaal OMS gelden 43.620€ 43.620€ 42.437€ 42.437€ Diverse overige bedragen 4.936€ 4.736€ 546€ 746€ 136.160€ 135.960€ 91.804€ 92.004€ Overige nog te ontvangen bedragen Overlopende passiva Omschrijving Boekwaarde 1-1-2018 Ontvangen bedragen Vrijgevallen bedragen of terugbatelingen Boekwaarde 31-12-2018 IN PREP (Europese subsidie) 95.949€ 68.718€ 38.693€ 125.974€ Gemeentelijke bijdragen 232.694€ -€ 232.694€ -€ Van Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen met een specifiek bestedingsdoel Nog te betalen bedragen: 2.727.800€ Vr i j w i l l i ge r s v e r go e di n g m a a n dd e c e m b e r265.196€ A f r e k e n i n gM O N ( r o d ek o l o m ) 196.850€ R e n t el a n gl o p e n d el e n i n g BN G 183.651€ M a a t w e r k a f s p r a k e nge m e e n t e n69.103€ I n h uur b e l e i d s m e d e w e r k e r 24.541€ P r o j e c t k o s t e nL M S O o s t 18.770€ Be l a s t i

n gdi e n s t 72.891€ L e v e n s l o o p 55.246€ L o o n h e f f i n g d e c e m b e r 1.439.091€ A BP de c e m b e r 250.342€ Di v e r s eo v e r i geb e d r a ge n 152.121€ Concept jaarstukken 2018 82 Bijlage 7: Overzicht taakvelden Jaar 2018 Baten Lasten Saldo 0.1 Bestuur -20.000€ 164.294€ 144.294€ 0.4 Overhead -2.451.256€ 9.553.622€ 7.102.366€ 0.5 Treasury -575.269€ € 575.269 -€ 0.8 Overige baten en lasten -€ 368.626€ 368.626€ 0.9 Vennootschapsbelasting -€ -€ -€ 0.10 Mutaties reserves -658.609€ 689.116€ 30.507€ 0.11 Resultaat van de rekening baten en lasten -€ 1.454.308€ 1.454.308€ 1.1 Crisisbeheersing en brandweer -41.616.438€ 32.281.589€ -9.334.848€ 2.1 Verkeer en vervoer -€ 234.746€ 234.746€ 8.3 Wonen en bouwen -€ -€ -€ -45.321.572€ 45.321.571€ -0€ Concept jaarstukken 2018 83 Bijlage 8: Incidentele baten en lasten In 2018 hebben zich de volgende incidentele baten en lasten voorgedaan:  In 2018 is er vanuit het Rijk een incidentele uitkering van 139.000 euro ontvangen voor loon- en prijsbijstellingen (voordeel).  In de begroting 2018 was 1,5% ruimte om een stijging van de lonen en de sociale lasten op te vangen. Uit de analyse van de werkelijke salarissen in 2018 blijkt dat de totale stijgingen hoger zijn, dan financieel beschikbaar is.

Conform afspraak in het dagelijks bestuur op 15 maart 2018 is ook het nadeel van de werkgeverslaten op de toelagen verwerkt in 2018 door dit binnen de bestaande budgetten op te vangen (totaal 352.000 euro). De autonome ontwikkelingen veroorzaken een totaal nadeel van 861.000 euro. Dit nadeel is structureel verwerkt in de begroting 2019.  Jaarlijks wordt Vitens betaald voor het onderhoud van de brandkranen. Een derde van de brandkranen (+/- 6.800) is eind 2017 afgestoten en zorgt voor structureel lagere onderhoudskosten. Bestuurlijk is, met de vaststelling van de Visie op bluswater, afgesproken dit voordeel in te zetten voor de dekking van de kapitaallasten van het peloton groot watertransport, die in 2019 wordt geleverd. In ons afschrijvingsbeleid staat dat de afschrijving het jaar na levering start en dat is in dit geval het jaar 2020. Dit betekent voor het jaar 2018 een eenmalig voordeel van 125.000 euro.  In de begroting 2018 zijn wij uitgegaan van de investeringen die in 2017 zouden worden gedaan. In 2017 zijn veel aanbestedingen/opdrachten uitgezet, maar vindt de daadwerkelijke levering plaats in 2018. Er is sprake geweest van planningsoptimisme. Dit geeft voor 2018 een incidenteel voordeel van 205.000 euro op de afschrijvingslasten. Ook de rentelasten blijven hierdoor achter, doordat wij nog geen langlopende leningen hoeven af te sluiten.

Dit geeft voor 2018 een incidenteel voordeel van 255.000 euro op de rentelasten.  Voor de huisvesting zijn wij in de begroting 2018 uitgegaan van een rentepercentage van 3,5% (conform de vastgestelde financiële uitgangspunten en kaders). De werkelijke rentepercentages zijn, afhankelijk van de looptijd van de lening, lager. Dit is een incidenteel voordeel (35.000 euro), zolang de kazernes eigendom zijn van Veiligheidsregio IJsselland. Bij het verstrijken van de herzieningstermijn worden de kapitaallasten omgezet in een huurlast, vandaar dat het geen structureel karakter heeft.  Vanaf de begroting 2018 is rekening gehouden met het vervallen van de inkomsten voor het openbaar meldsysteem (OMS). Een aantal bedrijven en instellingen is, op grond van het Bouwbesluit, verplicht om een automatische doormelding naar de meldkamer te realiseren in geval van activering van rookmelders, sprinklerinstallaties en dergelijke. Veiligheidsregio Concept jaarstukken 2018 84 IJsselland heeft een contract met Siemens afgesloten voor het realiseren en onderhouden van deze doormeldingen. De bedrijven en instellingen betalen Siemens hiervoor en Siemens draagt een deel van deze abonneegelden af aan Veiligheidsregio IJsselland.

Diverse ontwikkelingen maken op termijn een andere inrichting van het OMS-stelsel noodzakelijk, mede gezien de samenvoegingen van regionale meldkamers naar uiteindelijk tien meldkamers. Vanwege de overdracht van de OMS-meldingen op termijn naar het landelijke Meldkamer Dienstencentrum (MDC), loopt Veiligheidsregio IJsselland inkomsten mis. Het contract met Siemens, dat eind 2017 was verlopen, is verlengd tot de samenvoeging in 2020. Dit geeft voor het jaar 2018 een eenmalig voordeel van 175.000 euro.  In oktober 2018 is een eenmalige bijdrage van 500.000 euro ontvangen van het ministerie J&V naar aanleiding van een bestuurlijk akkoord. Deze eenmalige bijdrage is voor het uitwerkingskader meldkamer om onder andere de achterblijvende kosten van te betalen. Concept jaarstukken 2018 85 Bijlage 9: Publicatie bezoldiging topfunctionarissen & gewezen topfunctionarissen A. Schepers Functiegegevens Commandant regionale brandweer Aanvang en einde functievervulling in 2018 01/01 – 31/12 Omvang dienstverband (in fte) 1,0 (Fictieve) dienstbetrekking? Ja Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen 108.572 Beloningen betaalbaar op termijn 17.551 S ub t o t a a l 126.123 Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum 189.000 -/- Onverschuldigd betaald bedrag N.v.t. Totale bezoldiging 126.123 Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan N.v.t.

Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling N.v.t. Gegevens 2017 Aanvang en einde functievervulling in 2017 01/01 – 31/12 Omvang dienstverband 2017 (in fte) 1,0 (Fictieve) dienstbetrekking? Ja Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen 106.171 Beloningen betaalbaar op termijn 15.602 Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum 181.000 Totale bezoldiging 2017 121.773 Concept jaarstukken 2018 86 NAAM FUNCTIE A l ge m e e nb e s t uur : H.J. Meijer Voorzitter algemeen bestuur R. König Vicevoorzitter algemeen bestuur (vanaf 11 juli 2018) A.P. Heidema Vicevoorzitter algemeen bestuur (tot 11 juli 2018) R. Bats Lid algemeen bestuur T.C. Segers Lid algemeen bestuur H.C.P. Noten Lid algemeen bestuur E.J. Bilder Lid algemeen bestuur J.M. Vroomen Lid algemeen bestuur P.H. Snijders Lid algemeen bestuur B. Koelewijn Lid algemeen bestuur A.G.J. Strien Lid algemeen bestuur M.P. Dadema Lid algemeen bestuur Da ge l i j k s b e s t uur : H.J. Meijer Voorzitter dagelijks bestuur R. König Vicevoorzitter dagelijks bestuur (vanaf 11 juli 2018) A.P. Heidema Vicevoorzitter dagelijks bestuur (tot 11 juli 2018) B. Koelewijn Lid dagelijks bestuur A.G.J.

Strien Lid dagelijks bestuur Concept jaarstukken 2018 87 Bijlage 10: Controleverklaring Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Aan: het algemeen bestuur van de gemeenschappelijke regeling Veiligheidsregio IJsselland te Zwolle Verklaring over de in de jaarstukken opgenomen jaarrekening 2018