1.3 Jeugdzorg regio IJsselland - gewaarmerkte jaarrekening 2017.pdf

Jeugdzorg regio IJsselland Bedrijfsvoeringsorganisatie GR Uitvoeringsorganisatie Jeugdzorg Dsselland Zwolle Rapport inzake jaarbericht 2017 19 juli 2018 Pagina 1 van 25

Inhoud Jaarverslag 4 Inleiding 4 Paragrafen 6 Jaarrekening 8 Balans per 31 december 2017 9 Het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening over het begrotingsjaar 2017 10 Toelichting op de jaarrekening Overige gegevens 11 21 Pagina 2 van 25

Jaarstukken 2017 • Jaarverslag • Jaarrekening • Overige gegevens • Bijlage Pagina 3 van 25

Jaarverslag Inleiding Graag bieden wij u het jaarverslag 2017 aan. Dit verslag biedt u een beknopte inkijk op de hoofdactiviteiten van de BVO IJsselland in 2017 en een doorkijk naar 2018. De inhoud kent een zakelijke en financieel georiënteerde insteek. De Gemeenschappelijke regeling (GR) Uitvoeringsorganisatie Jeugdzorg Dsselland is opgericht voor vier hoofdtaken: inkoop, contractmanagement, afhandeling van de facturatie en het leveren van rapportages aan de deelnemende gemeenten. De organisatievorm is een bedrijfsvoeringsorganisatie, een lichte organisatievorm met een enkelvoudig bestuur. De BVO Dsselland werkt voor 11 gemeenten in de regio IJsselland en daarbij gaat het om ongeveer 15.000 kinderen. We werken samen met circa 240 gecontracteerde zorgaanbieders binnen de zorgbegroting van ongeveer 110 miljoen euro. U leest hier het jaarverslag van de BVO, waarin deze verantwoording aflegt over het boekjaar 2017. Per 1 januari 2018 is een nieuwe GR van toepassing: de Gemeenschappelijke Regeling Regionaal Serviceteam Jeugd Dsselland. Hiermee zijn de vier hoofdtaken van de BVO Ussel land en de inhoudelijke thematiek rondom uitvoering van de regioagenda samengevoegd.

Terugblik 2017 Het jaar 2017 heeft in het teken gestaan van het opzetten van een nieuwe inkoopmodel dat tot stand is gekomen in nauwe samenwerking met de gemeenten (gemeentelijke toegangen en back-offices) en zorgaanbieders, het zgn. IJssellands Inkoopmodel. Dit inkoopmodel houdt in dat facturatie niet meer op basis van prijs maal product plaatsvindt, maar op basis van kwaliteit en resultaat. In 2017 heeft de BVO IJsselland de declaratieafhandeling voor 11 gemeenten verzorgd. Een aantal gemeenten heeft aangegeven de declaratieafhandeling met ingang van 2018 in eigen beheer te willen uitvoeren. 2017 heeft ook in het teken gestaan van de ontwikkeling van een inhoudelijke regionale agenda en het opzetten van een nieuwe Gemeenschappelijke regeling, de governance en een dienstverleningsovereenkomst per 2018. De thema's voor regioagenda komen voort uit het visiedocument "Samenwerken aan transformatie 2017 - 2020". Op basis van input van de VNG en de landelijke ontwikkeling daaromtrent, zijn er voorbereidingen getroffen om een Regionaal Expert Team (RET) op te richten. Tevens wordt er gesproken over de inrichting van een regionaal monitoringssysteem, gericht op het nieuwe Dssellands Inkoopmodel. Hieraan wordt groot belang gehecht. Pagina 4 van 25 Paraaf voor waarmerkingsdoeleinden behorende bij controleverklaring d.d. 20 juli 2018: ~

Vooruitblik 2018 Met de inwerkingtreding van de GR Regionaal Serviceteam Jeugd IJssel land per 1 januari 2018, is er een nieuwe organisatievorm ingericht. De BVO Dsselland en het inhoudelijke projectmanagement (uitvoering regioagenda) zijn samengevoegd en er is een regiomanager aangesteld. Deze heeft als opdracht het Regionaal Serviceteam Jeugd IJsselland tot een gezonde organisatie te ontwikkelen en de regionale samenwerking te stimuleren en faciliteren in de uitvoering van de regionale Jeugdhulp Dsselland. Het kind en diens ouders/verzorgers staan immers centraal. In 2017 is gestart met de ontwikkeling van een nieuw bekostigingsmodel dat per 1 januari 2018 wordt geïmplementeerd. 2018 zal daarom in het teken staan van de doorontwikkeling van het nieuwe bekostigingsmodel en de invoering van een regionaal monitoringssysteem. Een ander thema dat wordt opgepakt is het onderzoek op welke wijze de gemeenten de gecertificeerde instellingen per 2020 willen subsidiëren. De voorbereidingen daartoe zijn in volle gang. De doorontwikkeling van contactmanagement is een ander belangrijk thema. In 2018 krijgt het contractmanagement een meer structurele borging. Contractmanagement monitort de uitvoering van de contactafspraken zoals deze met aanbieders en gemeenten zijn gemaakt. Zij voeren contractgespekken (prestatiedialogen) met voornoemde partijen.

Ten tijde van de opstelling van dit jaarverslag wordt onderzocht of ook voor de overgebleven gemeenten de afhandeling van facturen na 2018 in eigen beheer plaats zal vinden. Zoals in 2017 beoogd is, is de afhandeling van declaraties in eigen beheer per 1 januari 2018 voor 4 gemeenten daadwerkelijk gerealiseerd. Omdat een heldere en kwalitatieve crisisroute van groot belang is, is inmiddels gestart met de ontwikkeling van een regionale crisisroute. Dit wordt samen met de gemeenten en aanbieders ontwikkeld. Tevens is de pilot RET van start gegaan die eind 2018 wordt geëvalueerd. In de zomer van 2018 wordt er een plan van aanpak ontwikkeld voor het ministerie van VWS om in aanmerking te komen voor de Transformatiefondsgelden per 2019. De focus op deze lokale en regionale transformatie heeft de volle aandacht. Pagina 5 van 25 Paraaf voor waarmerkingsdoeleinden behorende bij controleverklaring d.d. 20 juli 2018: \V

Paragrafen Weerstandsvermogen De GR Uitvoeringsorganisatie Jeugdzorg Usselland heeft geen weerstandsvermogen. Een nadelig of voordelig exploitatieresultaat komt voor rekening c.q. ten goede van de deelnemende gemeenten. Binnen de deelnemende gemeenten dient weerstandsvermogen aanwezig te zijn voor toekomstige negatieve resultaten. Over 2017 vullen de deelnemende gemeenten het tekort van de GR Uitvoeringsorganisatie Jeugdzorg aan. Verplichtingen en garanties In de GR zijn de volgende taken en verplichtingen opgenomen: 1. De uitvoeringsorganisatie fungeert als aankoopcentrale van de gemeenten. De colleges dragen er zorg voor dat de gemeenten de benodigde mandaten, volmachten en machtigingen geven die de uitvoeringsorganisatie nodig heeft voor het kunnen functioneren als aankoopcentrale en het uitvoeren van hiermee samenhangende taken. 2. De uitvoeringsorganisatie beheert namens de gemeenten de in het kader van de inkoop gesloten overeenkomsten. 3. De gemeenten en de uitvoeringsorganisatie kunnen in een dienstverleningsovereenkomst nadere afspraken maken over de taken van de uitvoeringsorganisatie in het kader van dit artikel, alsmede over rapportages en overige informatie die de uitvoeringsorganisatie beschikbaar moet stellen over de uitvoering van deze taken.

De gemeenten dragen er zorg voor dat de uitvoeringsorganisatie te allen tijde over voldoende middelen beschikt om aan al zijn verplichtingen jegens derden te kunnen voldoen Onderhoud kapitaalgoederen De GR Uitvoeringsorganisatie Jeugdzorg Usselland heeft geen kapitaalgoederen. Financiering De GR Uitvoeringsorganisatie Jeugdzorg Ussel land wordt bevoorschot door de deelnemende gemeenten. De GR heeft geen eigen liquide middelen. Het treasurybeleid wordt uitgevoerd door de gemeente Zwolle. Er bestaat alleen een rekening-courantverhouding met de gemeente Zwolle in het kader van de financiering. Bedrijfsvoering De bedrijfsvoering wordt uitgevoerd door de algemeen manager bedrijfsvoering binnen het mandaat van de gemeenten. Pagina 6 van 25 k~. I Paraaf voor waarmerkingsdoeleinden behorende bij controleverklaring d.d. 20 juli 2018:~

Verbonden partijen De deelnemende gemeenten Dalfsen, Deventer, Hardenberg, Kampen, Ommen, Olst-Wijhe, Raalte, Staphorst, Steenwijkerland, Zwartewaterland en Zwolle worden aangemerkt als verbonden partijen in het kader van de GR Uitvoeringsorganisatie Jeugdzorg Dsselland. Bestuur GR Uitvoeringsorganisatie Jeugdzorg IJsselland, Zwolle, 19 juli 2018 Voorzitter M. van Willigen Secretaris D. Hofsteenge Pagina 7 van 25 Paraaf voor waarmerkingsdoeleinden behorende bij controleverklaring d.d. 20 juli 2018: W

Jaarrekening • Balans • Het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening over het begrotingsjaar 2017 • Toelichting op de jaarrekening Pagina 8 van 25 Paraaf voor waarmerkingsdoeleinden behorende bij controleverklaring d.d. 20 juli 2018: 4.J

Balans per 31 december 2017 31.12.2017 31.12.2016 Toelichting € ACTIVA Vlottende activa Uitzettingen met een looptijd korter dan één jaar Vorderingen op openbare 1) 8.124.449 10.947.412 lichamen Vordering op Sociale 2) 0 4.292.824 verzekeringsbank Nog te ontvangen van 3) 7.768.974 0 zorgaanbieders Overige vorderingen 4) 0 86.055 15.893.423 15.326.291 Liquide middelen Rekening-courant gemeente 5) 1.441.151 0 Zwolle 17.334.574 15.326.291 PASSIVA Vlottende passiva Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Rekening-courant gemeente 5) 0 853.720 Zwolle Schulden aan openbare 6) 0 2.472.267 lichamen Schulden aan leveranciers 7) 555.904 522.885 Nog te betalen aan 8) 15.866.972 11.274.603 zorgaanbieders 16.422.877 15.123.476 Overlopende passiva Overige overlopende passiva 9) 911.697 202.816 911.697 202.816 17.334.574 15.326.291 Pagina 9 van 25 Paraaf voor waarmerkingsdoeleinden behorende bij controleverklaring d.d. 20 juli 2018: w·

Het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening over het begrotingsjaar 2017 Raming 2017 Realisatie 2017 Realisatie 2016 Toelichting € € € Baten Bijdrage 9) 1.734.095 2.082.097 1.501.630 regiogemeenten Overige baten 0 0 110.000 1.734.095 2.082.097 1.611.630 Lasten Personeelskosten 10) 760.210 855.171 764.500 Facilitaire kosten 11) 493.885 563.923 533.040 Regiokosten 12) 480.000 663.003 314.090 Som der kosten 1.734.095 2.082.097 1.611.630 Resultaat 0 0 0 Pagina 10 van 25 Paraaf voor waarmerkingsdoeleinden behorende bij controleverklaring d.d. 20 juli 2018:~ -

Toelichting op de jaarrekening Algemeen Activiteiten De kerntaken van Uitvoeringsorganisatie Jeugdzorg IJsselland gevestigd te Zwolle, bestaan uit inkoop van de jeugdhulp en contractbeheer/contractmanagement, bevoorschotten en afhandelen facturatie en het leveren van financiële managementgegevens. Uitvoeringsorganisatie Jeugdzorg Ijsselland heeft geen eigen vermogen. Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten daarvoor geeft. Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q.

schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskostengerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume, worden sommige personele lasten echter toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt; daarbij moet worden gedacht aan componenten zoals ziektekostenpremie ten behoeve van gepensioneerden en overlopende vakantiegeld- en verlofaanspraken. Voor arbeidskostengerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen. De referentieperiode is dezelfde als die van de meerjarenraming, te weten vier jaar. Indien er sprake is van (eenmalige) schokeffecten (bijvoorbeeld door reorganisaties) dient wel een verplichting opgenomen te worden. Pagina 11 van 25 Paraaf voor waarmerkingsdoeleinden behorende bij controleverklaring d.d. 20 juli 2018: W

Grondslagen voor de waardering van activa en passiva Vlottende activa Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid is een voorziening in mindering gebracht. De voorziening wordt statisch bepaald op basis van de geschatte inningskansen. Liquide middelen en overlopende posten Deze activa worden tegen nominale waarde opgenomen. Vlottende passiva De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Pagina 12 van 25 Paraaf voor waarmerkingsdoeleinden behorende bij controleverklaring d.d. 20 juli 2018: ~

Toelichting op de balans per 31 december 2017 1} Vorderingen op openbare lichamen 31.12.2017 € 31.12.2016 € Bijdrage gemeenten BVO- en regiokosten Bijdrage gemeenten zorgkosten Bijdrage gemeenten BTW 2016 Bijdrage gemeenten BTW 2017 Bijdrage gemeenten BTW 2018 348.001 7.337.501 0 380.222 58.723 0 10.907.974 0 39.438 0 8.124.449 10.947.412 Zie bijlage I voor de specificatie van dit bedrag per gemeente. Bijdrage gemeenten BVO- en regiokosten: 31.12.2017 31.12.2016 € € BVO-kosten boekjaar 1.419.094 0 Regiokosten boekjaar 663.003 0 2.082.097 0 Bijdrage derden 0 Ontvangen voorschotten 1.734.095 0 348.001 0 Bijdrage gemeenten zorgkosten: 31.12.2017 31.12.2016 € € Bijdrage gemeente zorgkosten 7.337.501 0 Bijdrage gemeenten BTW 2018: Dit betreft BTW over kosten die ten laste van 2017 zijn geboekt met een factuurdatum in 2018. Deze BTW kan in 2018 worden teruggevorderd. Pagina 13 van 25 Paraaf voor waarmerkingsdoeleinden behorende bij controleverklaring d.d. 20 juli 2018: V

2) Vordering op Sociale Verzekeringsbank Totaal verwachte zorgkosten PGB Reeds betaalde voorschotten aan SVB 31.12.2017 € 0 0 0 31.12.2016 € 9.369.187 13.662.011 4.292.824 3) Nog te ontvangen van zorgaanbieders Nog te ontvangen van zorgaanbieders 4) Overige vorderingen Vorderingen debiteuren Rekening-courant gemeente Zwolle 31.12.2017 € 7.768.974 7.768.974 31.12.2016 € 0 31.12.2017 € 0 31.12.2016 € 86.055 0 86.055 5) Rekening-courant gemeente Zwolle 31.12.2017 € 1.441.151 1.441.151 31.12.2016 € -853.720 -853.720 Uitvoeringsorganisatie Jeugdzorg IJsselland heeft geen eigen bankrekening. De liquide middelen worden beheert door gemeente Zwolle. Deze rekening-courant betreft het saldo liquide middelen van Uitvoeringsorganisatie Jeugdzorg IJsselland. Pagina 14 van 25 Paraaf voor waarmerkingsdoeleinden behorende bij controleverklaring d.d. 20 juli 2018\ V'

6) Schulden aan openbare lichamen 31.12.2017 € 31.12.2016 € Bijdrage gemeenten BVO- en regiokosten Schuld gemeenten zorgkosten Bijdrage gemeenten BTW 2016 0 0 0 -278.759 3.014.438 -263.412 0 2.472.267 Zie bijlage I voor de specificatie van dit bedrag per gemeente. Bijdrage gemeenten BVO- en regiokosten: 31.12.2017 31.12.2016 € € BVO-kosten boekjaar 0 1.297.540 Regiokosten boekjaar 0 314.090 0 1.611.630 Bijdrage derden 0 110.000 Ontvangen voorschotten 0 1.222.871 0 278.759 Bijdrage gemeenten zorgkosten: 31.12.2017 31.12.2016 € € Totaal verwachte zorgkosten boekjaar 0 110.906.765 Ontvangen voorschotten 0 -113.921.203 0 -3.014.438 Bijdrage gemeenten BTW 2017: Dit betreft in 2017 betaalde BTW die kan worden teruggevorderd. 7) Schulden aan leveranciers Crediteuren 31.12.2017 € 555.904 31.12.2016 € 522.885 555.904 522.885 Pagina 15 van 25 Paraaf voor waarmerkingsdoeleinden behorende bij controleverklaring d.d. 20 juli 2018: W

8) Nog te betalen aan zorgaanbieders Nog te betalen aan zorgaanbieders 31.12.2017 € 15.866.971 15.866.971 31.12.2016 € 11.274.603 11.274.603 9) Overige overlopende passiva Vooruitontvangen subsidie Vooruitontvangen van gemeente tbv afwikkeling nagekomen kosten Nog te betalen kosten 31.12.2017 31.12.2016 € € 47.217 0 465.654 0 398.825 202.816 911.697 202.816 De kortlopende schulden hebben een looptijd korter dan 1 jaar. Pagina 16 van 25 Paraaf voor waarmerkingsdoeleinden behorende bij controleverklaring d.d. 20 juli 2018:~

Toelichting op het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening over 2017 9) Bijdrage regiogemeenten Dit betreft de bijdrage van de regiogemeenten in de uitvoeringskosten. De verdeelsleutel is gebaseerd op de verhouding van het budget jeugdzorg volgens de septembercirculaire 2016. Raming 2017 Realisatie 2017 Realisatie 2016 € € € Dalfsen 65.975 79.215 61.717 Deventer 362.465 435.205 318.496 Hardenberg 206.427 247.853 179.295 Kampen 176.630 212.076 164.729 Olst-Wijhe 46.953 56.376 42.196 Ommen 51.931 62.353 48.052 Raalte 91.526 109.894 78.986 Staphorst 36.785 44.167 30.633 Steenwijkerland 140.288 168.441 113.974 Zwartewaterland 67.951 81.587 56.762 Zwolle 487.164 584.929 406.792 Bijdrage subsidie derden 0 0 110.000 1.734.095 2.082.097 1.611.630 De bijdrage van de regiogemeenten is afhankelijk van de daadwerkelijke uitvoeringskosten. De uitvoeringskosten over 2017 zijn€ 348.002 of 20% hoger dan begroot. Hierdoor is de bijdrage van de regiogemeenten ook hoger dan begroot.

10) Personeelskosten Raming 2017 Realisatie 2017 Realisatie 2016 € € € Uitzendkrachten en inhuur personeel derden 497.226 504.275 556.433 Inhuur gemeente Zwolle inkoop- en contractmanager 249.984 336.117 205.319 Vorming, training en opleiding 8.000 6.613 1.345 Overige personeelskosten 5.000 8.166 1.403 760.210 855.171 764.500 Overige personeelskosten: Raming 2017 Realisatie 2017 Realisatie 2016 € € € Representatiekosten 0 8.166 1.392 Overige personeelskosten 5.000 0 12 5.000 8.166 1.404 Pagina 17 van 25 Paraaf voor waarmerkingsdoeleinden behorende bij controleverklaring d.d. 20 juli 2018:V

De personeelskosten zijn € 95.000 hoger dan begroot. De post uitzendkrachten en inhuur personeel derden betreffen de kosten van de werknemers van de BVO. De inkoopmanager en de contractmanager worden ingehuurd via ONS. Deze kosten zijn apart weergegeven onder Inhuur gemeente Zwolle. De inhuurkosten van de inkoop- en contractmanager zijn hoger dan begroot vanwege extra inzet i.v.m. het nieuwe inkoopmodel per 1 januari 2018. 11} Facilitaire kosten Raming 2017 Realisatie 2017 Realisatie 2016 € € € Huisvestingskosten 67.550 67.550 57.000 Treasury en bankkosten 5.150 306 315 ICT-kosten 241.200 223.975 241.917 Financieel beheer en advies 48.355 47.787 65.280 HR en juridisch advies 17.667 71.253 0 ICT werkplekkosten 47.600 47.600 40.200 Accountantskosten 25.000 35.515 55.300 Beheerkosten subsidie's 22.145 21.430 21.430 Overige kosten 19.218 48.507 51.598 493.885 563.923 533.040 De facilitaire kosten zijn€ 70.000 hoger dan begroot. Dit wordt vooral verklaard door de post overige kosten, hierin zitten de kosten voor de overhead bijdrage aan de vereniging voor vrijgevestigden. Dit is uit dit budget betaald en was niet begroot. Daarnaast is er een extra beroep gedaan op jurisch advies vanwege het nieuwe inkoopmodel.

12} Regiokosten Raming 2017 Realisatie 2017 Realisatie 2016 € € € Kosten regiocoordinatoren 210.000 214.063 247.347 Regiokosten inhuur derden 245.000 419.208 45.047 Overige regiokosten 25.000 29.732 21.696 480.000 663.003 314.090 De regiokosten zijn€ 183.000 hoger dan begroot onder andere vanwege de inhuur van een kwartiermaker die belast is geweest met het opzetten van de structuur van het RSJ en de inrichting van de nieuwe organisatie. Pagina 18 van 25 Paraaf voor waarmerkingsdoeleinden behorende bij controleverklaring d.d. 20 juli 2018\("

Overige toelichtingen WNT-verantwoording 2017 Per 1 januari 2013 is de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) ingegaan. Deze verantwoording is opgesteld op basis van de volgende op GR Uitvoeringsorganisatie Jeugdzorg IJsselland van toepassing zijnde regelgeving: Het bezoldigingsmaximum in 2017 voor GR Uitvoeringsorganisatie Jeugdzorg IJsselland is€ 181.000. Dit geldt naar rato van de duur en/of omvang van het dienstverband. Voor topfunctionarissen zonder dienstbetrekking geldt met ingang van 1 januari 2016 voor de eerste 12 kalendermaanden een afwijkende normering, zowel voor de duur van de opdracht als voor het uurtarief. Bezoldiging topfunctionarissen L a· •• • bedragen x € 1 D.

Boersma Functiegegevens Manager Aanvang1 en einde functievervulling in 2016 1/1- 30/06 Omvang dienstverband (in fte) 0,84 Gewezen topfunctionaris? Nee (Fictieve) dienstbetrekking? Nee Individueel WNT-maximum2 74.989 Beloning 74.290 Belastbare onkostenvergoedingen - Beloningen betaalbaar op termijn - Subtotaal 74.290 -/- Onverschuldigd betaald bedrag - Totaal bezoldiging 74.290 Verplichte motivering indien overschrijding PM ,_ Gegevens 2016 Aanvang en einde functievervulling in 2016 1/1- 31/12 Om!lang dienstverband 2016 (in fte) 0,8 BeloAin!ll 12~.625 Belastbare onkostenvergoedirngen - Beloningen betaalbaar op termijn - Totaal bezoldiging 2016 129.625 1 Voor topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vult u als aanvangsdatum de eerste dag van de dertiende maand in, indien deze datum in 2016 lag. 2 y= x3: : waarbij: y= individueel WNT-maximum, x =voorinstelling geldend WNT-bezoldigingsmaximum, a= deeltijdfactor (maximaal 1,0 fte) en b = functieduur in kalenderdagen. Pagina 19 van 25 Paraaf voor waarmerkingsdoeleinden behorende bij controleverklaring d.d. 20 juli 2018: W

Toezichthoudende topfunctionarissen Bedragen x EUR 1 E. Anker R. Hartogh Heys J. Kolkman J. Janssen G. Meijering K. Scheele Functie(s) Voorzitter Lid Lid Lid Lid Lid Duur dienstverband in 2017 1/1- 31/12 1/1- 5/7 6/7- 31/12 1/1- 31/12 1/1- 31/12 1/1- 31/12 Indivdueel WNT-maximum 27.150 18.100 18.100 18.100 18.100 18.100 Bezoldiging Beloning 0 0 0 0 0 0 Belastbare onkostenvergoedingen 0 0 0 0 0 0 Beloningen betaalbaar op termijn 0 0 0 0 0 0 Subtotaal 0 0 0 0 0 0 -/- Onverschuldigd betaald bedrag 0 0 0 0 0 0 Totaal bezoldiging 0 0 0 0 0 0 M.von G. D. A. Bedragen x EUR 1 Martels J. Uitslag M.Blind Hiemstra Frantzen S.deJong Speksnijder Functie(s) Lid Lid Lid Lid Lid Lid Lid Duur dienstverband in 2017 1/1-17 /4 18/4- 31/12 1/1- 31/12 1/1- 31/12 1/1- 31/12 1/1- 31/12 1/1- 31/12 Indivdueel WNT-maximum 18.100 18.100 18.100 18.100 18.100 18.100 18.100 Bezoldiging Beloning 0 0 0 0 0 0 0 Belastbare onkostenvergoedingen 0 0 0 0 0 0 0 Beloningen betaalbaar op termijn 0 0 0 0 0 0 0 Subtotaal 0 0 0 0 0 0 0 -/- Onverschuldigd betaald bedrag 0 0 0 0 0 0 0 Totaal bezoldiging 0 0 0 0 0 0 0 Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNT Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen die in 2017 een bezoldiging boven het individuele WNT-maximum hebben ontvangen.

Er zijn in 2017 geen ontslaguitkeringen betaald aan overige functionarissen die op grond van de WNT dienen te worden vermeld, of die in eerdere jaren op grond van de WOPT of de WNT vermeld zijn of hadden moeten worden. Pagina 20 van 25 Paraaf voor waarmerkingsdoeleinden behorende bij controleverklaring d.d. 20 juli 2018: ~

Overige gegevens Pagina 21 van 25

Bijlage I: Totaal overzicht per gemeente bijdrage Totaal terug nagekomen Totaal voorschot betalen/te Gemeente LVB GGZ PJZ LTA ASS Vervoer kosten zorgkosten gemeente zorg ontvangen Dalfsen € 1.475.132 € 1.595.918 € 1.111.944 € 34.087 € - € 3.718 € 61.950 € 4.282.749 € 3.987.393 € 295.356 Deventer € 5.206.670 € 6.771.927 € 9.214.733 € 705.714 € 146.991 € 19.174 € 319.500 € 22.384.708 € 22.211.036 € 173.672 Hardenbera € 4.777.063 € 3.097.863 € 4.504.973 € 406.834 € - € 10.739 € 178.950 € 12.976.422 € 11 .965.953 € 1.010.469 Kampen € 5.664.858 € 3.303.773 € 3.689.680 € 80.294 € 27.177 € 9.713 € 161.850 € 12.937.346 € 11.908.719 € 1.028.627 Olst-Wiihe € 832.398 € 1.256.040 € 1.212.737 € 94.112 € 75.395 € 2.638 € 43.950 € 3.517.269 € 3.491.734 € 25.535 Ommen € 874.423 € 772.630 € 1.267.187 € 139.309 € - € 2.890 € 48.150 € 3.104.588 € 3.140.287 € -35.699 Raalte € 1.747.440 € 1.843.109 € 2.138.322 € 508.226 € - € 4.726 € 78.750 € 6.320.574 € 6.145.510 € 175.064 Staphorst € 982.996 € 529.065 € 691.011 € - € - € 1.836 € 30.600 € 2.235.509 € 2.132.315 € 103.194 Steenwii kerland € 3.122.132 € 1.820.490 € 3.898.118 € 174.235 € - € 6.823 € 113.700 € 9.135.499 € 8.362.078 € 773.421 Zwartewaterland € 1.288.798 € 1.209.558 € 1.563.690 € 139.206 € 4.091 € 3.394 € 56.550 € 4.265.286 € 3.938.894 € 326.392 Zwolle € 10.443.257 € 7.417.761 € 11.659.384 € 296.161 € 648.746 € 24.368 € 406.050 €

30.895.728 € 29.239.471 € 1.656.257 € 36.415.:168 € 29.618.133 € 40.951.779 € 2.578.178 € 902.400 € 90.019 € 1.500.000 € 112.055.677 € 106.523.390 € 5.532.287 Van het in rekening gebracht voorschot is nog te ontvangen Vordering op openbare lichamen 1.805.214 7.337.501 Pagina 22 van 25

Bijj lage II : Specificatie kosten uitvoering en programmamanagement en saldo vorderingen kosten programma Ontvangen Verdeel- kosten BVO management Totaal voorschot BTW 2017 Gemeente sleutel *1] *2] *3] kosten uitvoerkosten *4] NTOBVO Dalfsen 3,80% 53.991 25.225 79.215 65.975 14.466 27.706 Deventer 20,90% 296.623 138.583 435.205 362.465 79.475 152.215 Hardenberg 11,90% 168.929 78.924 247.853 206.427 45.262 86.688 Kampen 10,19% 144.545 67.532 212.076 176.630 38.728 74.175 Olst-Wijhe 2,71% 38.424 17.952 56.376 46.953 10.295 19.718 Ommen 2,99% 42.498 19.855 62.353 51.931 11.387 21.808 Raalte 5,28% 74.900 34.994 109.894 91.526 20.068 38.436 Staphorst 2,12% 30.103 14.064 44.167 36.785 8.066 15.448 Steenwijkerland 8,09% 114.804 53.637 168.441 140.288 30.760 58.913 Zwartewaterland 3,92% 55.607 25.980 81.587 67.951 14.899 28.535 Zwolle 28,09% 398.670 186.259 584.929 487.164 106.817 204.582 100,00% 1.419.094 663.003 2.082.097 1.734.095 380.222 728.224 BTW 2018 58.723 Van het in rekening gebracht voorschot is nog te ontvangen 0 Vordering op openbare lichamen 786.947 Pagina 23 van 25

Bijlage III: Specificatie vordering en schuld op openbare lichamen vordering te betalen openbaar door Saldo Gemeente lichaam gemeente Dalfsen 323.062 323.062 Deventer 869.214 325.887 1.195.101 Hardenberg 1.097.157 1.097.157 Kampen 1.102.802 1.102.802 Olst-Wijhe 45.253 45.253 Ommen 130.000 -13.891 116.109 Raalte 213.500 213.500 Staphorst 118.641 118.641 Steenwijkerland 806.000 832.334 1.638.334 Zwartewaterland 354.928 354.928 Zwolle 1.860.839 1.860.839 1.805.214 6.260.511 8.065.725 BTW 2018 58.723 Vorderingen op openbare lichamen 8.124.449 Pagina 24 van 25

Pagina 25 van 25